Sådan finder du rundt i kravene til amerikanske skatter på Shopify

Bemærk

Denne vejledning er relevant for butikker, der sælger i USA. Det er dit ansvar at konsultere de lokale skattemyndigheder eller en skatteekspert for at sikre, at du opkræver de korrekte skatteprocenter hos dine kunder, og at du indsender din selvangivelse og udligner dine skatter korrekt.

Som Shopify-shopejer, der sælger i USA, er det en vigtig del af din virksomhedsdrift, at du kan finde ud af processen omkring omsætningsskat. Denne artikel beskriver, hvordan du kan fastslå din skattepligt, registrere dig til skat og konfigurere indstillingerne for din Shopify-butik til at håndtere skatteberegninger.

Fastslå din skattepligt

Inden du opsætter dine amerikanske skatter, skal du fastslå, om du er forpligtet til at opkræve omsætningsskat fra dine kunder og indbetale skat til skattemyndighederne i delstaten (også kaldet skattepligt).

Vigtige faktorer, der påvirker omsætningsskat

I USA bliver den omsætningsskat, du skal opkræve, påvirket af følgende faktorer:

• Den lokation, dit produkt afsendes fra
• Den lokation, dit produkt sendes til
• Hvor du er registreret til at opkræve skat
• Afgiftspligten for varen
• Køberfritagelser

Forstå beskatningsmæssig tilknytning og skattepligt

Beskatningsmæssig tilknytning, eller en forbindelse mellem din butik og en amerikansk delstat, fastslår, om du muligvis har skattepligt i delstaten. En beskatningsmæssig tilknytning kan være fysisk eller økonomisk. Fysisk beskatningsmæssig tilknytning opstår som regel, hvis du har en fysisk tilstedeværelse i en delstat, som f.eks. en butik, et lager eller medarbejdere. Til sammenligning gælder økonomisk beskatningsmæssig tilknytning, hvis dit salg overstiger visse grænser i delstaten.

Oversigt over fysisk beskatningsmæssig tilknytning

Bemærk

Hvis du er en shopejer i USA, betyder dette, at der er mindst én delstat, hvor du har fysik beskatningsmæssig tilknytning og kan være skattepligtig: Den delstat, hvor din butik er baseret.

Generelt opstår fysisk beskatningsmæssig tilknytning, når du har en fysisk tilstedeværelse i en delstat, som f.eks. en butik, et lager eller medarbejdere. Nogle delstater har en bredere definition af fysisk beskatningsmæssig tilknytning og kan inkludere følgende aktiviteter:

• opsøgende salg
• distributionstjenester
• tilstedeværelse af lager

Hvis du ikke er sikker på, om dine aktiviteter uden for din egen hjemstat tæller som værende fysisk beskatningsmæssig tilknytning, skal du rådføre dig med delstatens skattemyndigheder eller en lokal skatterådgiver.

Oversigt over økonomisk beskatningsmæssig tilknytning

Bemærk

Reglerne for økonomisk beskatningsmæssig tilknytning gælder for alle shopejere med kunder i USA, også selvom du ikke har fysisk beskatningsmæssig tilknytning der. Dette gælder både for shopejer i og uden for USA.

Der opstår økonomisk beskatningsmæssig tilknytning, hvis du sælger for mere end et bestemt beløb til kunder i bestemte stater.

I juni 2018 fastslog den amerikanske højesteret (Supreme Court of the United States), at delstater også kan kræve, at webshopejere skal opkræve omsætningsskat baseret på antallet eller værdien af transaktionerne til en delstat, også kendt som økonomisk beskatningsmæssig tilknytning. Du kan få mere at vide om, hvordan denne dom påvirker din virksomhed, i Shopifys blogopslag Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce.

Sådan fastslår du beskatningsmæssig tilknytning

Salgsgrænsen, der afgør, om du har beskatningsmæssig tilknytning, varierer fra stat til stat. Brug tabellen State Tax Reference Table (skattereferencer for delstat) til at fastslå, om dit salg til en delstat kan udgøre en økonomisk beskatningsmæssig tilknytning. Hvis du tror, at du kan have en økonomisk beskatningsmæssig tilknytning i en delstat, bør du rådføre dig med delstatens skattemyndigheder eller en lokal skatterådgiver.

Sådan behandler du digitale produkter ved økonomisk beskatningsmæssig tilknytning

Et digitalt produkt er et produkt, som dine kunder kan downloade, og som ikke har fysiske komponenter, der skal afsendes. Nogle stater inkluderer digitale produkter i vurderingen af økonomisk beskatningsmæssig tilknytning, mens andre ikke gør. Tabellen State Tax Reference Table (skattereferencer for delstat) indeholder oplysninger for den enkelte stat, herunder om digitale produkter er inkluderet i beregningen af beskatningsmæssig tilknytning.

Overvejelser i forbindelse med fastlæggelse af økonomisk beskatningsmæssig tilknytning for markedspladser

En markedsplads er et website, hvor flere sælgere tilbyder deres produkter. Nogle stater inkluderer salg på markedspladser med henblik på at bestemme økonomisk beskatningsmæssig tilknytning, mens andre ikke gør. Tabellen State Tax Reference Table (skattereferencer for delstat) indeholder oplysninger for den enkelte stat, herunder om markedspladser er inkluderet i beregningen af beskatningsmæssig tilknytning.

Der kan tages højde for følgende markedspladser, når den økonomisk beskatningsmæssige tilknytning afgøres, afhængigt af statens lovgivning:

Liste over markedspladser, der påvirker din status for beskatningsmæssig tilknytning.

Emadri	MyDeal	Rakuten	Etsy	Skal vi have en ny
Wish	Newegg	Bestbuy	Rumklang	eBay
Google	Facebook	Walmart Marketplace	Amazon fra Codisto	Amazon fra CedCommerce

Overvejelser i forbindelse med dropshipping og beskatningsmæssig tilknytning

Hvis din butik bruger dropshipping til at levere produkter til dine kunder, køber du faktisk et produkt fra en anden forhandler, hvorefter dine kunder køber dette produkt af dig. Din pligt til at opkræve skat afhænger af kundens lokation samt din og din dropshipping-leverandør beskatningsmæssige tilknytning. Gennemgå følgende scenarier for at afgøre, hvad der passer til din virksomhed:

• Hvis hverken du eller din dropshipping-forhandler har beskatningsmæssig tilknytning i kundens stat, er du ikke forpligtet til at opkræve skat. Din kunde vil sandsynligvis skulle betale en “use tax” til destinationsstaten for sit køb.
• Hvis du ikke har beskatningsmæssig tilknytning i kundens stat, men dette er tilfældet for din dropshipping-forhandler, kan din forhandler bede dig om et certifikat til videresalg eller debitere dig for den relevante skat.
• Hvis du har beskatningsmæssig tilknytning i kundens stat, men dette ikke er tilfældet for din dropshipping-forhandler, skal du opkræve skat fra kunden.
• Hvis både du og din dropshipping-forhandler har beskatningsmæssig tilknytning i kundens stat, kan din forhandler bede dig om et certifikat til videresalg eller debitere dig for den relevante skat. Du skal også opkræve skat fra kunden.

Hvis du ikke er sikker på, hvilken skattepligt du har i en stat, skal du kontakte statens skattemyndigheder eller en lokal skatterådgiver.

Registrering af skat

Når du har fastlagt, hvor i USA du skal opkræve skatter, kan du registrere dig hos skattemyndighederne i de enkelte delstater. Den myndighed, du skal kontakte, afhænger af den enkelte delstat, og registreringsmetoden kan også være forskellig fra delstat til delstat. Tabellen State Tax Reference Table (skattereferencer for delstat) indeholder kontaktoplysninger for skattemyndighederne i de enkelte stater.

Opsæt dine skatter i Shopify

Når du har fastlagt, hvor i USA du skal opkræve skat, kan du angive, at din Shopify-butik automatisk skal administrere de skatteprocenter, der bruges til at beregne salg på skatter og opsætte skattetilsidesættelser for produkter, der har særlige skatteprocenter. Se den korrekte artikel (baseret på, om du er ny eller eksisterende bruger):

• Nye brugere: Hvis du er ny Shopify-bruger, kan du se Opsætning af amerikansk skat.
• Eksisterende brugere: Hvis du allerede bruger Shopify og har brug for at opdatere dine indstillinger, kan du se Registreringsbaserede skatter i USA. Hvis du ikke er registreret til at opkræve omsætningsskat i delstater, der er angivet i dine afgiftsindstillinger, kan du fjerne dem.
• Yderligere læsning: Hvis du allerede er Shopify-bruger og gerne vil have mere at vide om de forskellige skattetjenester, der er tilgængelige i dit område, kan du se Vælg en skattetjeneste.

Når din butik er åben og begynder at foretage salg, kan du bruge siden Administrer skattepligt som en hjælp til at fastslå, hvor din butik har beskatningsmæssig tilknytning.