Die neue Funktion für EU-Steuern

Wenn du Shopify bereits zum Verkauf in der Europäischen Union verwendest, kannst du deine Einstellungen für die EU-Umsatzsteuer aktualisieren, damit sie deine Steuerregistrierungen widerspiegeln. Deine Steuerregistrierungen bestimmen, wo du Steuern erhebst. Wenn du deine Steuereinstellungen aktualisierst, wirst du aufgefordert, eine USt.-IdNr. anzugeben. Nachdem du eine USt-Registrierung hinzugefügt hast, legt Shopify automatisch alle anwendbaren Steuersätze für die Gebiete fest, in denen du registriert bist.

Der Shopify Support kann dir dabei helfen, deine Steuereinstellungen in deinem Shopify-Adminbereich zu aktualisieren, kann aber keine rechtliche Steuerberatung anbieten. Wenn du Hilfe beim Ändern deiner Steuereinstellungen benötigst, wende dich an den Shopify Support. Wenn du Hilfe beim Nachvollziehen deiner steuerlichen Verpflichtungen benötigst, wende dich an die zuständigen lokalen Steuerbehörden oder an einen Steuerberater.

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Was ist eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.)? Brauche ich eine?

Eine USt.-IdNr. oder Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (VATIN) ist eine in der EU verwendete Kennung. Sie wird dir von der Steuerbehörde eines Mitgliedsstaates zur Verfügung gestellt, nachdem du dich bei dieser registriert hast. Diese Nummer wird von Ländern ausgegeben, um es Händlern zu ermöglichen, die Umsatzsteuer zu berechnen.

Woher weiß ich, ob ich mich registrieren muss, um Steuern zu erheben?

Wenn du beabsichtigst, in andere Länder in der EU zu verkaufen, musst du dich in der Regel bei den Steuerbehörden in deinem Land registrieren, um die Umsatzsteuer zu erheben. Wenn du länderübergreifend verkaufst, z. B. von Deutschland nach Frankreich, kann eine Registrierung als One-Stop-Shop-System dazu beitragen, deinen Registrierungsvorgang zu vereinfachen.

Muss ich mich für eine Mehrwertsteuernummer in anderen Ländern registrieren?

Das kommt darauf an. Möglicherweise musst du dich in einer anderen Region als in deinem Heimatland registrieren, wenn du an Kunden in anderen EU-Mitgliedsstaaten verkaufst oder wenn du dort eine erhebliche Geschäftspräsenz hast, z. B. einen Verkaufsstandort oder ein Fulfillment-Center.

Du kannst dich für das One-Stop-Shop-System registrieren, um die Registrierungen für länderübergreifende Verkäufe zu vereinfachen. Das One-Stop-Shop-System (OSS) ermöglicht es Händlern, die Umsatzsteuer für länderübergreifende Verkäufe in allen EU-Mitgliedsstaaten zu erheben und abzuführen, anstatt sich für jeden Mitgliedsstaat einzeln zu registrieren. Du kannst das OSS-System nur verwenden, wenn dein Shop Steuern auf der Basis von Registrierungen verwendet. Wenn du deine Einstellungen nicht aktualisiert hast, um Steuern auf der Basis von Registrierungen zu verwenden, aktualisiere deine Steuersätze manuell, indem du standortbasierte Steuersätze verwendest. Für lokale Verkäufe ist eine lokale Steuerregistrierung für das entsprechende Land erforderlich. Diese Registrierung wird nicht vom OSS-System abgedeckt.

Wenn du in einem Land eine erhebliche Präsenz hast, solltest du bei der zuständigen Steuerbehörde dieses Landes erfragen, ob du dich registrieren musst, um Steuern zu erheben. Du bist dafür verantwortlich, festzustellen, ob dein Geschäft den Versandhandels-Schwellenwert übersteigt.

Welchen Mehrwertsteuersatz muss ich berechnen?

Am 1. Juli 2021 sind die Grenzwerte für Fernabsätze für einzelne Länder entfallen. Stattdessen gilt ein einziger Grenzwert von 10.000 EUR für Fernabsätze für die gesamte EU. Dieser Grenzwert bestimmt den Umsatzsteuersatz, den du berechnen solltest. Du solltest beim ersten Verkauf in einen anderen EU-Mitgliedstaat die Umsatzsteuer erheben.

Für Kunden in deinem Heimatland wird dein lokaler Mehrwertsteuersatz berechnet.
Für Kunden in EU-Ländern außerhalb deines Heimatlandes richtet sich der Tarif danach, ob du den länderübergreifenden Umsatzschwellenwert überschreitest.
- Wenn deine kombinierten Verkäufe in alle anderen EU-Mitgliedsstaaten insgesamt weniger als 10.000 EUR betragen, dann kannst du dich dafür entscheiden, den Umsatzsteuersatz deines Heimatlandes in anderen EU-Ländern zu berechnen und die Umsatzsteuer an die Regierung deines Heimatlandes abzuführen. Wenn du dich dafür entscheidest, den Umsatzsteuersatz deines Heimatlandes für alle Verkäufe in der EU zu berechnen, musst du möglicherweise die Befreiung für Kleinstunternehmen bei deiner lokalen Steuerbehörde beantragen. Wenn du nicht sicher bist, ob du einen Antrag stellen musst, wende dich an die zuständigen lokalen Steuerbehörden oder an einen Steuerberater.
- Wenn deine kombinierten Verkäufe in andere EU-Mitgliedsstaaten insgesamt 10.000 EUR oder mehr betragen, dann berechne den Umsatzsteuersatz am Standort deines Kunden für alle Verkäufe in andere Länder.

Wie registriere ich mich, um in einem EU-Land Steuern zu erheben?

Wenn deine Verkäufe in andere EU-Länder 10.000 EUR oder mehr erreichen, kannst du dich für das OSS-System registrieren. Das OSS-System ermöglicht es Händlern, die Umsatzsteuer für Verkäufe in allen EU-Mitgliedsstaaten zu erheben und abzuführen, anstatt sich für jeden Mitgliedsstaat einzeln zu registrieren. Du kannst das OSS-System nur verwenden, wenn dein Shop Steuern auf der Basis von Registrierungen verwendet. Wenn du deine Einstellungen nicht aktualisiert hast, um Steuern auf der Basis von Registrierungen zu verwenden, aktualisiere deine Steuersätze manuell, indem du standortbasierte Steuersätze verwendest.

Wenn du dich registrieren musst, um in einem EU-Mitgliedsstaat Steuern zu erheben, kannst du dich an die Steuerbehörden dieses Landes wenden.

Nachdem du dich registriert hast, musst du deine USt-IdNr. auf der Seite Steuern und Zollgebühren eingeben.

Schritte:

Gehe in deinem Shopify-Adminbereich zu Einstellungen > Steuern und Zollgebühren.
Klicke im Abschnitt Regionale Einstellungen auf Europäische Union.
Klicke im Abschnitt MwSt. auf Verkäufe auf USt erheben.
Wähle ein Land aus, in dem du registriert bist.
Gib unter USt-IdNr. deine Umsatzsteuernummer ein.
Klicke auf Land hinzufügen.
Optional: Klicke auf USt-Registrierung, um weitere Regionen und Kontonummern hinzuzufügen.

Du kannst deine Registrierungen oder Kontonummern über die Schaltfläche ... neben dem Ländernamen im Abschnitt USt-Registrierungen löschen oder ändern.

Kann ich die Steuereinstellungen überschreiben?

Ja. Informationen dazu, wie sich die Aktualisierung auf die Überschreibungen der EU-Steuer auswirkt, findest du unter Steuern überschreiben.

An wen muss ich mich wenden, um weitere Hilfe zu erhalten?

Der Shopify Support kann dir dabei helfen, deine Einstellungen zu ändern. Aber er kann dir nicht mitteilen, ob du deine Einstellungen ändern solltest. Wenn du Hilfe benötigst, um herauszufinden, ob du dich bei bestimmten Mitgliedsstaaten für die Umsatzsteuer registrieren und Steuern erheben solltest, kontaktiere am besten einen Experten vor Ort, zum Beispiel einen Buchhalter oder einen Steuerberater. Du kannst dich auch direkt an die Steuerbehörden des jeweiligen Landes wenden.

Was muss ich bezüglich des Brexit beachten?

Wenn du an Kunden im Vereinigten Königreich verkaufst, informiere dich am besten bei einem örtlichen Steuerexperten darüber, wie sich der Brexit auf dein Geschäft auswirkt. Als Ausgangspunkt findest du nachfolgend Informationen zu einigen der neuen Gesetze, die für Verkäufer gelten, die an Kunden im Vereinigten Königreich verkaufen:

Der Warenverkauf von EU-Händlern an Kunden in Großbritannien wurde zu Einfuhr (der Empfang von Waren in ein Land oder eine Zollunion aus externem Land oder externer Zollunion) statt Erwerb (der Empfang von Waren aus einem EU-Mitgliedstaat in einem anderen EU-Mitgliedstaat).
Du benötigst unter Umständen eine britische EORI-Nummer.
Die Umsatzsteuergesetze des Vereinigten Königreichs, die am 1. Januar 2021 in Kraft getreten sind, führen zu neuen Umsatzsteueranforderungen für Verkäufe im Wert von 135 GBP oder weniger.
- Bei Verkäufen im Wert von 135 GBP oder weniger ist es notwendig, dass du dich für die Umsatzsteuer im Vereinigten Königreich registrierst. In diesem Fall wird die Umsatzsteuer an der Verkaufsstelle erhoben und vom Händler abgeführt. Wenn du registrierungsbasierte Steuern anwendest und im Vereinigten Königreich für die Umsatzsteuer registriert bist, wird Umsatzsteuer auf deine Verkäufe an Kunden im Vereinigten Königreich erhoben.
- Im Falle eines Warenverkaufs im Wert von über 135 GBP musst du möglicherweise keine Umsatzsteuer an der Verkaufsstelle erheben. In diesem Fall werden die Umsatzsteuer und die Zollgebühren vom Importeur abgeführt. Wenn du registrierungsbasierte Steuern anwendest und im Vereinigten Königreich für die Umsatzsteuer registriert bist, wird die Umsatzsteuer nicht auf deine Verkäufe an Kunden im Vereinigten Königreich erhoben. Wenn du möchtest, kannst du deinem Kunden die Umsatzsteuer und die Zollgebühren zum Zeitpunkt des Verkaufs berechnen und diese Mittel dann dem Versanddienst oder Importeur über ein Versandetikett zur Verfügung stellen. Alternativ kannst du die Bestellungen ohne Umsatzsteuer und Zollgebühren versenden. Dein Kunde zahlt zum Zeitpunkt der Lieferung dann zusätzliches Geld. Erfahre mehr über der Verwaltung der Umsatzsteuer und Zollgebühren.

Mehr Informationen über die Auswirkungen des Brexit für dein Unternehmen.

Warum sind die Steuerbeträge nach dem Aktualisieren meiner Steuereinstellungen für Kundenbestellungen anders als zuvor?

Bei einigen Bestellungen stellst du möglicherweise eine kleine Abweichung deiner Gesamtsteuerbeträge fest, nachdem du deine Steuereinstellungen aktualisiert hast. Diese Abweichung ist darauf zurückzuführen, dass Steuerbeträge nicht auf Rechnungsebene, sondern auf Positionsebene gerundet werden. Weitere Informationen zu Rundungsberechnungen findest du unter Einrichten von EU-Steuern.