Orientierung für die Shopify-Steueranforderungen in den USA

Hinweis

Dieser Leitfaden richtet sich an Shops, die in den Vereinigte Staaten verkaufen. Es liegt in deiner Verantwortung, dich mit den regionalen Steuerbehörden oder einem Steuerberater in Verbindung zu setzen, um sicherzustellen, dass du deinen Kunden die korrekten Steuersätze in Rechnung stellst. Außerdem bist du dafür verantwortlich, sämtliche Steuererklärungen ordnungsgemäß einzureichen und die Steuern abzuführen.

Als Shopify-Händler, der in den Vereinigten Staaten (USA) verkauft, ist die Orientierung in der Umsatzsteuerlandschaft ein entscheidender Bestandteil deiner Geschäftsaktivitäten. In diesem Artikel wird beschrieben, wie Steuerpflichten bemessen werden, wie du dich für Steuern registrierst und wie du deine Shopify-Shop-Einstellungen zur Bearbeitung von Steuerberechnungen konfigurierst.

Steuerpflicht ermitteln

Bevor du deine US-Steuern einrichtest, musst du ermitteln, ob du deinen Kunden Umsatzsteuer berechnen und Steuern an eine staatliche Steuerbehörde abführen musst. Dies wird auch als deine Steuerpflicht bezeichnet.

Die wichtigsten Faktoren, die die Umsatzsteuer beeinflussen

In den Vereinigten Staaten wird die Umsatzsteuer, die du berechnen solltest, von folgenden Faktoren beeinflusst:

• Ort, von dem dein Produkt versandt wird
• Ort, an den dein Produkt versandt wird
• Ort, an dem du zur Steuererhebung registriert bist
• Steuerpflichtigkeit des Artikels
• Befreiungen von Käufern

Nexus und Steuerpflichten verstehen

Nexus bzw. eine Verbindung zwischen deinem Shop und einem US-Bundesstaat bestimmt, ob du dort möglicherweise steuerpflichtig bist. Ein Nexus kann physisch oder wirtschaftlich sein. Der physische Nexus besteht normalerweise, wenn du eine physische Präsenz im Bundesstaat hast, z. B. ein Büro, ein Lager oder Mitarbeiter. Im Vergleich dazu besteht der wirtschaftliche Nexus, wenn deine Umsätze in einem Bundesstaat bestimmte Schwellenwerte überschreiten.

Übersicht über den physischen Nexus

Hinweis

Wenn du ein Händler in den Vereinigten Staaten bist, bedeutet dies, dass du mindestens in einem Bundesstaat einen physischen Nexus hast und möglicherweise steuerpflichtig bist: in dem Bundesstaat, in dem dein Shop seinen Sitz hat.

Im Allgemeinen besteht ein physischer Nexus, wenn du in einem Staat eine physische Präsenz hast, z. B. ein Geschäft, ein Lager oder Mitarbeiter. Einige Staaten haben eine umfassendere Definition des physischen Nexus, die folgende Aktivitäten umfassen kann:

• Werbung für Verkäufe
• Fulfillmentdienste
• Vorhandensein von Inventar

Wenn du dir nicht sicher bist, ob deine Aktivitäten außerhalb deines eigenen Bundesstaates als physischer Nexus gelten, solltest du dich an die staatlichen Steuerbehörden oder einen örtlichen Steuerberater wenden.

Übersicht über den wirtschaftlichen Nexus

Hinweis

Regeln für den wirtschaftlichen Nexus gelten für alle Händler mit Kunden in den Vereinigten Staaten, unabhängig davon, ob du dort einen physischen Nexus hast. Dies gilt sowohl für Händler in den USA als auch für Händler außerhalb der USA.

Der wirtschaftliche Nexus ist gegeben, wenn du einen bestimmten Schwellenwert für Verkäufe an Kunden in einem bestimmten Staat überschreitest.

Im Juni 2018 entschied der Oberste Gerichtshof der Vereinigten Staaten, dass Staaten von Online-Verkäufern verlangen können, Umsatzsteuer basierend auf dem Volumen oder Wert von Transaktionen in einen Staat, auch als wirtschaftlicher Nexus bekannt, einzuziehen. Informationen dazu, wie sich dieses Urteil möglicherweise auf dein Geschäft auswirkt, findest du im Shopify Blog-Beitrag Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce.

Nexus aufbauen

Der Umsatzschwellenwert, der bestimmt, ob für dich ein Nexus gegeben ist, ist in den Bundesstaaten jeweils unterschiedlich. Informiere dich in der Referenztabelle für staatliche Steuern, um festzustellen, ob deine Verkäufe in einen Staat einen wirtschaftlichen Nexus bedeuten können. Wenn du der Meinung bist, dass du in einem Bundesstaat einen wirtschaftlichen Nexus hast, wende dich an die zuständigen staatlichen Steuerbehörden oder einen örtlichen Steuerexperten.

Handhabung von digitalen Produkten im wirtschaftlichen Nexus

Ein digitales Produkt ist ein Produkt, das Kunden herunterladen. Es werden keine physischen Komponenten versendet. Einige Staaten schließen digitale Produkte zur Bestimmung des wirtschaftlichen Nexus ein, andere nicht. Die Referenztabelle für staatliche Steuern enthält spezifische Informationen jedes Bundesstaats darüber, ob digitale Produkte in der Nexus-Berechnung enthalten sind.

Marktplatzüberlegungen zum Bestimmen des wirtschaftlichen Nexus

Ein Marktplatz ist eine Website, auf der mehrere Verkäufer ihre Produkte anbieten. Einige Staaten schließen Verkäufe auf Marktplätzen zur Bestimmung des wirtschaftlichen Nexus mit ein, andere nicht. Die Referenztabelle für staatliche Steuern enthält spezifische Informationen jedes Bundesstaats dazu, ob Marktplätze in der Nexus-Berechnung enthalten sind.

Die folgenden Marktplätze werden bei der Bestimmung des wirtschaftlichen Nexus möglicherweise berücksichtigt, je nach staatlichem Recht:

Liste der Marktplätze, die den Nexus-Status beeinflussen.

Emadri	MyDeal	Rakuten	Etsy	Fruugo
Wish	NewEgg	BestBuy	Reverb	eBay
Google	Facebook	Walmart Marketplace	Amazon by Codisto	Amazon by CedCommerce

Dropshipping und Nexus-Überlegungen

Wenn dein Shop Dropshipping nutzt, um deinen Kunden Produkte anzubieten, kaufst du ein Produkt von einem anderen Anbieter und deine Kunden kaufen dieses Produkt dann von dir. Ob du Steuern berechnest, hängt vom Standort deines Kunden ab und davon, wo du und dein Dropshipping-Anbieter einen Nexus haben. Prüfe die folgenden Szenarien und bestimme, welches davon für dein Unternehmen zutrifft:

• Wenn weder du noch dein Dropshipping-Anbieter einen Nexus im Bundesstaat deines Kunden haben, bist du nicht verpflichtet, Steuern zu berechnen. Dein Kunde bezahlt für den Kauf wahrscheinlich eine Gebrauchssteuer an den Zielstaat.
• Wenn du keinen Nexus im Bundesstaat deines Kunden hast, aber dein Dropshipping-Anbieter, dann könnte dein Anbieter dich um ein Wiederverkäufer-Zertifikat bitten oder dir die entsprechende Steuer berechnen.
• Wenn du einen Nexus im Bundesstaat deines Kunden hast, dein Dropshipping-Anbieter jedoch nicht, bist du verpflichtet, dem Kunden Steuern zu berechnen.
• Wenn sowohl du als auch dein Dropshipping-Anbieter einen Nexus im Bundesstaat deines Kunden haben, könnte dein Anbieter dich um ein Wiederverkäufer-Zertifikat bitten oder dir die entsprechende Steuer berechnen und du bist verpflichtet, dem Kunden Steuern zu berechnen.

Wenn du nicht sicher bist, welche Verpflichtungen du in einem bestimmten Bundesstaat hast, wende dich die zuständigen staatlichen Steuerbehörden oder einen örtlichen Steuerberater.

Für Steuern registrieren

Nachdem du festgestellt hast, wo du in den Vereinigten Staaten Steuern berechnen musst, kannst du dich bei den staatlichen Steuerbehörden registrieren. Die Behörde, an die du dich wenden musst, ist von Staat zu Staat verschieden, und auch die Registrierungsmethode kann variieren. Die Referenztabelle für staatliche Steuern enthält die Kontaktinformationen der Steuerbehörden für jeden Bundesstaat.

Steuern in Shopify einrichten

Nachdem du festgestellt hast, wo du in den Vereinigten Staaten Steuern berechnen musst, kannst du deinen Shopify-Shop so einrichten, dass die Steuersätze zur Berechnung der Umsatzsteuer automatisch verwaltet werden, und Steuerüberschreibungen für Produkte einrichten, für die spezielle Steuersätze gelten. Informiere dich im entsprechenden Artikel, je nachdem, ob du ein neuer oder ein bestehender Benutzer bist:

• Neue Benutzer: Wenn du neu bei Shopify bist, lies den Artikel Konfiguration der US-Steuern.
• Vorhandene Benutzer: Wenn du Shopify bereits verwendest und deine Einstellungen aktualisieren musst, informiere dich unter Die neue Funktion für US-Steuern. Wenn du dich nicht dafür registriert hast, Umsatzsteuer in den derzeit in deinen Steuereinstellungen aufgeführten Staaten zu erheben, kannst du sie entfernen.
• Weitere Informationen: Wenn du Shopify bereits nutzt und mehr über die verschiedenen Steuerdienstleistungen in deiner Region erfahren möchtest, lies Steuerdienstleistung auswählen.

Nachdem dein Shop geöffnet ist und du mit dem Verkauf begonnen hast, kann dir die Seite Steuerpflichten verwalten dabei helfen, festzustellen, wo dein Shop einen Nexus hat.