Declaración de impuestos a través del Formulario 1099-K con Shopify Payments para Estados Unidos

Según las leyes de impuestos de Estados Unidos (EE. UU.), las entidades de liquidación de pagos (PSE) deben presentar un Formulario 1099-K sobre los comerciantes que cumplen con los umbrales de declaración anuales ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de Estados Unidos y, cuando corresponda, ante las autoridades de impuestos estatales. Si tu negocio acepta pagos online o en persona, debes aprender a utilizar el Formulario 1099-K, ya que eres responsable de declarar estos ingresos en tus declaraciones de impuestos. El incumplimiento de los requisitos de declaración puede dar lugar a sanciones y multas por parte de las autoridades fiscales.

Como comerciante, debes cumplir con todos los reglamentos aplicables, incluyendo la entrega de informes fiscales. Dependiendo de tu jurisdicción, Shopify Payments también podría estar obligado a informar tus ventas a las autoridades fiscales locales. Eres responsable de consultar a las autoridades fiscales locales o a un profesional de impuestos para verificar los reglamentos que se aplican en tu caso.

En esta guía se explica qué es un Formulario 1099-K, cuáles son los criterios para recibirlo y cómo descargarlo desde tu panel de control de Shopify.

Entender el Formulario 1099-K

El Formulario 1099-K es un documento informativo que exige el IRS de Estados Unidos para cuentas que cumplen criterios específicos. En el formulario se resumen las transacciones de Shopify Payments de una cuenta, y se te entrega a ti, el titular de cuenta, y al IRS, para ayudarte a declarar tus impuestos. Shopify Payments emite un Formulario 1099-K a todos los usuarios Shopify Payments con sede en Estados Unidos, que aceptan pagos, independientemente de su tipo de negocio o actividad, y que hayan cumplido con los criterios de ese año.

Por ejemplo, si manejas un negocio online y utilizas Shopify Payments para recibir pagos de tus clientes, Shopify proporciona un Formulario 1099-K si tus transacciones cumplen con el umbral de declaración en ese año. En el formulario se informa el monto bruto de pagos que recibiste a través de Shopify Payments durante el año.

Si necesitas más ayuda para entender el formulario 1099-K, visita IRS.gov, desde donde puedes descargar un ejemplo en blanco del formulario.

Criterios para recibir el formulario 1099-K

Shopify está obligado a enviar el formulario 1099-K al IRS para tus transacciones procesadas a través de Shopify Payments. Es posible que tengas que notificar estos valores cuando presentes tu declaración de impuestos sobre la renta. Shopify Payments genera este formulario y se te proporciona a ti y al IRS anualmente. Solo los propietarios de tiendas pueden acceder a la información relacionada con el formulario 1099-K.

En Estados Unidos, el año fiscal comprende el período desde el 1 de enero de un año hasta el 31 de diciembre del mismo año. Tu entidad de liquidación de pagos debe presentar un formulario 1099-K al IRS si tu cuenta cumple con alguno de los siguientes criterios:

• Para el año fiscal 2023, el límite del IRS para cumplir con los requisitos del formulario 1099-K era procesar más de USD 20.000 en fondos y más de 200 transacciones. Si cumples con este requisito de límite, el formulario 1099-K está disponible en tu panel de control.
• A partir del año fiscal 2024, los límites del IRS son diferentes. Para poder emitir el formulario 1099-K debes procesar más de 5000 USD brutos en transacciones.
• Alcanzas los límites individuales de tu estado.

El Formulario 1099-K que Shopify emite para ti solo incluye las transacciones que hayan sido procesadas por Shopify Payments.

 Disponibilidad del Formulario 1099-K

Si cumples con los criterios para completar el Formulario 1099-K, dicho formulario se entrega entre el 31 de enero y el 28 de febrero para las transacciones del año calendario anterior. Si eres el titular de la cuenta, recibirás un correo electrónico en el que se te notifica que el Formulario 1099-K está listo en la sección Finanzas de tu panel de control de Shopify .

Información fiscal y formulario 1099-K

La información fiscal que agregas a tu cuenta de Shopify Payments durante la configuración se revisa antes de que se emita tu Formulario 1099-K. Si en la revisión se detecta información incorrecta o faltante, recibirás una notificación en la dirección de correo electrónico del propietario de tienda, en las notificaciones de tu panel de control y en la sección Pagos de tu panel de control, para actualizar tu información.

Actualizar tu información fiscal

Shopify revisa la información fiscal, como tu número de seguro social (SSN) o el número de identificación del empleador (EIN), antes de emitir tu Formulario 1099-K. Si falta información fiscal o hay información fiscal que no se puede verificar en tu cuenta Shopify Payments, recibirás una notificación por correo electrónico, una alerta del panel de control y un banner en tu panel de control de Shopify, en los que podrás actualizar tu información.

Pasos

1. Desde el correo electrónico, la notificación del panel de control o el banner del panel de control de Shopify, haz clic en Actualizar información.
2. En la página Actualizar información, revisa los campos que contengan errores e introduce los datos correctos.
3. Haz clic en Guardar.
4. Haz clic en Confirmar.
5. Haz clic en Enviar para verificación.

Si la información que agregas no se puede verificar, recibes una nueva notificación para actualizar tu información fiscal con los datos correctos. Si superas el número de intentos permitidos, deberás ponerte en contacto con el equipo de atención al cliente de Shopify para que te ayuden a actualizar la información.

Si no actualizas tu información fiscal, es posible que tus pagos se pausen y puedan aplicarse más restricciones hasta que se pueda verificar tu información.

Declarar tu impuesto con un EIN o SSN

Si configuras Shopify Payments con el tipo de negocio Individual, Shopify informará sobre tus ingresos al IRS con tu nombre y el número de la seguridad social (SSN).

Si configuras Shopify Payments con el tipo de negocio Propietario único o Sociedad de responsabilidad limitada de un solo miembro, Shopify notifica tus ingresos al IRS con tu nombre y el SSN. Si en tus ingresos debe figurar el nombre de tu negocio y el número de identificación del empleador (EIN), ponte en contacto con el equipo de atención al cliente de Shopify.

Si configuras Shopify Payments con cualquier otro tipo de negocio, Shopify informará sobre tus ingresos al IRS con el nombre de tu negocio y el número de identificación del empleador (EIN).

Obtén más información sobre cómo configurar Shopify Payments.

Gestionar la información incorrecta en tu Formulario 1099-K

Si ya has actualizado tu identificación fiscal o la información del nombre comercial, la actualización puede demorar hasta 5 días en aparecer en el formulario.

Si aún no has actualizado tu identificación fiscal, revisa tu correo electrónico archivado en Shopify para "Corrige tu TIN" o "1099-K" para recibir una notificación y los pasos para actualizar tu información.

Si no has actualizado previamente tu identificación fiscal y no has recibido un correo electrónico, contacta a atención al cliente de Shopify.

Recibir un Formulario 1099-K sin cumplir con el umbral

La declaración del 1099-K se realiza a nivel del número de identificación del impuesto (TIN) y utilizan información, como tu SSN o EIN. Si tienes dos o más cuentas con el mismo TIN, el volumen de informes se combinará para determinar si se pone a disposición un Formulario 1099-K. En esta situación, habrá un Formulario 1099-K disponible en cada cuenta para el volumen de informes de esa tienda si el volumen de declaración combinado es mayor que el umbral de ese año.

Es posible que califiques para recibir un Formulario 1099-K si cumples con los umbrales de presentación de tu estado. Los umbrales de presentación de algunos estados pueden diferir de los requisitos federales. Consulta el sitio web del gobierno de tu estado para obtener más información.

Descargar tu Formulario 1099-K e información de la transacción

Si eres el propietario de tienda, puedes descargar tu Formulario 1099-K y un archivo CSV de las transacciones que se contabilizan en el documento.

Descargar el formulario 1099-K

Nota

Si no tienes ningún documento disponible para descargar, no se mostrará la opción Documentos en la sección Finanzas de tu panel de control de Shopify.

Puedes descargar tu Formulario 1099-K desde tu panel de control de Shopify.

Escritorio

1. Desde tu panel de control de Shopify, ve a Finanzas.

2. Haz clic en Documentos.

3. Selecciona 1099-K.

4. Haz clic en el formulario 1099-K que deseas descargar.

iPhone

1. Desde la aplicación de Shopify, toca el botón .

2. Toca Finanzas.

3. En la sección Finanzas , toca …

4. En el menú Documentos , toca 1099-K.

5. En la sección Formularios 1099-K, toca el formulario de impuestos que deseas descargar.

Android

1. En la aplicación de Shopify, toca el botón ☰.

2. Toca Finanzas.

3. En la sección Finanzas , toca …

4. En el menú Documentos , toca 1099-K.

5. En la sección Formularios 1099-K, toca el formulario de impuestos que deseas descargar.

Descargar las transacciones 1099-K

Nota

Si encuentras un problema al momento de descargar tu informe de transacción 1099-K, por ejemplo, si no puedes descargar el informe o el informe no coincide con tu formulario 1099-K, considera las posibles causas:

• Cambiaste la sucursal de tu tienda de otro país a Estados Unidos.
• Cambiaste la sucursal de tu tienda de Estados Unidos a otro país.
• Tu cuenta tiene acceso a múltiples entidades y una de tus entidades no tiene su sede en Estados Unidos.
• Tu cuenta Shopify Payments tiene un saldo negativo o hay pagos en espera con Cuotas de Shop Pay.

Nota

Puedes exportar tus transacciones del Formulario 1099-K solo si este formulario se ha emitido a tu cuenta Shopify Payments.

Si necesitas consultar una lista de transacciones que se contabilizarán en tu formulario 1099-K, los propietarios de tiendas pueden descargarlas en formato CSV.

Escritorio

1. Desde el panel de control de Shopify, ve a Finanzas > Pagos.

2. Haz clic en Pagos.

3. Haz clic en Ver transacciones de pedidos.

4. Haz clic en Exportar.

5. Selecciona Transacciones 1099-K.

6. Elige el intervalo de fechas de las transacciones que deseas descargar.

7. Haz clic en Exportar elementos.

iPhone

1. Desde la aplicación de Shopify, toca … y luego Finanzas.
2. Toca Pagos.
3. Toca ⋮ y, luego, Ver transacciones de pedidos.
4. Toca ⋮ y, luego, toca Exportar.
5. Selecciona Transacciones 1099-K.
6. Elige el intervalo de fechas de las transacciones que deseas descargar.
7. Toca Exportar artículos.

Android

1. Desde la aplicación de Shopify, toca ☰ y, luego, Finanzas.
2. Toca Pagos.
3. Toca ⋮ y, luego, Ver transacciones de pedidos.
4. Toca ⋮ y, luego, toca Exportar.
5. Selecciona Transacciones 1099-K.
6. Elige el intervalo de fechas de las transacciones que deseas descargar.
7. Toca Exportar artículos.