Referencia de impuestos del Reino Unido
El período de transición de Brexit finalizó el 31 de diciembre de 2020. En consecuencia, a partir del 1 de enero de 2021 se aplican nuevas leyes a las ventas entre el Reino Unido y la UE. Este cambio podría implicar la revisión y actualización de tus procesos fiscales si tu situación es alguna de las siguientes:
- Comerciante del Reino Unido: eres un comerciante y tu negocio se encuentra en el Reino Unido.
- Comerciante de la UE: eres un comerciante y tu negocio se encuentra en un país miembro de la Unión Europea que no sea el Reino Unido.
- Comerciante no perteneciente a la UE: eres un comerciante y tu negocio se encuentra en un país fuera del Reino Unido y de la UE.
Si eres un comerciante del Reino Unido y vendes a clientes de países miembros de la UE, o si eres un comerciante de la UE y vendes a clientes del Reino Unido, hay cambios que tienen implicaciones en varios aspectos de tu negocio.
En esta página
- iva
- Actualiza tu configuración fiscal
- Preguntas frecuentes
- Cálculo del IVA en Irlanda del Norte
- Antes de que empieces a configurar los impuestos de la UE y del Reino Unido en Shopify
- Configura tu registro de IVA para el Reino Unido
- Configurar tus registros de IVA para la UE
- Gestiona tus registros de IVA
- Enlaces relacionados
iva
Hay nuevas leyes de IVA en el Reino Unido que entraron en vigencia el 1 de enero de 2021. Estas nuevas leyes afectan a comerciantes dentro y fuera de la UE que venden a clientes del Reino Unido.
Los comerciantes de la UE gozan de procedimientos simplificados y no deben registrarse para el cobro del IVA cuando venden a clientes de otros países miembros, a menos que sus ventas a los clientes de ese país miembro excedan un límite determinado. Si están por debajo de este límite, los comerciantes solo deben registrarse para solicitar un número de IVA en su propia región.
Después del período de transición, los comerciantes en el Reino Unido que venden a clientes en la UE y los comerciantes de la UE que venden a clientes en el Reino Unido no pueden usar estos procedimientos simplificados. Es posible que a los comerciantes que venden entre el Reino Unido y los países de la UE se les exija tener registros de IVA en otros países.
| Ubicación del comerciante | Cambios y requisitos |
|---|---|
| Reino Unido | La venta de bienes de comerciantes del Reino Unido a clientes de la UE ahora son exportaciones (envío de bienes de un país o unión aduanera a otro país o unión aduanera) en lugar de despachos (envío de bienes de un país miembro de la UE a otro país miembro de la UE). Es posible que los comerciantes del Reino Unido deban registrarse para el cobro de IVA y declarar IVA de importaciones en la UE. Es posible que en varios países miembros de la UE se requieran registros de IVA, dependiendo de varios factores, incluyendo (entre otros) tu cadena de suministro, la ubicación de tus clientes y el lugar donde se entreguen los productos. |
| Unión Europea | La venta de bienes por parte de comerciantes de la UE a clientes del Reino Unido ahora son importaciones (recepción de bienes en un país o unión aduanera provenientes de otro país o unión aduanera) en lugar de adquisiciones (recepción de bienes de un estado miembro de la UE a otro estado miembro de la UE). Las leyes del RU sobre el IVA que entraron en vigor el 1 de enero de 2021 establecen nuevos requisitos de IVA para las ventas equivalentes o inferiores a 135 GBP.
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| Fuera del Reino Unido y de la UE | Las nuevas leyes del IVA del Reino Unido que entraron en vigor el 1 de enero de 2021 se aplican a la venta de productos de comerciantes fuera de la UE a clientes en el Reino Unido. Es posible que los comerciantes fuera de la UE que venden a clientes en el Reino Unido deban registrarse para el cobro del IVA en el Reino Unido. Las leyes del RU sobre el IVA que entraron en vigor el 1 de enero de 2021 establecen nuevos requisitos de IVA para las ventas equivalentes o inferiores a 135 GBP.
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Actualiza tu configuración fiscal
Las actualizaciones que debes hacer dependen de tu gestión de impuestos actual.
Shopify Tax
Si utilizas Shopify Tax, tus registros existentes se actualizarán automáticamente. Los nuevos registros no se agregarán automáticamente y no se te advertirá si debes registrarte en otros países. Si no sabes con certeza qué países exigen registro, contacta a un asesor fiscal local.
Configuración fiscal manual
Si aún no migraste a Shopify Tax, no se modificará tu configuración fiscal existente. Para modificarla, cambia a Shopify Tax o actualiza las tasas de impuestos manualmente. La actualización de los cálculos de impuestos basados en el registro es un cambio permanente y no puede deshacerse.
Servicios fiscales
Si utilizas Avalara para gestionar tu impuesto, se actualizará tu configuración de impuestos. Los nuevos registros no se agregarán automáticamente. Si no estás seguro/a de qué países exigen registro, contacta a un experto en impuestos local. Si tienes preguntas sobre los detalles, contacta al equipo de atención al cliente de Avalara.
Preguntas frecuentes
¿Dónde puedo obtener más información sobre Brexit?
Si necesitas obtener información sobre cómo el Brexit afecta tu negocio, lo mejor es contactar a un asesor fiscal local.
¿Qué es un representante fiscal? ¿Necesito uno?
Los representantes fiscales son empresas locales o personas que te representan cuando tratas con autoridades fiscales locales. Son responsables de la gestión de tus informes fiscales y, en algunos casos, de las deudas de IVA.
Algunos países miembros de la UE requieren que tengas un representante local si tu negocio no está radicado en un país miembro de la UE y vendes a clientes de ese país. A partir del 1 de enero de 2021, es posible que los comerciantes del Reino Unido deban nombrar un representante fiscal cuando vendan a clientes de la UE. No todos los países miembros de la UE requieren un representante fiscal y es posible que los requisitos sean menores para vendedores de ecommerce.
Si no estás seguro/a de si debes nombrar un representante fiscal en un país miembro de la UE, contacta a su autoridad fiscal o a un experto en impuestos local.
¿Necesito un nuevo número de EORI?
Depende. Un número de registro e identificación de operadores económicos (EORI) es un código de identificación que se usa para hacer seguimiento y registrar autorizaciones, aprobaciones y decisiones aduaneras. Antes podía usarse un número de EORI para las autoridades fiscales tanto del Reino Unido como de otros países miembros de la UE. A partir del 1 de enero de 2021, el Reino Unido y la UE requerirán números de EORI independientes.
Si importas productos a la UE y no tienes un número de EORI, o si tienes un número de EORI que comienza con GB o emitido en el Reino Unido, deberás solicitar un EORI de la UE. Si necesitas un número de EORI para un país miembro de la UE, contacta a su autoridad tributaria.
Si importas productos en el Reino Unido y no tienes un número de EORI, o si tienes un número de EORI emitido por otro país miembro de la UE, deberás registrarte para obtener un EORI en el Reino Unido. Puedes registrarte para obtener un número de EORI del Reino Unido en el Departamento Real de Hacienda y Aduanas.
Si no sabes si necesitas un nuevo número de EORI, contacta a un experto en impuestos local.
Vendo productos digitales, ¿esto me afecta?
Depende. El régimen de IVA Mini One Stop Shop (MOSS) tiene dos variantes. El régimen de la Unión está disponible para los negocios ubicados en la UE o con al menos una sucursal en un país miembro de la UE. El régimen para fuera de la Unión está disponible para los negocios que no están radicados en la UE y no tienen sucursales en países miembros de la UE.
Si actualmente usas el programa MOSS para vender productos digitales, contacta a tu autoridad fiscal o a un experto en impuestos local para determinar cómo registrarte para obtener un número de IVA.
¿Cómo cobro el IVA en el Reino Unido si el pedido es superior a 135 GBP?
Si necesitas cobrar impuestos para todos los pedidos realizados desde el Reino Unido, incluidos los superiores a 135 GBP, realiza una de las siguientes acciones:
- Agrega una ubicación física dentro del Reino Unido.
- Usa una aplicación externa para recaudar aranceles e impuestos de importación durante el proceso de pago.
No puedes usar una anulación de impuestos para cobrar el IVA en el Reino Unido sobre pedidos superiores a 135 GBP.
¿Necesito cambiar mis términos y condiciones?
Probablemente. A partir del 1 de enero de 2021, el IVA y aranceles a las importaciones se cobrarán a tus productos cuando importes o exportes bienes entre el Reino Unido y países miembros de la UE. Los dos términos comerciales internacionales, o incoterms, más populares son:
- Entregado con aranceles pagados (DDP). Este término indica que el vendedor asume la responsabilidad de cualquier costo de importación, como el IVA y las obligaciones, que pueda pagarse cuando los productos atraviesen las fronteras. Esta opción evita que tu cliente pague cargos inesperados o impuestos al recibir los productos, pero DDP requiere que gestiones el proceso de importación y podría implicar el registro de IVA.
- Entregado en destino (DAP). También se denomina entregado con derechos no pagados (DDU). Este término indica que el vendedor solo asume la responsabilidad de enviar el producto y el cliente debe pagar los costos de importación, como el IVA, los aranceles y las tasas de aduana. Esta opción podría evitarte gestionar el proceso de importación, pero DAP ocasiona costos inesperados para tu cliente y es posible que se produzcan retrasos o devoluciones de envíos.
Es tu responsabilidad decidir qué incoterms usas, pero en la mayoría de los países miembros de la UE tienes la obligación de asegurarte de que tu cliente conozca todos los cargos e impuestos que pueden corresponderle.
¿Qué es un código SA? ¿Cómo lo agrego?
Un código del sistema armonizado (SA) es una forma de identificar los productos que se envían internacionalmente para poder aplicar a los envíos las tarifas e impuestos correctos. La Organización Mundial de Aduanas ofrece recursos con más información sobre el sistema. Además, puedes buscar el código SA de tu producto aquí.
Si conoces el código SA de tu producto, puedes agregarlo en tu panel de control de Shopify.
Cálculo del IVA en Irlanda del Norte
A partir del Brexit, Irlanda del Norte (IN) adoptó un estatus doble y se considera parte tanto de la UE como del Reino Unido. Para garantizar un cobro correcto de IVA cross border, usa el mismo servicio fiscal tanto para la UE como para las regiones del Reino Unido.
Si utilizas Shopify Tax, el IVA se calcula en función del origen y el destino del pedido. El IVA del Reino Unido se aplica a los pedidos desde el Reino Unido a clientes en Irlanda del Norte. El IVA de la Unión Europea se aplica a pedidos desde la Unión Europea a clientes en Irlanda del Norte.
| Origen del pedido | Destino del pedido | IVA aplicado en la pantalla de pago |
|---|---|---|
| Reino Unido | Reino Unido | Si tienes un registro de IVA de Reino Unido, se cobra el IVA británico. |
| Irlanda del Norte | Si tienes un registro de IVA de Reino Unido, se cobra el IVA británico. | |
| Unión Europea | No se cobra el IVA. | |
| Irlanda del Norte | Reino Unido | Si tienes un registro de IVA de Reino Unido, se cobra el IVA británico. |
| Irlanda del Norte | Si tienes un registro de IVA de Reino Unido, se cobra el IVA británico. | |
| Unión Europea | Si tienes un registro de IVA de la UE, se cobra el IVA en la UE. | |
| Unión Europea | Reino Unido | Los cargos por IVA dependen del costo del pedido y de si tienes un registro de IVA en Reino Unido.
|
| Irlanda del Norte |
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| Unión Europea | Si tienes un registro de IVA de la UE, se cobra el IVA en la UE. |
A partir del 1 de julio, ya no se aplican límites por país. En su lugar, se aplicará un límite único para toda la UE.
- A los clientes de tu país de origen se les cobra la tasa de IVA local.
- En el caso de clientes de países de la Unión Europea fuera de tu país, la tasa se determina en función del exceso del límite de registro.
- Si tus ventas totales a todos los demás países miembros de la UE son inferiores a 10.000 EUR, te corresponde cobrar la tasa del IVA de tu región.
- Si tus ventas totales a los demás países miembros de la UE son equivalentes o superiores a 10.000 EUR, te corresponde cobrar la tasa del IVA según la ubicación de tu cliente para todas las ventas a otros países o regiones.
A partir del 1 de julio de 2021 está disponible un nuevo régimen de ventanilla única (OSS). El régimen OSS permite a los comerciantes recaudar y remitir el IVA por las ventas realizadas en todos los países miembros de la UE, en lugar de tener que registrarse en cada uno de ellos.
Los comerciantes con sucursales en Irlanda del Norte (IN) usan OSS, no el régimen Import One-Stop Shop (IOSS). En el Brexit, Irlanda del Norte adoptó un estatus dual y se considera parte tanto de los regímenes fiscales de la UE como del RU.
Si utilizas Shopify Tax, el IVA se calcula en función del origen y el destino del pedido. El IVA del Reino Unido se aplica a los pedidos desde el Reino Unido a clientes de Irlanda del Norte y a los pedidos desde Irlanda del Norte a clientes del Reino Unido. El IVA de la Unión Europea se aplica a los pedidos desde dentro de la Unión Europea a clientes de Irlanda del Norte y a los pedidos desde Irlanda del Norte a clientes de la Unión Europea.
Antes de que empieces a configurar los impuestos de la UE y del Reino Unido en Shopify
Es necesario determinar si deberías cobrar impuestos. Si tienes dudas, consulta a las autoridades fiscales locales o a un asesor fiscal. En general, es necesario registrarse en las autoridades fiscales de tu país para cobrar el IVA si planeas vender a otros países de la UE. Si tus ventas a clientes en el Reino Unido son iguales o superiores a 85.000 GBP en un período de 12 meses, normalmente debes registrarte para cobrar el IVA del Reino Unido.
Si excedes un cierto límite de ventas en otro país de la UE o tienes una presencia comercial significativa allí, es posible que debas registrarte para el régimen One-Stop Shop (OSS) o contactar a cada una de las agencias correspondientes y registrarte en ellas. El proceso varía según la ubicación de tu negocio y dónde vendes, y según los requisitos de cada gobierno. Las tasas que cobras a tus clientes dependen de los lugares donde te registraste para recaudar el IVA.
- A los clientes de tu país de origen se les cobra la tasa de IVA local.
- En el caso de clientes de países de la Unión Europea fuera de tu país, la tasa se determina en función de si excedes el límite de registro de 10.000 EUR.
- Si no excedes el límite, se cobra la tasa de IVA local. Para cobrar tu tasa de impuestos local a los clientes en la UE, debes usar la exención de microempresas.
- Si excedes el límite, se cobra la tasa del IVA del país de tu cliente. Para cobrar la tasa del IVA del país de destino, debes registrarte para obtener un número de IVA con el OSS o de ese país.
Si tienes presencia significativa en un país, debes contactar la autoridad fiscal de ese país para confirmar si necesitas registrarte para cobrar impuestos. Es tu responsabilidad determinar si tu negocio supera el límite de ventas a distancia.
Cobrar IVA con el OSS
El Régimen de ventanilla única, también conocido como Union OSS, es para comerciantes con sucursales dentro de la UE e Irlanda del Norte cuyas ventas a clientes en otros países miembros de la UE precisen que recauden y declaren el IVA en función de los países de destino.
Si tus ventas anuales a todos los demás países miembros de la UE son inferiores a 10.000 EUR, puedes tomar cualquiera de las siguientes medidas:
- Usa la exención de microempresas para cobrar tu tasa de IVA local.
- Regístrate para la ventanilla única (OSS) si deseas cobrar el IVA según la ubicación de tus clientes.
Solo puedes usar el OSS si tu tienda usa impuestos basados en el registro. Si no has actualizado tu configuración para usar impuestos basados en el registro, actualiza tus tasas de impuestos manualmente usando tasas de impuestos según la ubicación.
Configura tu registro de IVA para el Reino Unido
Cuando te hayas registrado ante la autoridad fiscal pertinente y poseas tu Número de IVA del Reino Unido, podrás configurar tus impuestos británicos.
Pasos:
Desde tu panel de control de Shopify, ve a Configuración > Impuestos y aranceles.
En la sección Países/regiones, haz clic en Reino Unido.
En la sección Cobro de IVA, haz clic en Cobrar IVA.
En el campo Número de IVA, introduce tu número de IVA. Si has solicitado un número de IVA pero aún no lo tienes, déjalo en blanco. Puedes actualizarlo cuando lo recibas.
Haz clic en Cobrar IVA.
Después de configurar tus regiones fiscales, puedes crear anulaciones de impuestos para los productos a los que no se aplican las tasas de impuestos predeterminadas.
Las anulaciones de impuestos establecidas para Reino Unido afectan los pedidos en los siguientes ejemplos:
- Pedidos realizados por un cliente en el Reino Unido y que se envían desde el Reino Unido, incluyendo Irlanda del Norte
- Pedidos realizados a o desde Irlanda del Norte si se selecciona la exención de microempresas para Irlanda del Norte, lo que da como resultado que se cobra la tasa de IVA local del comerciante
- Pedidos realizados desde un cliente en Irlanda del Norte a un comerciante de un país miembro de la UE si se utiliza un registro específico por país o un registro de ventanilla única (OSS), lo que resulta en que se cobra la tasa de IVA local del cliente
Configurar tus registros de IVA para la UE
Después de registrarte ante una autoridad fiscal y de tener tu número de IVA de la UE o número de IVA del Reino Unido, puedes configurar tus impuestos de la UE.
Pasos:
Desde tu panel de control de Shopify, ve a Configuración > Impuestos y aranceles.
En la sección Países/regiones, haz clic en Unión Europea.
En la página IVA sobre las ventas dentro de la UE, haz clic en Recaudar IVA.
-
Selecciona el tipo de registro para el IVA.
- Si te has registrado para usar el régimen OSS y tienes previsto enviar una declaración de IVA única por todas las ventas a clientes en países miembros de la UE, selecciona Registro de ventanilla única.
- Si la tienda tiene ventas anuales de 10.000 EUR o menos y tienes previsto enviar una declaración de IVA a la autoridad fiscal local, selecciona Exención para microempresas. La exención para microempresas no está disponible si tienes más de un registro de IVA.
- Si tienes previsto enviar una declaración de IVA directamente a las autoridades fiscales de países miembros de la UE a los que envías pedidos, selecciona Registro específico por país.
Haz clic en Siguiente.
-
Realiza una de las siguientes acciones:
- Si seleccionaste un registro de ventanilla única (OSS), selecciona el Protocolo de Irlanda del Norte en la lista de países y luego introduce tu número de IVA en el país donde estás registrado. Haz clic en Cobrar IVA. Si necesitas agregar registros adicionales de IVA, haz clic en*Agregar país* en la página IVA sobre las ventas en la UE.
- Si seleccionaste la exención de microempresas, selecciona el Protocolo de Irlanda del Norte en la lista de países y luego introduce tu número de IVA en tu país de origen. Haz clic en Cobrar IVA.
- Si has seleccionado Registro en países específicos, selecciona Protocolo de Irlanda del Norte de la lista de países y, a continuación, introduce tu número de IVA del país en el que te hayas registrado.. Haz clic en Cobrar IVA. Si necesitas agregar registros adicionales de IVA, haz clic en Agregar país en la página IVA sobre las ventas en la UE.
Después de configurar tus regiones fiscales, puedes crear anulaciones de impuestos para los productos a los que no se aplican las tasas de impuestos predeterminadas.
Las anulaciones de impuestos establecidas para los países miembros de la UE afectan los pedidos en los siguientes ejemplos:
- Pedidos realizados en un país miembro de la UE y que se envían desde un país miembro de la UE, incluyendo Irlanda del Norte.
- Pedidos realizados desde un cliente en un país miembro de la UE a un comerciante en Irlanda del Norte si se utiliza un registro específico por país o un registro de ventanilla única (OSS), lo que da como resultado que se cobra la tasa de IVA local del cliente.
Gestiona tus registros de IVA
Si tu tienda está ubicada en Irlanda del Norte y cobraste IVA a clientes de la UE tan pronto como entraron en vigencia las leyes fiscales del Brexit, tus registros se introducen como registro específico por país. Puedes cambiar tus registros a registro de ventanilla única (OSS) o exención de microempresas.
Pasos:
Desde tu panel de control de Shopify, ve a Configuración > Impuestos y aranceles.
En la sección Países/regiones, haz clic en Unión Europea.
En la sección IVA sobre ventas dentro de la UE, haz clic en Cambiar registro.
-
Realiza una de las siguientes acciones:
- Si te has registrado para el programa OSS y planeas enviar una sola declaración de IVA para todas las ventas a clientes de países miembros de la UE, selecciona el Protocolo de Irlanda del Norte de la lista de países, selecciona el registro de ventanilla única (OSS) y luego introduce tu número de IVA en el país donde estás registrado. Haz clic en Cobrar IVA.
- Si la tienda tiene ventas anuales de 10.000 EUR o menos y tienes previsto enviar una declaración de IVA a la autoridad fiscal local, selecciona Exención para microempresas, selecciona el Protocolo de Irlanda del Norte de la lista de países e introduce tu número de IVA de tu país de origen. Haz clic en Cobrar IVA.
Haz clic en Guardar.