Requisitos fiscales para Shopify en EE. UU.

Nota

Esta guía es para las tiendas que venden en Estados Unidos. Es tu responsabilidad consultar con las autoridades fiscales locales o con un asesor fiscal para asegurarte tanto de cobrar las tasas de impuestos correctas a los clientes, como también de declarar y remitir los impuestos como corresponde.

Como comerciante de Shopify que vende en los Estados Unidos (EE. UU.), navegar por el panorama de los impuestos sobre las ventas es una parte crucial de tus operaciones comerciales. En este artículo se detalla cómo calcular obligaciones fiscales, registrar impuestos y configurar tu tienda Shopify para gestionar los cálculos de impuestos.

Determinar las obligaciones fiscales

Antes de configurar tus impuestos en EE. UU., debes definir si tienes la obligación de recaudar el impuesto sobre las ventas de tus clientes y remitirlo a una autoridad fiscal estatal, lo que también se conoce como tu obligación fiscal.

Factores clave que influyen en el impuesto sobre las ventas

En Estados Unidos, el impuesto sobre las ventas que debes aplicar depende de los siguientes factores:

• El lugar desde el que se envía el producto
• El lugar al que se envía el producto
• Donde estés registrado para cobrar impuestos
• Si el artículo está sujeto a impuestos
• Exención del comprador

Entender el nexo y las responsabilidades fiscales

Para determinar si tienes obligaciones fiscales en un estado de EE. UU., es necesario que exista un nexo, es decir, una conexión entre tu tienda y ese estado. El nexo puede ser físico o económico. El nexo físico normalmente se produce si tienes una presencia física como una oficina, un depósito o empleados en el estado. En comparación, el nexo económico se aplica si tus ventas superan determinados umbrales en un estado.

Descripción general del nexo físico

Nota

Si estás en Estados Unidos, esto significa que hay al menos un estado con el que tienes un nexo físico y, posiblemente, obligaciones fiscales: el estado donde se encuentra tu tienda.

Normalmente, un nexo físico se produce cuando tienes presencia física en un estado, como una tienda, un depósito o empleados. Algunos estados tienen una definición más amplia de este nexo físico, que puede incluir las siguientes actividades:

• promoción de ventas
• servicios de logística
• presencia de inventario

Si no sabes si las actividades que realizas fuera de tu estado cuentan como nexo físico, consulta a las autoridades fiscales o a un experto en impuestos del estado correspondiente.

Descripción general del nexo económico

Nota

La normativa sobre el nexo económico se aplica a todos los comerciantes con clientes en Estados Unidos, tengan o no un nexo físico allí. Esto incluye a las tiendas que están tanto dentro como fuera de Estados Unidos.

El nexo económico se produce cuando excedes cierto límite de ventas en un estado específico.

En junio de 2018, la Corte Suprema de Estados Unidos dictaminó que los estados pueden exigir a los vendedores online que cobren impuestos sobre las ventas según el volumen o el valor de las transacciones en un estado, también conocido como nexo económico. Para ver información sobre cómo este dictamen podría afectar tu negocio, consulta el artículo del blog de Shopify Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce (en inglés).

Establecer un nexo

El límite de ventas que determina si tienes un nexo difiere según el estado. Consulta la tabla de referencia de impuestos estatales para saber si tus ventas en un estado pueden representar un nexo económico. Si crees que ese es el caso, consulta a las autoridades fiscales o a un experto en impuestos del estado correspondiente.

Tratamiento de los productos digitales en el nexo económico

Un producto digital es un producto que los clientes descargan y no tiene componentes físicos para enviar. Algunos estados incluyen los productos digitales para determinar un nexo económico y otros no lo hacen. La tabla de referencia de impuestos estatales proporciona información estado por estado acerca de si los productos digitales se incluyen en el cálculo del nexo.

Consideraciones del mercado para determinar un nexo económico

Un mercado es un sitio web en el que varios vendedores ofrecen sus productos. Algunos estados incluyen ventas en mercados a efectos de determinar un nexo económico, mientras que otros no lo hacen. La tabla de referencia de impuestos estatales proporciona información estado por estado acerca de si los mercados se incluyen en el cálculo del nexo.

Se podrían tener en cuenta los siguientes mercados al determinar un nexo económico, según la ley estatal:

Lista de mercados que afectan la condición de nexo.

Emadri	MyDeal	Rakuten	Etsy	Fruugo
Wish	NewEgg	BestBuy	Reverb	Ebay
Google	Facebook	Walmart Marketplace	Amazon de Codisto	Amazon de CedCommerce

Consideraciones sobre dropshipping y nexos

Si la tienda usa dropshipping para proveer productos a los clientes, estás comprando un producto a otro proveedor y luego los clientes te lo compran a ti. La recaudación de impuestos depende de la ubicación del cliente y de los lugares donde el proveedor de dropshipping y tú tengan nexos. Consulta los siguientes escenarios y determina cuál se aplica al negocio:

• En caso de que ni tu proveedor de dropshipping ni tú tengan un nexo en el estado de tu cliente, no estás obligado a recaudar impuestos. Es probable que tu cliente pague un impuesto de uso por la compra al estado de destino.
• Si no tienes un nexo en el estado de tu cliente, pero tu proveedor de dropshipping sí lo tiene, es posible que el proveedor te pida un certificado de reventa o te cobre el impuesto correspondiente.
• Si tienes nexo en el estado de tu cliente, pero tu proveedor de dropshipping no lo tiene, deberás cobrar impuestos a tu cliente.
• Si tanto tu proveedor de dropshipping como tú tienen un nexo en el estado de tu cliente, es posible que tu proveedor te pida un certificado de reventa o te cobre el impuesto correspondiente y que debas cobrar impuestos a tu cliente.

Si tiene dudas acerca de tus responsabilidades en un estado, consulta a las autoridades fiscales estatales o a un experto en impuestos local.

Registrarse para la recaudación de impuestos

Una vez que hayas determinado dónde debes recaudar impuestos en Estados Unidos, puedes registrarte con las autoridades fiscales del estado. La autoridad a la que debes contactar difiere según el estado y el método de registro también puede variar. La tabla de referencia de impuestos estatales proporciona la información de contacto de las autoridades fiscales de cada estado.

Configurar tus impuestos en Shopify

Una vez que hayas determinado dónde necesitas cobrar impuestos en los Estados Unidos, puedes configurar tu tienda Shopify para que administre automáticamente las tasas impositivas utilizadas para calcular los impuestos sobre las ventas y configurar anulaciones de impuestos para productos que tienen tasas impositivas especiales. Consulta el artículo correcto en función de si eres un usuario nuevo o existente:

• Nuevos usuarios: si eres nuevo/a en Shopify, consulta Configurar impuestos de EE. UU.
• Usuarios existentes: si ya utilizas Shopify y debes actualizar tu configuración, consulta Impuestos basados en el registro de EE. UU. Si no estás registrado para cobrar impuestos sobre las ventas en ningún estado que figura actualmente en tu configuración fiscal, puedes eliminarlos.
• Para aprender más: si ya usas Shopify y deseas obtener más información sobre los diferentes servicios fiscales disponibles en tu región, consulta Seleccionar un servicio fiscal.

En cuanto tu tienda se abre y comienza a realizar ventas, la página Gestionar obligaciones fiscales puede ayudarte a determinar dónde tu tienda tiene un nexo.