Impuestos de EE.UU.
Shopify ayuda a automatizar el cobro de los impuestos a las ventas, pero no remite ni declara tus impuestos. En esta guía podrás determinar los estados de Estados Unidos en los que debes recaudar impuestos; una vez que lo sepas, podrás configurar tu tienda para que recaude los impuestos correspondientes.
Si necesitas información sobre los formularios 1099-K y utilizas Shopify Payments, consulta Declaraciones de impuestos.
En esta página
Determinar las obligaciones fiscales
Antes de configurar tus impuestos en EE. UU., debes determinar tus obligaciones fiscales, es decir, si debes recaudar impuestos de tus clientes y remitirlos a una autoridad fiscal estatal.
Si estás en Estados Unidos, es posible que tengas obligaciones fiscales en tu propio estado debido a un nexo físico. Si vendes productos a clientes de un estado específico de forma frecuente, es posible que tengas obligaciones fiscales en ese estado debido a un nexo económico, independientemente de que estés o no en Estados Unidos.
En Estados Unidos, el impuesto sobre las ventas que debes aplicar depende de varios factores:
- El lugar desde el que se envía el producto
- El lugar al que se envía el producto
- Donde estés registrado para cobrar impuestos
- Si el artículo está sujeto a impuestos
- Exención del comprador
Nexo
Para determinar si tienes obligaciones fiscales en un estado de EE. UU., es necesario que exista un nexo, es decir, una conexión entre tu tienda y ese estado. El nexo puede ser físico o económico.
Nexo físico
Normalmente, un nexo físico se produce cuando tienes presencia física en un estado, como una tienda, un depósito o empleados. Algunos estados tienen una definición más amplia de este nexo físico, que puede incluir lo siguiente:
- promoción de ventas
- servicios de logística
- presencia de inventario
Si no sabes si las actividades que realizas fuera de tu estado cuentan como nexo físico, consulta a las autoridades fiscales o a un experto en impuestos del estado correspondiente.
Nexo económico
El nexo económico se produce cuando excedes cierto límite de ventas en un estado específico.
En junio de 2018, la Corte Suprema de Estados Unidos dictaminó que los estados pueden exigir a los vendedores online que cobren impuestos sobre las ventas según el volumen o el valor de las transacciones en un estado, también conocido como nexo económico. Para ver información sobre cómo este dictamen podría afectar tu negocio, consulta el artículo del blog de Shopify Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce (en inglés).
El límite de ventas que determina si tienes un nexo difiere según el estado. Consulta la tabla de referencia de impuestos estatales para saber si tus ventas en un estado pueden representar un nexo económico. Si crees que ese es el caso, consulta a las autoridades fiscales o a un experto en impuestos del estado correspondiente.
Productos digitales
Un producto digital es un producto que los clientes descargan y no tiene componentes físicos para enviar. Algunos estados incluyen los productos digitales para determinar un nexo económico y otros no lo hacen. La tabla de referencia de impuestos estatales proporciona información estado por estado acerca de si los productos digitales se incluyen en el cálculo del nexo.
Mercados
Un mercado es un sitio web en el que varios vendedores ofrecen sus productos. Algunos estados incluyen ventas en mercados a efectos de determinar un nexo económico, mientras que otros no lo hacen. La tabla de referencia de impuestos estatales proporciona información estado por estado acerca de si los mercados se incluyen en el cálculo del nexo.
Se podrían tener en cuenta los siguientes mercados al determinar un nexo económico, según la ley estatal:
| Emadri | MyDeal | Rakuten | Etsy | Fruugo |
| Wish | NewEgg | BestBuy | Reverb | Ebay |
| Walmart Marketplace | Amazon de Codisto | Amazon de CedCommerce |
Dropshipping
Si la tienda usa dropshipping para proveer productos a los clientes, estás comprando un producto a otro proveedor y luego los clientes te lo compran a ti. La recaudación de impuestos depende de la ubicación del cliente y de los lugares donde el proveedor de dropshipping y tú tengan nexos. Consulta los siguientes escenarios y determina cuál se aplica al negocio:
- En caso de que ni tu proveedor de dropshipping ni tú tengan un nexo en el estado de tu cliente, no estás obligado a recaudar impuestos. Es probable que tu cliente pague un impuesto de uso por la compra al estado de destino.
- Si no tienes un nexo en el estado de tu cliente, pero tu proveedor de dropshipping sí lo tiene, es posible que el proveedor te pida un certificado de reventa o te cobre el impuesto correspondiente.
- Si tienes nexo en el estado de tu cliente, pero tu proveedor de dropshipping no lo tiene, deberás cobrar impuestos a tu cliente.
- Si tanto tu proveedor de dropshipping como tú tienen un nexo en el estado de tu cliente, es posible que tu proveedor te pida un certificado de reventa o te cobre el impuesto correspondiente y que debas cobrar impuestos a tu cliente.
Si tiene dudas acerca de tus responsabilidades en un estado, consulta a las autoridades fiscales estatales o a un experto en impuestos local.
Registrarse para la recaudación de impuestos
Una vez que hayas determinado dónde debes recaudar impuestos en Estados Unidos, puedes registrarte con las autoridades fiscales del estado. La autoridad a la que debes contactar difiere según el estado y el método de registro también puede variar. La tabla de referencia de impuestos estatales proporciona la información de contacto de las autoridades fiscales de cada estado.
Configurar tus impuestos en Shopify
Una vez que hayas determinado dónde debes recaudar impuestos en Estados Unidos, puedes configurar tu tienda Shopify para que gestione automáticamente las tasas de impuestos que se usan para calcular los impuestos a las ventas y configurar anulaciones de impuestos para productos que tienen tasas de impuestos especiales.
- Si eres nuevo en Shopify, consulta Configurar impuestos de EE. UU.
- Si ya estás utilizando Shopify y debes actualizar tu configuración, consulta Impuestos basados en el registro de EE.UU.. Si no estás registrado para cobrar impuestos a las ventas en ningún estado que figura actualmente en tu configuración fiscal, puedes eliminarlos.
- Si ya usas Shopify y deseas obtener más información sobre los diferentes servicios fiscales disponibles en tu región, consulta Seleccionar un servicio fiscal.
En cuanto tu tienda se abre y comienza a realizar ventas, la página Gestionar obligaciones fiscales puede ayudarte a determinar dónde tu tienda tiene un nexo.