Yhdistyneen kuningaskunnan veroviite

Huomaa

Tämä opas koskee kauppiaita, jotka myyvät Yhdistyneessä kuningaskunnassa oleville asiakkaille, sekä Yhdistyneessä Kuningaskunnassa toimivia kauppiaita, jotka myyvät Yhdistyneen kuningaskunnan ulkopuolisille asiakkaille. Sinun velvollisuutesi on tarkistaa paikalliselta veroviranomaiselta tai veroammattilaiselta, että veloitat asiakkaaltasi oikeat verokannat ja varmistaa, että ilmoitat ja maksat verosi oikein.

Brexitin siirtymäaika päättyi 31.12.2020. Tämän seurauksena Yhdistyneen kuningaskunnan ja EU:n välisiin myynteihin sovelletaan uusia lakeja 1.1.2021 alkaen. Tämän muutoksen vuoksi voi olla tarpeen, että tarkistat ja päivität veroprosessisi, jos olet jokin seuraavista:

• Yhdistyneessä kuningaskunnassa toimiva kauppias – olet kauppias, jonka yritys sijaitsee Yhdistyneessä kuningaskunnassa.
• EU:ssa toimiva kauppias – olet kauppias, jonka yritys sijaitsee jossakin muussa Euroopan unionin jäsenvaltiossa kuin Yhdistyneessä kuningaskunnassa.
• EU:n ulkopuolella toimiva kauppias – olet kauppias, jonka yritys sijaitsee Yhdistyneen kuningaskunnan ja EU:n ulkopuolisessa maassa.

Jos olet Yhdistyneessä kuningaskunnassa toimiva kauppias ja myyt tuotteita EU:n jäsenvaltioissa oleville asiakkaille tai jos olet EU:ssa toimiva kauppias ja myyt tuotteita Yhdistyneessä kuningaskunnassa oleville asiakkaille, brexitin myötä tapahtuu muutoksia, jotka vaikuttavat yritykseesi monin eri tavoin.

ALV

Yhdistyneen kuningaskunnan uusi arvonlisäverolainsäädäntö tuli voimaan 1.1.2021. Uusi lainsäädäntö vaikuttaa sekä EU:ssa että EU:n ulkopuolella toimiviin kauppiaisiin, jotka myyvät tuotteita Yhdistyneessä kuningaskunnassa oleville asiakkaille.

EU:ssa toimivat kauppiaat hyötyvät yksinkertaistetuista menettelyistä, joiden ansiosta heidän ei tarvitse hakeutua ALV-rekisteriin, kun he myyvät tuotteita muissa jäsenmaissa oleville asiakkaille, mikäli heidän myyntinsä kyseisessä jäsenvaltiossa oleville asiakkaille ei ylitä tiettyä kynnystä. Jos myynti pysyy tämän kynnyksen alapuolella, kauppiailta voidaan edellyttää ALV-numeron rekisteröintiä vain omassa maassaan tai sitä ei edellytetä ollenkaan.

Siirtymäkauden jälkeen Yhdistyneessä kuningaskunnassa toimivat kauppiaat, jotka myyvät tuotteita EU:ssa oleville asiakkaille, ja EU:ssa toimivat kauppiaat, jotka myyvät Yhdistyneessä kuningaskunnassa oleville asiakkaille, eivät voi käyttää näitä yksinkertaistettuja menettelyjä. Kauppiailta, jotka myyvät tuotteita Yhdistyneen kuningaskunnan ja EU-maiden välillä, saatetaan edellyttää ALV-rekisteröintiä nykyistä useammissa maissa.

Yhdistyneessä kuningaskunnassa, EU:ssa ja EU:n ulkopuolella toimivia myyjiä koskevat muutokset ja vaatimukset

Kauppiaan sijainti	Muutokset ja vaatimukset
Yhdistynyt kuningaskunta	Tavaroiden myynti Yhdistyneessä kuningaskunnassa toimivilta kauppiailta EU:ssa oleville asiakkaille on muuttunut lähetyksestä (tavaroiden lähettäminen yhdestä EU-jäsenvaltiosta toiseen EU-jäsenvaltioon) vienniksi (tavaroiden lähettäminen maasta tai tulliliitosta maan tai tulliliiton ulkopuolelle). Yhdistyneessä kuningaskunnassa toimivien kauppiaiden on ehkä hakeuduttava ALV-rekisteriin ja tilitettävä maahantuonnin arvonlisävero EU:ssa. Kauppiaalta voidaan edellyttää ALV-rekisteröitymistä useissa eri EU:n jäsenvaltioissa riippuen useista tekijöistä (mutta niihin rajoittumatta), kuten toimitusketjusta, asiakkaiden sijainnista ja tavaroiden toimituspaikasta.
Euroopan unioni	Tavaroiden myynti EU:ssa toimivilta kauppiailta Yhdistyneessä kuningaskunnassa asuville asiakkaille on muuttunut hankinnasta (tavaroiden vastaanottaminen yhdestä EU:n jäsenvaltiosta toiseen EU:n jäsenvaltioon) tuonniksi (tavaroiden vastaanottaminen maahan tai tulliliittoon niiden ulkopuolisesta maasta tai tulliliitosta). Yhdistyneessä kuningaskunnassa 1.1.2021 voimaan tulleen arvonlisävero­lainsäädännön seurauksena myynteihin, joiden arvo on 135 GBP tai sen alle, kohdistuu uusia ALV-vaatimuksia. Uuden lainsäädännön mukaan tuotteiden myynti alle tai 135 GBP:n arvosta Yhdistyneessä kuningaskunnassa edellyttää rekisteröitymistä maan ALV-rekisteriin. Tässä tapauksessa kauppias veloittaa arvonlisäveron myyntipisteellä. Jos käytät rekisteröintiin perustuvia veroja ja olet rekisteröitynyt Yhdistyneen kuningaskunnan ALV-rekisteriin, ALV lisätään Yhdistyneessä kuningaskunnassa olevien asiakkaidesi myyntiin. Kun myyt yli 135 GBP:n arvoista tavaraa, et välttämättä joudu perimään arvonlisäveroa myyntipisteellä. Tässä tapauksessa maahantuoja maksaa arvonlisäveron ja tullit. Jos käytät rekisteröintiin perustuvia veroja ja olet rekisteröitynyt Yhdistyneen kuningaskunnan ALV-rekisteriin, ALV:ta ei sovelleta Yhdistyneessä kuningaskunnassa oleville asiakkaille tekemääsi myyntiin. Voit halutessasi veloittaa asiakkaalta arvonlisäveron ja tullit myyntihetkellä ja toimittaa ne lähettäjälle tai maahantuojalle käyttämällä lähetystarraa. Vaihtoehtoisesti voit lähettää tilaukset veloittamatta arvonlisäveroa ja tulleja, ja asiakkaasi maksaa arvonlisäveron ja tullit toimitushetkellä. Lue lisää arvonlisäveron ja tullimaksujen käsittelystä.
Yhdistyneen kuningaskunnan ja EU:n ulkopuolella	Yhdistyneen kuningaskunnan uusi arvonlisäverolain­säädäntö tuli voimaan 1.1.2021. Uusi lainsäädäntö vaikuttaa sekä EU:ssa että EU:n ulkopuolella toimiviin kauppiaisiin, jotka myyvät tuotteita Yhdistyneessä kuningaskunnassa oleville asiakkaille. EU:n ulkopuolisten kauppiaiden, jotka myyvät Yhdistyneessä kuningaskunnassa oleville asiakkaille, on mahdollisesti hakeuduttava ALV-rekisteriin Yhdistyneessä kuningaskunnassa. Yhdistyneessä kuningaskunnassa 1.1.2021 voimaan tulleen arvonlisävero­lainsäädännön seurauksena myynteihin, joiden arvo on 135 GBP tai sen alle, kohdistuu uusia ALV-vaatimuksia. Korkeintaan 135 GBP:n arvoisten tavaroiden myynti Yhdistyneessä kuningaskunnassa edellyttää rekisteröitymistä maan ALV-rekisteriin. Tässä tapauksessa kauppias veloittaa arvonlisäveron myyntipisteellä. Jos käytät rekisteröintiin perustuvia veroja ja olet rekisteröitynyt Yhdistyneen kuningaskunnan ALV-rekisteriin, ALV lisätään Yhdistyneessä kuningaskunnassa olevien asiakkaidesi myyntiin. Jos myyt yli 135 GBP:n arvosta tavaraa, et välttämättä joudu perimään arvonlisäveroa myyntipisteellä. Tässä tapauksessa maahantuoja maksaa arvonlisäveron ja tullit. Jos käytät rekisteröintiin perustuvia veroja ja olet rekisteröitynyt Yhdistyneen kuningaskunnan ALV-rekisteriin, ALV:ta ei sovelleta Yhdistyneessä kuningaskunnassa oleville asiakkaille tekemääsi myyntiin. Voit halutessasi veloittaa asiakkaalta arvonlisäveron ja tullit myyntihetkellä ja toimittaa ne lähettäjälle tai maahantuojalle käyttämällä lähetystarraa. Vaihtoehtoisesti voit lähettää tilaukset veloittamatta arvonlisäveroa ja tulleja, ja asiakkaasi maksaa lisäkulut toimitushetkellä. Lue lisää arvonlisäveron ja tullimaksujen käsittelystä.

Veroasetusten päivittäminen

Sinulta edellytettävät päivitykset riippuvat siitä, miten tällä hetkellä hallinnoit verojasi.

Shopify Tax

Jos käytät Shopify Taxia, olemassa olevat rekisteröintisi päivitetään automaattisesti. Uusia rekisteröintejä ei lisätä automaattisesti, eikä sinua varoiteta, jos tarvitset rekisteröintejä muissa maissa. Jos et ole varma, mihin sinun on rekisteröidyttävä, ota yhteyttä paikalliseen veroammattilaiseen.

Manuaaliset veroasetukset

Jos et ole vielä siirtynyt Shopify Tax -palvelun käyttöön, nykyisiä veroasetuksiasi ei päivitetä. Voit päivittää veroasetuksesi joko päivittämällä ne Shopify Tax -palvelun käyttöön tai päivittämällä verokantasi manuaalisesti. Päivittäminen rekisteröintiin perustuvien verolaskelmien käyttöön on pysyvä muutos, eikä sitä voi peruuttaa.

Huomaa

Jos otat Shopify Taxin käyttöön ja veloitat tällä hetkellä arvonlisäveron Yhdistyneessä kuningaskunnassa, sinun on päivitettävä rekisteröintisi välittömästi päivityksen jälkeen.

Veropalvelut

Jos käytät Avalaraa verojesi hallinnointiin, veroasetuksesi päivitetään siellä. Uusia rekisteröintejä ei lisätä automaattisesti. Jos et ole varma, mihin olet velvollinen rekisteröitymään, ota yhteyttä paikalliseen veroasiantuntijaan. Jos sinulla on kysyttävää tiedoista, ota yhteyttä Avalaran tukitiimiin.

Usein kysyttyä

Mistä saan lisätietoja brexitistä?

Paras tapa saada tietoa siitä, miten brexit vaikuttaa liiketoimintaasi, on ottaa yhteyttä paikalliseen veroasiantuntijaan.

Mikä on veroedustaja? Tarvitsenko sellaisen?

Veroedustajat ovat paikallisia yrityksiä tai henkilöitä, jotka edustavat sinua, kun olet tekemisissä paikallisten veroviranomaisten kanssa. He vastaavat veroraportointisi hallinnoinnista ja joissakin tapauksissa arvonlisäveroveloista.

Jotkin EU:n jäsenvaltiot edellyttävät, että sinulla on paikallinen edustaja, jos yrityksesi ei toimi EU:n jäsenvaltiossa ja myyt siellä tuotteita asiakkaille. 1.1.2021 jälkeen Yhdistyneessä kuningaskunnassa toimivilta kauppiailta voidaan edellyttää veroedustajan nimittämistä, jos he myyvät tuotteita EU:ssa oleville asiakkaille. Kaikki EU:n jäsenmaat eivät edellytä veroedustajaa, ja verkkokauppamyyjiin voi kohdistua vähemmän vaatimuksia.

Jos et ole varma, onko sinun nimitettävä veroedustaja EU:n jäsenvaltiossa, ota yhteyttä kyseisen valtion veroviranomaiseen tai paikalliseen veroasiantuntijaan.

Tarvitsenko uuden EORI-numeron?

Mahdollisesti. Taloudellisen toimijan rekisteröinti- ja tunnistenumero (EORI) on tunnistekoodi, jota käytetään tullivaltuutusten, -hyväksyntien ja -päätösten seuraamiseen ja rekisteröintiin. Aikaisemmin voitiin käyttää samaa EORI-numeroa Yhdistyneen kuningaskunnan ja muiden EU:n jäsenmaiden veroviranomaisia varten. 1.1.2021 jälkeen vaaditaan erilliset EORI-numerot Yhdistynyttä kuningaskuntaa ja EU:ta varten.

Jos tuot tavaroita EU:hun eikä sinulla ole EORI-numeroa tai jos sinulla on Yhdistyneen kuningaskunnan myöntämä GB-alkuinen EORI-numero, sinun on haettava EU:n EORI-numeroa. Jos tarvitset EU:n jäsenvaltion EORI-numeron, ota yhteyttä kyseisen valtion veroviranomaiseen.

Jos tuot tuotteita Yhdistyneeseen kuningaskuntaan eikä sinulla ole EORI-numeroa tai jos sinulla on jonkin toisen EU:n jäsenvaltion myöntämä EORI-numero, sinun on rekisteröidyttävä saadaksesi Yhdistyneen kuningaskunnan EORI-numeron. Voit rekisteröityä saadaksesi Yhdistyneen kuningaskunnan EORI-numeron ottamalla yhteyttä Yhdistyneen kuningaskunnan vero- ja tulliviranomaiseen (HM Revenue and Customs).

Jos et ole varma, tarvitsetko uuden EORI-numeron, ota yhteyttä paikalliseen veroasiantuntijaan.

Myyn digitaalisia tuotteita, vaikuttaako tämä minuun?

Mahdollisesti. Arvonlisäveron erityisjärjestelmästä (Mini One Stop Shop, MOSS) on kaksi versiota. Unionin järjestelmää voivat käyttää yritykset, jotka ovat toimivat EU:ssa tai joilla on vähintään yksi sivukonttori EU:n jäsenvaltiossa. Muu kuin unionin järjestelmä on tarkoitettu yrityksille, jotka eivät toimi EU:ssa ja joilla ei ole sivukonttoreita EU:n jäsenmaissa.

Jos käytät tällä hetkellä MOSS-järjestelmää digitaalisten tuotteiden myymiseen, ota yhteyttä veroviranomaiseen tai paikalliseen veroasiantuntijaan selvittääksesi, miten voit hakeutua ALV-rekisteriin.

Miten veloitan arvonlisäveron Yhdistyneessä kuningaskunnassa, jos tilauksen arvo on yli 135 £?

Jos sinun on perittävä veroja kaikista Yhdistyneessä kuningaskunnassa tehdyistä tilauksista, mukaan lukien yli 135 GBP:n tilaukset, tee jokin seuraavista toimenpiteistä:

• Lisää fyysinen sijainti Isossa-Britanniassa.
• Kolmannen osapuolen sovellusten käyttäminen tullien ja tuontiverojen laskemiseen kassalla.

Et voi käyttää veron ohitusta veloittaaksesi Yhdistyneen kuningaskunnan ALV:ta yli 135 GBP:n tilauksista.

Täytyykö minun muuttaa käyttöehtojani?

Luultavasti. 1.1.2021 jälkeen tuotteistasi saatetaan periä maahantuonnin arvonlisävero ja tariffit, kun tuot tai viet tavaroita Yhdistyneen kuningaskunnan ja EU:n jäsenmaiden välillä. Kaksi suosituinta kansainvälistä kauppaehtoa eli Incoterms-toimituslauseketta ovat:

• Toimitettuna tullattuna (Delivered Duty Paid, DDP). Tämä ehto ilmaisee, että myyjä vastaa kaikista tuontikuluista, kuten arvonlisäverosta ja tulleista, jotka saatetaan veloittaa tavaroiden ylittäessä rajoja. Tämän ehdon ansiosta asiakkaasi ei joudu maksamaan odottamattomia maksuja tai veroja vastaanottaessaan tavaran. DDP-ehto kuitenkin edellyttää, että hallinnoit tuontiprosessia, ja se voi luoda ALV-rekisteröintivelvoitteita.
• Toimitettuna määräpaikalle (Delivered At Place, DAP). Kutsutaan myös nimellä Toimitettuna tullaamatta (DDU). Tämä ehto ilmaisee, että myyjä vastaa vain tuotteen toimituksesta ja edellyttää, että asiakas maksaa kaikki tuontikustannukset, kuten ALV:n, tullit ja selvitysmaksut. DAP-vaihtoehdon ansiosta voit välttyä tuontiprosessin hallinnoimiselta, mutta se aiheuttaa odottamattomia kuluja asiakkaalle ja voi aiheuttaa lähetysten viivästyksiä tai palautuksia.

Olet vastuussa käyttämäsi Incoterms-toimituslausekkeen valitsemisesta, mutta useimmissa EU:n jäsenmaissa sinulla on velvollisuus varmistaa, että asiakas on tietoinen kaikista maksuista ja veroista, jotka he voivat olla velvollisia maksamaan.

Mikä on HS-koodi? Miten voin lisätä sellaisen?

Harmonisoidun järjestelmän (HS) koodin avulla voidaan tunnistaa ulkomaille lähetettävät tuotteet, jotta veroja ja tullimaksuja voidaan soveltaa tarkasti lähetyksiin. Maailman tullijärjestö tarjoaa resursseja lisätietojen saamiseksi järjestelmästä. Löydät tuotteesi HS-koodin HTS-haussa.

Kun tiedät tuotteesi HS-koodin, voit lisätä sen Shopify Adminiin.

ALV:n laskeminen Pohjois-Irlannissa

Brexit-sopimusten mukaan Pohjois-Irlannilla on kaksoisrooli: sitä pidetään osana sekä EU:n että Yhdistyneen kuningaskunnan verojärjestelmää. Kansainvälisen arvonlisäveron perinnän varmistamiseksi sinun on käytettävä samaa veropalvelua sekä EU:n että Yhdistyneen kuningaskunnan alueilla.

Jos käytät Shopify Taxia, ALV lasketaan tilauksen lähtöpaikan ja määränpään perusteella. Yhdistyneen kuningaskunnan arvonlisävero koskee tilauksia, jotka lähtevät Yhdistyneestä kuningaskunnasta Pohjois-Irlannissa asuville asiakkaille. EU:n arvonlisäveroa sovelletaan tilauksiin, jotka lähetetään EU:sta Pohjois-Irlannissa asuville asiakkaille.

ALV:n soveltaminen Isossa-Britanniassa ja Pohjois-Irlannissa

Tilauksen lähtöpaikka	Tilauksen määränpää	Kassalla sovellettava ALV
Yhdistynyt kuningaskunta	Yhdistynyt kuningaskunta	Jos olet ALV-rekisteröity Isossa-Britanniassa, Ison-Britannian arvonlisävero veloitetaan.
	Pohjois-Irlanti	Jos olet ALV-rekisteröity Isossa-Britanniassa, Ison-Britannian arvonlisävero veloitetaan.
	Euroopan unioni	ALV:a ei veloiteta.
Pohjois-Irlanti	Yhdistynyt kuningaskunta	Jos olet ALV-rekisteröity Isossa-Britanniassa, Ison-Britannian arvonlisävero veloitetaan.
	Pohjois-Irlanti	Jos olet ALV-rekisteröity Isossa-Britanniassa, Ison-Britannian arvonlisävero veloitetaan.
	Euroopan unioni	Jos olet ALV-rekisteröity EU:ssa, EU:n arvonlisävero veloitetaan.
Euroopan unioni	Yhdistynyt kuningaskunta	ALV-veloitukset riippuvat tilauksen hinnasta ja siitä, oletko ALV-rekisteröity Isossa-Britanniassa. Jos et ole ALV-rekisteröity Yhdistyneessä kuningaskunnassa arvonlisäveroa ei veloiteta. Jos olet ALV-rekisteröity Yhdistyneessä kuningaskunnassa ja tilauksen arvo on yli 135 GBP, arvonlisäveroa ei veloiteta. Jos olet ALV-rekisteröity Yhdistyneessä kuningaskunnassa ja tilauksen arvo on korkeintaan 135 GBP, arvonlisävero veloitetaan.
	Pohjois-Irlanti	Jos olet One Stop Shop (OSS) -rekisteröity EU:ssa tai ALV-rekisteröity Pohjois-Irlannissa, Ison-Britannian arvonlisävero veloitetaan. Jos sinulla on kotimainen ALV-rekisteröinti, EU:n arvonlisävero veloitetaan paikallisella verokannalla. Jos et ole rekisteröity EU:ssa, arvonlisäveroa ei veloiteta.
	Euroopan unioni	Jos olet ALV-rekisteröity EU:ssa, EU:n arvonlisävero veloitetaan.

Alkaen 1. heinäkuuta yksittäisten maiden raja-arvoja ei enää sovelleta. Sen sijaan koko EU:ssa sovelletaan yhtä yhteistä raja-arvoa.

• Kotimaasi asiakkailta veloitetaan paikallinen ALV-kanta.
• Oman alueesi ulkopuolella oleville EU-maiden asiakkaille hinta määräytyy sen mukaan, ylitätkö rekisteröitymiskynnyksen.
  • Jos yhteenlaskettu myyntisi muihin EU:n jäsenmaihin on alle 10 000 euroa, veloitat ALV:n oman alueesi perusteella.
  • Jos yhteenlaskettu myyntisi muihin EU:n jäsenmaihin on vähintään 10 000 euroa, veloitat ALV:n myynnistäsi muihin maihin tai muille alueille asiakkaan sijainnin perusteella.

Uusi One-Stop Shop -järjestelmä (OSS) on saatavilla 1. heinäkuuta 2021 jälkeen. OSS-järjestelmä mahdollistaa sen, että kauppiaat voivat periä ja maksaa ALV:n kaikkien EU-jäsenmaiden myynnistä, sen sijaan että ne rekisteröityisivät kuhunkin jäsenmaahan erikseen.

Kauppiaat, joilla on toimipaikkoja Pohjois-Irlannissa, käyttävät OSS-järjestelmää, eivät Import One-Stop Shop (IOSS) ‑järjestelmää. Brexitin myötä Pohjois-Irlanti on hyväksynyt kaksoisaseman, ja se tulkitaan osaksi sekä EU:n että Iso-Britannian verojärjestelmää.

Jos käytät Shopify Taxia, ALV lasketaan tilauksen lähtöpaikan ja määränpään perusteella. Yhdistyneen kuningaskunnan arvonlisäveroa sovelletaan Yhdistyneestä kuningaskunnasta Pohjois-Irlannissa sijaitseville asiakkaille toimitettaviin tilauksiin ja Pohjois-Irlannista Yhdistyneessä kuningaskunnassa sijaitseville asiakkaille toimitettaviin tilauksiin. EU:n arvonlisäveroa sovelletaan Euroopan unionin alueelta Pohjois-Irlannissa sijaitseville asiakkaille toimitettaviin tilauksiin ja Pohjois-Irlannista Euroopan unionin alueella sijaitseville asiakkaille toimitettaviin tilauksiin.

Ennen kuin aloitat Yhdistyneen kuningaskunnan verojen määrittämisen Shopifyssa

Sinun on selvitettävä, pitääkö sinun periä veroa. Jos et ole varma, ota yhteyttä paikalliseen veroviranomaiseen tai veroammattilaiseen. Yleisimminkin jos aiot myydä tuotteita muihin EU:n maihin, sinun on rekisteröidyttävä oman maasi veroviranomaisille arvonlisäveron perimiseksi. Jos myyntisi Yhdistyneessä kuningaskunnassa sijaitseville asiakkaille on vähintään 85 000 GBP 12 kuukauden aikana, sinun on tavallisesti rekisteröidyttävä Yhdistyneen kuningaskunnan ALV-rekisteriin arvonlisäveron perimiseksi.

Jos ylität tietyn EU:n maahan suuntautuvan myynnin rajan tai sinulla on näissä maissa merkittävää liiketoimintaa, sinun on ehkä rekisteröidyttävä One-Stop Shop (OSS) -järjestelmään tai otettava yhteyttä kyseisten maiden asianomaisiin virastoihin tai rekisteröidyttävä niissä. Prosessi vaihtelee sen mukaan, missä yrityksesi sijaitsee ja missä myyt, sekä yksittäisten paikallishallintojen vaatimusten mukaan. Asiakkailta perimäsi ALV-veron määrä riippuu siitä, missä olet rekisteröitynyt perimään ALV-veroa.

• Kotimaasi asiakkailta veloitetaan paikallinen ALV-kanta.
• Oman alueesi ulkopuolella oleville EU-maiden asiakkaille hinta määräytyy sen mukaan, ylitätkö 10 000 euron rekisteröitymiskynnyksen.
  • Jos et ylitä kynnystä, verot peritään paikallisen arvonlisäverokantasi mukaan. Jos haluat periä EU:n asiakkailta verot paikallisen verokantasi mukaan, sinun on käytettävä mikroyritysten vapautusta.
  • Jos ylität kynnyksen, asiakkailtasi veloitetaan heidän oman maansa arvonlisäverokanta. Kohdemaan arvonlisäverokannan perimiseksi sinun on hankittava rekisteröitymällä OSS-järjestelmän tai kyseisen maan ALV-numero.

Jos sinulla on merkittävää toimintaa jossakin maassa, ota yhteyttä kyseisen maan veroviranomaiseen ja selvitä, onko sinun rekisteröidyttävä verojen perimiseksi. Sinun vastuullasi on määrittää, ylittääkö yrityksesi etämyyntikynnyksen.

ALV:n veloittaminen OSS-järjestelmällä

One-Stop Shop -järjestelmä (OSS), jota kutsutaan myös nimellä unionin järjestelmä, koskee kauppiaita, joiden sijainti on EU:ssa ja Pohjois-Irlannissa ja joiden myynti muihin EU:n jäsenmaihin edellyttää arvonlisäveron veloittamista ja maksamista kohdemaiden perusteella.

Jos vuosittainen myyntisi kaikkiin muihin EU:n jäsenvaltioihin on alle 10 000 euroa, voit tehdä toisen seuraavista toimenpiteistä:

• Peri paikallista arvonlisäveroasi mikroyritysten vapautuksen avulla.
• Rekisteröidy OSS-järjestelmään, jos haluat periä arvonlisäveroa asiakkaiden sijainnin perusteella.

Voit käyttää OSS-järjestelmää vain, jos kaupassasi on käytössä rekisteröintiin perustuvat verot. Jos et ole päivittänyt asetuksiasi rekisteröintiin perustuviin veroihin, päivitä verokantasi manuaalisesti käyttämällä sijaintiin perustuvia verokantoja.

ALV-rekisteröintien määrittäminen UK:ta varten

Kun olet rekisteröinyt veroviranomaisille ja sinulla on Ison-Britannian VAT-numero, voit määrittää Ison-Britannian verosi.

Vaiheet:

1. Siirry Shopify Adminissasi kohtaan Asetukset > Verot ja tullit.

2. Klikkaa Maat/alueet-osiossa Yhdistynyt kuningaskunta.

3. Klikkaa Arvonlisäveron periminen -osiossa Peri arvonlisäveroa.

4. Anna ALV-numerosi ALV-numero-kohdassa. Jos olet hakenut ALV-numeroa, mutta sinulla ei vielä ole sellaista, jätä tämä kenttä tyhjäksi. Voit päivittää sen, kun saat numerosi.

5. Klikkaa Peri arvonlisäveroa.

Kun olet määrittänyt veroalueet, voit luoda veron ohituksia tuotteille, joissa oletusverokannat eivät ole voimassa.

Yhdistyneelle kuningaskunnalle asetetut veron ohitukset vaikuttavat tilauksiin seuraavissa esimerkeissä:

• tilaukset, jotka Yhdistyneessä kuningaskunnassa sijaitseva asiakas tekee ja jotka lähetetään Yhdistyneestä kuningaskunnasta, Pohjois-Irlanti mukaan lukien
• tilaukset, jotka tehdään Pohjois-Irlantiin tai Pohjois-Irlannista, jos Pohjois-Irlannin osalta on valittu käytettäväksi mikroyritysten vapautusta, mikä johtaa verojen perimisen kauppiaan paikallisen arvonlisäverokannan mukaan
• tilaukset, jotka Pohjois-Irlannissa sijaitseva asiakas tekee EU:n jäsenvaltiossa sijaitsevalta kauppiaalta, jos käytetään maakohtaista rekisteröintiä tai One-Stop Shop (OSS) ‑rekisteröintiä, mikä johtaa verojen perimisen asiakkaan paikallisen arvonlisäverokannan mukaan.

Huomaa

Et voi määrittää veron ohitusta nimenomaisesti Pohjois-Irlantia varten. Yhdistyneen kuningaskunnan veron ohitukset vaikuttavat kaikkiin Yhdistyneen kuningaskunnan tilauksiin.

ALV-rekisteröintien määrittäminen EU:ta varten

Kun olet rekisteröitynyt veroviranomaiselle ja sinulla on EU: ALV-numero tai Yhdistyneen kuningaskunnan arvonlisäveronumero, voit määrittää omat EU:n verosi.

Vaiheet:

1. Siirry Shopify Adminissasi kohtaan Asetukset > Verot ja tullit.

2. Klikkaa Maat/alueet-osiossa Euroopan unioni.

3. Klikkaa EU-alueen sisällä tapahtuvan myynnin arvonlisävero -sivulla Peri arvonlisäveroa.

4. Valitse ALV-rekisteröintisi.

   • Jos olet rekisteröitynyt OSS-järjestelmään ja aiot lähettää yhden ALV-ilmoituksen kaikista myynneistä EU:n jäsenvaltioissa sijaitseville asiakkaille, valitse laajennettu arvonlisäveron erityisjärjestelmä (OSS) ‑rekisteröinti.
   • Jos kauppasi vuosittainen myynti on enintään 10 000 euroa ja suunnittelet ALV-ilmoituksen tekemistä paikalliselle veroviranomaisellesi, valitse silloin Mikroyrityksen vapautus. Huomaathan, että mikroyrityksen vapautus ei ole käytettävissä, jos sinulla on useampi kuin yksi ALV-rekisteröinti.
   • Jos aiot lähettää ALV-ilmoituksen suoraan niiden EU:n jäsenvaltioiden veroviranomaisille, joihin toimitat, valitse Maakohtainen rekisteröinti.

5. Klikkaa Seuraava.

6. Tee joku seuraavista:

   • Jos valitsit One-Stop Shop (OSS) ‑rekisteröinnin, valitse maaluettelosta Pohjois-Irlantia koskeva pöytäkirja ja syötä sitten ALV-numerosi siinä maassa, johon olet rekisteröitynyt. Klikkaa Peri arvonlisäveroa. Jos haluat lisätä ALV-lisärekisteröintejä, klikkaa EU-myynnin arvonlisävero ‑sivulla valintaa Lisää maa.
   • Jos valitsit mikroyritysten vapautuksen, valitse maaluettelosta Pohjois-Irlantia koskeva pöytäkirja ja anna sen jälkeen kotimaan ALV-numerosi. Klikkaa Peri arvonlisäveroa.
   • Jos valitsit Maakohtaisen rekisteröinnin, valitse maaluettelosta Pohjois-Irlantia koskeva pöytäkirja ja anna sen maan ALV-numero, jossa olet rekisteröitynyt. Klikkaa Peri arvonlisäveroa. Jos haluat lisätä ALV-lisärekisteröintejä, klikkaa EU-myynnin arvonlisävero ‑sivulla valintaa Lisää maa.

Kun olet määrittänyt veroalueet, voit luoda veron ohituksia tuotteille, joissa oletusverokannat eivät ole voimassa.

EU:n jäsenmaille asetetut veron ohitukset vaikuttavat tilauksiin seuraavissa esimerkeissä:

• tilaukset, jotka tehdään EU:n jäsenvaltiossa ja jotka lähetetään EU:n jäsenvaltiosta, Pohjois-Irlanti mukaan lukien
• tilaukset, jotka EU:n jäsenmaassa sijaitseva asiakas tekee EU:n jäsenvaltiossa sijaitsevalta kauppiaalta, jos käytetään maakohtaista rekisteröintiä tai One-Stop Shop (OSS) ‑rekisteröintiä, mikä johtaa verojen perimisen asiakkaan paikallisen arvonlisäverokannan mukaan.

Huomio

Jos toimit EU:sta käsin tai perit arvonlisäveroa EU:n sisäisestä myynnistä, arvonlisäveron perimistä ei tueta silloin, kun toimitat tuotteita EU:ssa oleville asiakkaille EU:n ulkopuolelta.

muuta ALV-rekisteröintiäsi

Jos kauppasi sijaitsee Pohjois-Irlannissa ja olet perinyt arvonlisäveroa EU:n asiakkailta heti, kun brexit-verolait astuivat voimaan, rekisteröintisi merkitään maakohtaiseksi rekisteröinniksi. Voit muuttaa rekisteröintisi One-Stop Shop ‑rekisteröinniksi tai mikroyritysten vapautukseksi.

Vaiheet:

1. Siirry Shopify Adminissasi kohtaan Asetukset > Verot ja tullit.

2. Klikkaa Maat/alueet-osiossa Euroopan unioni.

3. Klikkaa EU-myynnin arvonlisävero ‑osiossa valintaa Muuta rekisteröintiä.

4. Tee joku seuraavista:

   • Jos olet rekisteröitynyt OSS-järjestelmään ja aiot lähettää yhden ALV-ilmoituksen kaikista myynneistä EU:n jäsenvaltioissa sijaitseville asiakkaille, valitse maaluettelosta Pohjois-Irlantia koskeva pöytäkirja. Valitse sitten One Stop Shop ‑rekisteröinti ja anna ALV-numerosi maassa, johon olet rekisteröitynyt. Klikkaa Peri arvonlisäveroa.
   • Jos kauppasi vuosittainen myynti on enintään 10 000 euroa ja suunnittelet ALV-ilmoituksen tekemistä paikalliselle veroviranomaisellesi, valitse silloin Mikroyritysten vapautus. Valitse sitten maaluettelosta Pohjois-Irlantia koskeva pöytäkirja ja anna sen jälkeen kotimaan ALV-numerosi. Klikkaa Peri arvonlisäveroa.

5. Klikkaa Tallenna.

Aiheeseen liittyvät linkit

• Sinun Eurooppasi – Digitaalisten palveluiden arvonlisävero (MOSS-järjestelmä)
• Euroopan komissio - Suhteet Yhdistyneeseen kuningaskuntaan