Yhdysvaltojen verovaatimukset Shopifyssa

Huomaa

Tämä opas on tarkoitettu kaupoille, jotka myyvät Yhdysvalloissa. Sinun velvollisuutesi on tarkistaa paikalliselta veroviranomaiselta tai veroammattilaiselta, että veloitat asiakkailta oikeat verokannat, ja varmistaa, että ilmoitat ja maksat verot oikein.

Jos olet Yhdysvalloissa myyvä Shopify-kauppias, myyntiverojen hoitaminen on ratkaisevan tärkeää osa liiketoimintaasi. Tässä artikkelissa on tietoja verovastuiden arvioimiseksi, verovelvolliseksi rekisteröitymiseksi ja Shopify-kaupan asetusten määrittämiseksi verolaskelmien käsittelemistä varten.

Verovelvollisuuden määrittäminen

Ennen kuin määrität Yhdysvaltain verot, sinun on määritettävä, onko sinun perittävä myyntiveroa asiakkailtasi ja maksatko veroja osavaltion veroviranomaiselle (verovelvollisuus).

Myyntiveron vaikuttavia tekijöitä

Yhdysvalloissa veloittamaasi myyntiveroon voi vaikuttaa seuraava tekijä:

• Sijainti, josta tuote lähetetään
• Sijainti, jonne tuotteesi lähetetään
• Sijainti, jossa olet rekisteröitynyt perimään veroa
• Tuotteen verotettavuus
• Ostajien verovapautukset

Nexus ja verovastuut

Nexus eli kauppasi ja Yhdysvaltain osavaltion välinen yhteys määrittää, oletko mahdollisesti verovelvollinen kyseisessä osavaltiossa. Nexus voi olla fyysinen tai taloudellinen. Fyysinen nexus esiintyy yleensä silloin, kun sinulla on osavaltiossa fyysinen edustus, kuten toimisto, varasto tai työntekijöitä. Taloudellisella nexuksella taasen viitataan siihen, että myyntisi ylittää tietyt osavaltion raja-arvot.

Fyysisen nexuksen yleiskatsaus

Huomaa

Jos olet Yhdysvalloissa toimiva kauppias, tämä tarkoittaa, että sinulla on fyysinen nexus vähintään yhdessä osavaltiossa ja saatat olla verovelvollinen. Kyseessä on osavaltio, jossa kauppasi sijaitsee.

Yleensä fyysinen nexus on olemassa, jos sinulla on osavaltiossa fyysinen edustus, kuten kauppa, varasto tai työntekijöitä. Joissakin osavaltioissa fyysisen nexuksen määritelmä on laajempi, ja se voi kattaa mitä tahansa seuraavista toiminnoista:

• myynnin tavoittelu
• jakelupalvelut
• varaston näkyvyys

Jos et ole varma, tulkitaanko oman osavaltiosi ulkopuoliset toiminnat fyysiseksi nexukseksi, ota yhteyttä osavaltion veroviranomaisiin tai paikalliseen veroasiantuntijaan.

Taloudellisen nexuksen yleiskatsaus

Huomaa

Taloudellisen nexuksen sääntöjä sovelletaan kaikkiin yhdysvaltalaisiin kauppiaisiin riippumatta siitä, onko kauppiaalla fyysistä nexusta siellä. Tämä koskee niin yhdysvaltalaisia kuin kaikkia muitakin kauppiaita.

Taloudellinen nexus toteutuu, kun ylität tietyssä osavaltiossa asuville asiakkaille tapahtuneessa myynnissä tietyn raja-arvon.

Kesäkuussa 2018 Yhdysvaltain korkein oikeus katsoi, että osavaltiot voivat vaatia verkkomyyjiä perimään myyntiveroa, joka perustuu maksutapahtumien määrään tai arvoon osavaltiossa. Tätä kutsutaan myös taloudelliseksi nexukseksi. Jos haluat lisätietoja tämän päätöksen vaikutuksista liiketoimintaasi, tutustu Shopifyn blogijulkaisuun Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce.

Nexuksen perustaminen

Myynnin raja-arvo, joka määrittää, onko sinulla nexus, vaihtelee eri osavaltioissa. Tutustu osavaltion vero-ohjetaulukkoon selvittääksesi, voiko myyntisi osavaltioon olla taloudellinen nexus. Jos uskot, että sinulla voi olla taloudellinen nexus kyseisessä osavaltiossa, ota yhteyttä osavaltion veroviranomaisiin tai paikalliseen veroasiantuntijaan.

Digitaalisten tuotteiden käsittely taloudellisessa nexuksessa

Digitaalinen tuote on tuote, jonka asiakkaat lataavat. Se ei sisällä fyysisiä osia, jotka pitäisi toimittaa. Jotkin osavaltiot tulkitsevat digitaaliset tuotteet syyksi, joka luo taloudellisen nexuksen, kun taas toiset eivät. Osavaltioiden vero-ohjetaulukossa on osavaltiokohtaista tietoa siitä, sisällytetäänkö digitaaliset tuotteet nexus-laskelmiin.

Taloudelliseen nexukseen liittyviä seikkoja markkinapaikassa

Markkinapaikka on verkkosivusto, jossa useat myyjät tarjoavat tuotteitaan. Joissakin osavaltioissa nexuksen määrittämisessä otetaan huomioon myynnit markkinapaikoilla, joissakin osavaltioissa ei. Osavaltion verotuksen viitetietotaulukossa on osavaltiokohtaista tietoa verosäännöistä, kuten siitä, otetaanko markkinapaikat mukaan nexuslaskelmaan.

Seuraavat markkinapaikat saatetaan ottaa huomioon, kun määritetään taloudellista nexusta, osavaltion lainsäädännön mukaan:

Luettelo markkinapaikoista, jotka vaikuttavat nexuksen tilaan.

Emadri	MyDeal	Rakuten	Etsy	Fruugo
Wish	NewEgg	BestBuy	Reverb	Ebay
Google	Facebook	Walmart Marketplace	Amazon by Codisto	Amazon by CedCommerce

Suoratoimitus ja nexuksissa huomioitavaa

Jos kauppasi käyttää suoratoimitusta tuotteiden toimittamiseen asiakkaillesi, ostat tuotteita toiselta myyjältä, jonka jälkeen asiakkaasi ostavat tuotteen sinulta. Se, oletko velvollinen perimään veroa riippuu asiakkaan sijainnista ja siitä, missä sinulla ja suoratoimitusmyyjälläsi on nexus. Tutustu seuraaviin tilanteisiin ja ota selvää, mikä niistä koskee liiketoimintaasi:

• Jos sinulla ja suoratoimitusmyyjälläsi ei ole nexusta asiakkaasi osavaltiossa, sinun ei tarvitse periä veroja. Asiakkaasi todennäköisesti maksaa ostostaan määränpäässä käyttöveroa.
• Jos sinulla ei ole nexusta asiakkaan osavaltiossa, mutta suoratoimitusmyyjällä on, myyjä voi pyytää sinulta jälleenmyyntitodistusta tai veloittaa asianmukaisen veron.
• Jos sinulla on nexus asiakkaan osavaltiossa, mutta suoratoimitusmyyjällä ei ole, sinulla on velvollisuus veloittaa vero asiakkaalta.
• Jos sekä sinulla että suoratoimitusmyyjällä on nexus asiakkaan osavaltiossa, myyjä voi pyytää sinulta jälleenmyyntitodistusta tai veloittaa asianmukaisen veron, ja sinulla on velvollisuus veloittaa vero asiakkaalta.

Jos et ole varma velvollisuuksistasi osavaltiossa, ota yhteyttä osavaltion veroviranomaiseen tai paikalliseen veroasiantuntijaan.

Verorekisteröinti

Kun olet selvittänyt, missä sinun on perittävä veroja Yhdysvalloissa, voit rekisteröityä osavaltion veroviranomaisten verorekisteriin. Jokaisessa osavaltiossa on oma viranomaistaho, johon sinun täytyy ottaa yhteyttä ja myös rekisteröintitavoissa voi olla eroja. Osavaltion vero-ohjetaulukossa on kunkin osavaltion veroviranomaisen yhteystiedot.

Verojen määrittäminen Shopifyssa

Kun olet määrittänyt, missä sinun on perittävä veroa Yhdysvalloissa, voit määrittää Shopify-kaupan hallitsemaan automaattisesti verojen myynnin laskemiseen käytettyjä verokantoja ja määrittää veron ohitukset tuotteille, joilla on erityiset verokannat. Katso oikea artikkeli sen perusteella, oletko uusi vai olemassa oleva käyttäjä:

• Uudet käyttäjät: Jos olet uusi Shopifyn käyttäjä, katso Yhdysvaltain verojen määrittäminen.
• Aiemmin liittyneet käyttäjät: Jos jo käytät Shopifyta ja haluat päivittää asetuksesi, katso rekisteröintiin perustuvat verot Yhdysvalloissa. Jos et ole rekisteröitynyt perimään myyntiveroa missään veroasetuksissasi tällä hetkellä mainitussa osavaltiossa, voit poistaa ne.
• Lisätietoja: Jos käytät jo Shopifyta ja haluat lisätietoja alueellasi saatavilla olevista eri veropalveluista, tutustu veropalvelun valitsemiseen.

Kun kauppasi on auki ja aloittanut myynnin, Hallinnoi verovelvollisuutta -sivu voi auttaa sinua määrittämään, missä kaupallasi on nexus.