Dazi e imposte di importazione
Se effettui una spedizione internazionale, al momento della ricezione dell'ordine ai tuoi clienti potrebbero essere addebitati ulteriori dazi e imposte di importazione. Se soddisfi i requisiti, puoi addebitare dazi e imposte di importazione al momento del check-out. Prima di configurare questa funzionalità, esamina le seguenti informazioni su dazi e imposte di importazione.
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Corrieri
Un corriere è un servizio che trasporta un prodotto. Per i prodotti spediti oltre i confini, i corrieri agiscono come broker doganali e sono responsabili della riscossione di dazi e imposte di importazione. I corrieri riscuotono queste commissioni dal venditore o dall'acquirente, a seconda degli incoterms utilizzati per la spedizione.
I corrieri potrebbero addebitare una commissione di intermediazione ed esborso per i loro servizi.
Incoterms
Le opzioni per la gestione di dazi e imposte di importazione sono denominate termini commerciali internazionali o incoterms. Gli incoterms determinano il modo in cui vengono effettuati gli addebiti al cliente e il modo in cui il corriere di spedizione riscuote i pagamenti relativi a dazi e imposte di importazione.
Di seguito sono riportati i due incoterms più utilizzati:
- Delivered Duty Paid (DDP). Questo termine indica che il venditore si assume la responsabilità di eventuali costi di importazione, come dazi, imposte di importazione o commissioni di intermediazione ed esborso, che potrebbero dover essere pagati quando i beni oltrepassano i confini. Puoi riscuotere il pagamento di questi addebiti durante la procedura di check-out. Quando l'incoterm DDP è disponibile, l'uso di questo servizio fornisce ai clienti un prezzo totale per il prodotto e aiuta a evitare ritardi nella spedizione.
- Delivered At Place (DAP), chiamato anche Delivered Duty Unpaid (DDU). Questo termine indica che il venditore si assume solo la responsabilità per la spedizione del prodotto e che, al momento della consegna, il cliente è responsabile del pagamento al corriere di spedizione di eventuali costi di importazione, come dazi, imposte di importazione o commissioni di intermediazione ed esborso. Alcuni corrieri di spedizione addebitano costi aggiuntivi per la riscossione dei dazi alla consegna, nel caso in cui questi ultimi non siano stati pagati in anticipo. L'uso dell'incoterm DAP potrebbe comportare costi aggiuntivi per il cliente.
Per aiutare i clienti a evitare costi aggiuntivi, puoi addebitare eventuali dazi e imposte di importazione applicabili al momento del check-out. In seguito, il corriere ti invierà la fattura per i dazi e le imposte di importazione, che quindi potrai pagare con le commissioni riscosse dal cliente.
Imposte doganali
Le commissioni che potrebbero essere addebitate quando si importano beni che provengono da diverse fonti, tra cui:
- Imposta sui beni di basso valore
- Imposte di importazione
- Dazi doganali
- Commissioni di intermediazione ed esborso
Le imposte doganali applicabili a una spedizione dipendono dalla destinazione, dal valore e dal corriere che trasporta le merci.
Imposta sui beni di basso valore e imposta di importazione
La quota relativa alle imposte doganali è un'imposta sui beni di basso valore o un'imposta di importazione, a seconda del de minimis, una soglia di valore che varia a seconda dei paesi e delle aree geografiche.
Imposte sui beni di basso valore
L'imposta sui beni di basso valore viene applicata alle spedizioni in alcuni paesi e aree geografiche per spedizioni inferiori al de minimis se sei registrato per riscuotere imposte in quel paese o area geografica. Ad esempio, l'Unione europea ha una soglia per l'imposta sui beni di basso valore per cui l'imposta sul valore aggiunto (IVA) viene riscossa sugli ordini internazionali di importo pari o inferiore a 150 EUR, mentre il Regno Unito ha una soglia per l'imposta sui beni di basso valore per cui l'IVA viene riscossa sugli ordini internazionali di importo pari o inferiore a 135 GBP.
Le imposte sui beni di basso valore vengono applicate nei paesi seguenti:
- Australia
- Nuova Zelanda
- Svizzera
- Norvegia
- Unione europea
- Regno Unito
Nella maggior parte dei casi, l'incoterm DDP è consigliato per le spedizioni verso zone che prevedono un'imposta sui beni di basso valore, in modo che anche gli ordini che superano questa soglia comprendano il calcolo di dazi e imposte di importazione al momento del check-out.
Ad esempio, quando utilizzi l'incoterm DDP per l'Unione europea si verifica quanto segue:
- Agli ordini di importo pari o inferiore a 150 EUR viene applicata l'IVA.
- Agli ordini di importo superiore a 150 EUR vengono applicati IVA e dazi di importazione.
Quando utilizzi l'incoterm DDP per il Regno Unito, si verifica quanto segue:
- Se hai inserito una registrazione fiscale per il Regno Unito nelle impostazioni fiscali, agli ordini di importo pari o inferiore a 135 GBP viene applicata l'IVA.
- Agli ordini di importo superiore a 135 GBP vengono applicati IVA e dazi relativi alle importazioni.
Le imposte sui beni di basso valore vengono generalmente versate all'autorità fiscale tramite una dichiarazione fiscale. Sta a te decidere se riscuotere e versare le imposte. In caso di dubbi sulla registrazione per riscuotere le imposte sui beni di basso valore o su come versarle, contatta l'autorità fiscale del paese o dell'area geografica o un consulente fiscale locale.
Se elabori un rimborso per un ordine a cui sono state applicate imposte sui beni di basso valore, contatta l'autorità fiscale del paese o dell'area geografica per recuperare l'imposta che hai versato. Puoi versare o recuperare le imposte solo nei paesi in cui sei già registrato per il pagamento delle imposte.
Imposte di importazione
Le imposte di importazione sono addebitate dall'autorità doganale di un paese o area geografica per le spedizioni superiori al valore de minimis. Nella maggior parte dei casi, questa imposta è equivalente all'imposta sulle vendite locale, come l'IVA o l'imposta sui beni e servizi (GST). Se elabori un rimborso per un ordine a cui sono state applicate imposte di importazione e che è stato evaso, contatta l'autorità fiscale del paese o dell'area geografica per recuperare l'imposta che hai versato.
Dazi doganali
I dazi doganali sono un addebito applicato alle spedizioni da parte dell'autorità doganale del paese o area geografica di destinazione per le spedizioni al di sopra del valore de minimis. I dazi doganali vengono calcolati in base ai seguenti fattori:
- il valore dichiarato e i costi di spedizione del prodotto
- categoria di prodotto determinata dal codice HS
- il paese e la regione d'origine
- le tariffe doganali del paese di destinazione
- trattati commerciali applicabili
I dazi e le imposte di importazione basate sul valore dichiarato del prodotto potrebbero variare a seconda della presenza di sconti o articoli gratuiti.
Commissioni di intermediazione ed esborso
I corrieri potrebbero addebitare una commissione di intermediazione ed esborso per i loro servizi. Questo addebito non è incluso quando l'addebito di dazi e imposte di importazione al momento del check-out è abilitato. Se devi addebitare ai clienti una commissione di intermediazione ed esborso, valuta la possibilità di aggiungere il costo della commissione alle tariffe di spedizione.
Accordi sulle spedizioni internazionali
Gli accordi sulle spedizioni internazionali vengono utilizzati nel trasporto di beni tra un acquirente e un venditore. Questi accordi determinano chi si assume la responsabilità dei beni mentre sono in transito.
Di seguito sono riportati i due accordi più comuni:
- Costo, assicurazione, nolo (CIF). Questo accordo indica che il venditore si assume le spese di assicurazione e gli altri costi fino alla ricezione dei beni da parte dell'acquirente.
- Franco a bordo (FOB). Questo accordo indica che l'acquirente si assume le spese di assicurazione e gli altri costi non appena la merce viene spedita.
La maggior parte dei paesi e delle aree geografiche includono la spedizione, la gestione e l'assicurazione (CIF) quando determinano se una spedizione supera le soglie di dazi e imposte di importazione, mentre altri escludono questi costi (FOB). In caso di dubbi sugli accordi a tua disposizione, contatta il tuo corriere di spedizione. I paesi e le aree geografiche più importanti che non includono i costi di spedizione, gestione e assicurazione sono i seguenti:
- Canada
- Stati Uniti
- Australia
- Nuova Zelanda
- Sud Africa
Assicurati di informare i clienti sui termini di spedizione.
Valore minimo dell'ordine prima dell'applicazione di dazi e imposte di importazione
Non tutti gli ordini sono soggetti a dazi e imposte di importazione. Molti paesi e aree geografiche hanno un valore minimo dell'ordine, definito de minimis, per l'applicazione di dazi e imposte di importazione.
Solo i valori privi di imposta rientrano nel calcolo della soglia de minimis. Se i tuoi prodotti utilizzano i prezzi con IVA inclusa, la parte del prezzo del prodotto relativa all'imposta non rientra nel calcolo della soglia de minimis. Anche gli sconti su ordini e prodotti non rientrano nel calcolo della soglia de minimis.
La tabella seguente fornisce alcuni esempi di valori de minimis.
| Nazione | Valore de minimis per i dazi | Valore de minimis per le imposte |
|---|---|---|
| Stati Uniti | 800 USD | 800 USD |
| Canada | 20 CAD | 20 CAD |
| Messico | 50 USD | 117 USD |
| Australia | 1000 AUD | 0 AUD |
| Cina | 50 CNY | 50 CNY |
| Hong Kong | 0 HKD | 0 HKD |
| Irlanda | 150 EUR | 22 EUR |
| Giappone | 10.000 JPY | 10.000 JPY |
| Svezia | 1.600 SEK | 300 SEK |
| Svizzera | 5 CHF | 5 CHF |
Il de minimis è diverso per ogni paese o area geografica e alcuni paesi hanno regole specifiche che incidono su questo valore (de minimis) a seconda del luogo di origine della spedizione. Ad esempio, i beni spediti in Canada dal Messico o dagli Stati Uniti sono soggetti a dazi se hanno un valore pari o superiore a 150 CAD e sono soggetti a imposte di importazione se hanno un valore pari o superiore a 40 CAD.
In caso di dubbi sul valore de minimis del paese o area geografica verso cui effettui spedizioni, consulta il sito web dell'autorità fiscale del paese o dell'area geografica interessati o rivolgiti a un consulente fiscale locale.
Trattati preferenziali
I trattati preferenziali, noti anche come accordi di libero scambio (ALS), sono accordi tra due o più paesi in grado di abbassare o eliminare i dazi su determinati prodotti. Un esempio di trattato preferenziale è l'accordo Stati Uniti-Messico-Canada (USMCA).
Per impostazione predefinita, i trattati preferenziali sono inclusi nel calcolo dei dazi e delle imposte di importazione, ma puoi disattivare questa impostazione dal pannello di controllo. L'eventuale applicazione di un trattato preferenziale a una vendita è determinata dal luogo di origine e dalla destinazione della spedizione, nonché dal codice del paese di origine e dal codice HS del prodotto. Se effettui una vendita internazionale a cui si applica un trattato preferenziale, l'autorità doganale del paese o della regione potrebbe richiederti la documentazione necessaria a convalidare il paese di origine del prodotto, solitamente sotto forma di certificato di origine.
Se non hai la certezza che i tuoi prodotti siano idonei per un trattato preferenziale, consulta l'autorità fiscale del tuo paese o un consulente fiscale locale.
Disattivazione dei trattati preferenziali
Puoi disattivare i trattati preferenziali nelle impostazioni dei dazi e delle imposte di importazione.
Passaggi:
- Dal pannello di controllo Shopify vai su Impostazioni > Imposte e dazi.
- Nella sezione Dazi e imposte di importazione clicca su Gestisci.
- Nella sezione Dazi e imposte di importazione disattiva Applica tariffe ridotte quando è possibile.
In questa sezione
Considerazioni sull'addebito di dazi e imposte di importazione al momento del check-out
Riscossione di dazi e imposte di importazione internazionali al momento del check-out
Attività aggiuntive per la riscossione di dazi e imposte di importazione al momento del check-out
Risoluzione dei problemi relativi a dazi e imposte di importazione al momento del check-out