Report sulle imposte del Modulo 1099-K con Shopify Payments per gli Stati Uniti

Ai sensi delle leggi fiscali degli Stati Uniti (USA), le entità di regolamento dei pagamenti (PSE o Payment Settlement Entities) sono tenute a registrare un modulo 1099-K per i merchant che soddisfano le soglie di segnalazione annuale all'Internal Revenue Service (IRS) degli Stati Uniti e, ove applicabile, alle autorità fiscali statali. Se la tua attività accetta pagamenti online o di persona, allora devi imparare a utilizzare il Modulo 1099-K, poiché è obbligatorio dichiarare questo reddito nelle proprie dichiarazioni fiscali. Il mancato rispetto degli obblighi di rendicontazione può comportare sanzioni e multe da parte delle autorità fiscali.

In quanto merchant, devi rispettare tutte le normative vigenti, incluse quelle relative alle dichiarazioni fiscali. A seconda della tua giurisdizione, anche Shopify Payments potrebbe essere tenuta a dichiarare le tue vendite alle autorità fiscali locali. È tua responsabilità rivolgerti alle autorità fiscali locali o a un commercialista per verificare le normative applicabili.

Questa guida spiega cos'è un Modulo 1099-K, quali sono i criteri per riceverlo e come scaricare il modulo dal pannello di controllo Shopify.

Su questa pagina

Informazioni sul Modulo 1099-K

Il Modulo 1099-K è un documento informativo richiesto dall'IRS degli Stati Uniti per i conti che soddisfano criteri specifici. Il modulo riassume le transazioni Shopify Payments di un account e viene fornito sia a te, il proprietario dell'account, sia all'IRS per aiutarti nella dichiarazione delle tasse. Shopify Payments invia un Modulo 1099-K a tutti gli utenti Shopify Payments con sede negli Stati Uniti che accettano pagamenti, indipendentemente dal tipo di business o attività svolta, e che soddisfano i criteri di quell'anno.

Ad esempio, se gestisci un'attività online e utilizzi Shopify Payments per ricevere pagamenti dai clienti, Shopify fornisce un Modulo 1099-K se le tue transazioni raggiungono la soglia di rendicontazione in quell'anno. Il modulo riporta l'importo lordo dei pagamenti ricevuti tramite Shopify Payments durante l'anno.

Per capire meglio come funziona il Modulo 1099-K, visita il sito IRS.gov, dove puoi scaricare un modulo di esempio non compilato.

Criteri per ricevere il modulo 1099-K

Shopify è tenuta a presentare all'IRS il modulo 1099-K per le transazioni elaborate tramite Shopify Payments. Potresti dover dichiarare questi valori in sede di dichiarazione dei redditi. Questo modulo viene generato da Shopify Payments e viene fornito ogni anno sia a te che all'IRS. Solo i proprietari di negozi possono accedere alle informazioni relative al modulo 1099-K.

Negli Stati Uniti l'anno fiscale copre il periodo che va dal 1° gennaio di un determinato anno al 31 dicembre dello stesso anno. L'ente responsabile del regolamento dei pagamenti è tenuto a presentare un modulo 1099-K all'IRS se una delle seguenti condizioni è applicabile al tuo account:

Per l’anno fiscale 2023, la soglia dell’IRS per qualificarsi per un modulo 1099-K era elaborare più di 20.000 USD in fondi ed elaborare più di 200 transazioni. Se rientri in questa soglia per il 2023, il modulo 1099-K è disponibile nel tuo pannello di controllo.
A partire dall’anno fiscale 2024, le soglie IRS sono diverse. Per essere idonei alla rendicontazione con modulo 1099-K, è sufficiente processare transazioni lorde superiori a 5000 USD.
soddisfi le soglie specifiche dello stato.

Il Modulo 1099-K che Shopify ti rilascia tiene conto solo delle transazioni elaborate da Shopify Payments.

Disponibilità del Modulo 1099-K

Se soddisfi i criteri previsti per il Modulo 1099-K, il modulo viene consegnato tra il 31 gennaio e il 28 febbraio per le transazioni dell'anno solare precedente. Se sei il proprietario dell'account, riceverai un'email che ti notifica che il Modulo 1099-K è pronto nella sezione Contabilità del tuo pannello di controllo Shopify.

Informazioni fiscali e Modulo 1099-K

Le informazioni sulle imposte che aggiungi al tuo account Shopify Payments durante la configurazione vengono esaminate prima dell'emissione del Modulo 1099-K. Se dalla verifica emergono informazioni errate o mancanti, riceverai una notifica all'indirizzo email del proprietario del negozio, nelle notifiche del pannello di controllo e nella sezione Pagamenti del tuo pannello di controllo che richiede di aggiornare i tuoi dati.

Aggiornamento dei dati fiscali

Prima di emettere il Modulo 1099-K, Shopify esamina le tue informazioni fiscali, come il numero di previdenza sociale (SSN) o il numero di identificazione del datore di lavoro (EIN). Se le informazioni fiscali sono mancanti o se sono presenti informazioni fiscali non verificabili nel tuo account Shopify Payments, riceverai una notifica via email, un avviso nel pannello di controllo e un banner nel tuo pannello di controllo Shopify dove potrai aggiornare le informazioni.

Procedura

Nell'email, nell'avviso o nel banner del pannello di controllo Shopify, fai clic su Aggiorna i dati.
Nella pagina Aggiorna i dati, controlla i campi contenenti errori e aggiornali con le informazioni corrette.
Clicca su Salva.
Fai clic su Conferma.
Clicca su Invia per la verifica.

Se le informazioni che hai aggiunto non possono essere verificate, riceverai un'ulteriore notifica che ti richiede di aggiornare i tuoi dati con le informazioni fiscali corrette. Se superi il numero di tentativi consentito, devi contattare l'assistenza Shopify per indicazioni sull'aggiornamento dei tuoi dati.

Se non aggiorni le informazioni fiscali, i tuoi pagamenti potrebbero essere sospesi e potrebbero essere applicate ulteriori restrizioni finché le tue informazioni non saranno verificate.

Dichiarazione fiscale con EIN o SSN

Se configuri Shopify Payments impostando il tipo di attività su Individual (Singolo), Shopify comunica il tuo reddito all'IRS con il tuo nome e codice SSN.

Se configuri Shopify Payments con il tipo di attività Sole Proprietor (Proprietario individuale) o Single Member Limited Liability Company (SRL unipersonale), Shopify comunica il tuo reddito all’IRS con il tuo nome e codice SSN. Se il reddito va riportato con il nome dell’azienda e l’EIN della tua attività, puoi contattare l’assistenza Shopify.

Se configuri Shopify Payments con qualsiasi altro tipo di attività, Shopify segnala il tuo reddito all'IRS con il nome dell'azienda e l'EIN della tua attività.

Scopri di più sulla configurazione di Shopify Payments.

Gestione di informazioni errate sul Modulo 1099-K

Se hai già aggiornato il tuo codice fiscale o le informazioni sulla ragione sociale, potrebbero essere necessari fino a 5 giorni lavorativi prima che gli aggiornamenti vengano visualizzati sul modulo.

Se non hai ancora aggiornato il tuo codice fiscale, controlla l'email registrata su Shopify e cerca "Correggi il tuo TIN" o "1099-K" per verificare la presenza di una notifica con i passaggi per aggiornare i dati.

Se non hai ancora aggiornato il tuo codice fiscale e non hai ricevuto un'email in merito, contatta l' Assistenza Shopify.

Ricezione di un modulo 1099-k senza aver raggiunto la soglia

La dichiarazione 1099-K viene effettuata a livello di codice fiscale (TIN) e utilizza informazioni quali SSN o EIN. Se hai due o più conti con lo stesso TIN, il volume delle rendicontazioni verrà combinato per determinare se un Modulo 1099-K sarà reso disponibile. In questa situazione, un Modulo 1099-K sarà disponibile in ciascun account per il volume di rendicontazione di quel negozio se il volume combinato delle rendicontazioni è superiore alla soglia di quell'anno.

Potresti qualificarti per ricevere un Modulo 1099-K se soddisfi le soglie di dichiarazione del tuo stato. Le soglie di dichiarazione per alcuni stati potrebbero differire dai requisiti federali. Per maggiori dettagli, consulta il sito web governativo del tuo stato.

Download del Modulo 1099-K e informazioni sulle transazioni

Se sei il proprietario del negozio, puoi scaricare il modulo 1099-K e un file CSV delle transazioni rendicontate nel documento.

Download del modulo 1099-K

Puoi scaricare il Modulo 1099-K dal tuo pannello di controllo Shopify.

Desktop

Dal pannello di controllo Shopify, vai su Contabilità.
Clicca su Documenti
Seleziona 1099-K.
Clicca sul modulo 1099-K da scaricare.

iPhone

Nell'app di Shopify tocca il pulsante ….
Tocca Contabilità.
Nella sezione Finanza tocca …
Nel menu Documenti tocca 1099-K.
Nella sezione moduli 1099-K, tocca il modulo fiscale che desideri scaricare.

Android

Nell'app di Shopify tocca il pulsante ☰.
Tocca Contabilità.
Nella sezione Finanza tocca …
Nel menu Documenti tocca 1099-K.
Nella sezione moduli 1099-K, tocca il modulo fiscale che desideri scaricare.

Download delle transazioni 1099-K

I proprietari dei negozi possono consultare e scaricare in formato CSV un elenco delle transazioni che saranno contabilizzate nel modulo 1099-K.

Desktop

Dal pannello di controllo Shopify vai su Contabilità > Accrediti.
Clicca su Accrediti.
Clicca su Visualizza le transazioni dell'ordine.
Fai clic su Esporta.
Seleziona Transazioni 1099-K.
Scegli l'intervallo di date delle transazioni da scaricare.
Fai clic su Esporta voci.

iPhone

Nell'app di Shopify, tocca … e poi Contabilità.
Tocca Pagamenti.
Tocca ⋮, quindi tocca Visualizza ordine transazione.
Tocca ⋮, quindi tocca Esporta.
Seleziona Transazioni 1099-K.
Scegli l'intervallo di date delle transazioni da scaricare.
Tocca Esporta voci.

Android

Nell'app di Shopify, tocca ☰ e poi Contabilità.
Tocca Pagamenti.
Tocca ⋮, quindi tocca Visualizza ordine transazione.
Tocca ⋮, quindi tocca Esporta.
Seleziona Transazioni 1099-K.
Scegli l'intervallo di date delle transazioni da scaricare.
Tocca Esporta voci.