Configurare le imposte per l'Unione Europea

Nota

Questa guida è rivolta ai negozi che vendono nell'Unione europea. È tua responsabilità consultare le autorità fiscali locali o un commercialista per assicurarti di addebitare ai clienti le aliquote fiscali corrette e di adempiere correttamente agli obblighi di dichiarazione e versamento delle imposte.

Se hai appena cominciato a usare Shopify, prima di iniziare a vendere devi stabilire se hai l'obbligo di addebitare imposte. Potrebbe essere necessario registrarti in diversi paesi che applicano l'IVA. A quel punto, potrai configurare le imposte in Shopify per assicurarti di addebitare le aliquote corrette in ciascun paese di vendita all'interno dell'Unione europea.

Nota

Se vendi già su Shopify, consulta la sezione per il passaggio alla nuova funzionalità per le imposte dell'Unione europea.

Prima di iniziare a configurare le imposte UE su Shopify

Devi stabilire se è necessario addebitare l'imposta sulle vendite. In caso di dubbi, consulta l'autorità fiscale locale o un commercialista. Solitamente, se intendi vendere in un altro paese europeo, devi registrarti con l'autorità fiscale del tuo paese per addebitare l'IVA.

Se superi una determinata soglia di vendite in un altro paese dell'Unione europea o se hai una presenza aziendale significativa, potrebbe essere necessario effettuare la registrazione per il regime fiscale One-Stop Shop (OSS) o contattare ciascuna delle agenzie competenti e registrarti presso di esse. La procedura varia a seconda di dove ha sede il tuo negozio, di dove vendi e dei requisiti previsti dalla specifica autorità governativa. Il luogo in cui avrai effettuato la registrazione per riscuotere l'IVA determinerà le tariffe che addebiterai ai clienti.

• Ai clienti nel tuo paese sarà applicata l'aliquota IVA locale.
• Per i clienti nell'Unione europea al di fuori del tuo paese, la tariffa viene determinata sulla base del superamento o meno della soglia di registrazione di 10.000 EUR.
  • Se non la superi, verrà addebitata la tua aliquota IVA locale.
  • Se la superi, verrà addebitata l'aliquota IVA del paese del cliente. Per addebitare l'aliquota IVA del paese di destinazione, devi registrarti per ottenere una partita IVA con il regime One Stop Shop (OSS) o in quel paese.

Se hai una presenza significativa in un paese, contatta l'autorità fiscale competente di tale paese per confermare la necessità di registrarti per riscuotere le imposte. È tua responsabilità determinare se la tua attività supera la soglia di vendite a distanza.

Addebito dell'IVA con il regime OSS

Il regime One Stop Shop, noto anche come Union OSS, è destinato ai merchant che hanno sedi all'interno dell'Unione europea le cui vendite in altri paesi membri dell'Unione europea richiedono l'addebito e il versamento dell'IVA in base ai paesi di destinazione. A causa della duplice condizione dell'Irlanda del Nord, anche i merchant con sedi in Irlanda del Nord possono utilizzare l'OSS.

Se le vendite annuali in tutti gli altri paesi membri dell'Unione europea sono inferiori a 10.000 EUR, puoi utilizzare l'esenzione per le micro imprese per addebitare la tua aliquota IVA locale o registrarti per l'OSS, se desideri addebitare l'IVA in base alla sede dei tuoi clienti.

Puoi utilizzare il regime OSS solo se il tuo negozio utilizza imposte basate sulla registrazione. Se non hai aggiornato le impostazioni per utilizzare le imposte basate sulla registrazione, aggiorna le aliquote fiscali manualmente utilizzando le aliquote fiscali basate sull'area geografica.

Configurazione delle partite IVA

Dopo aver effettuato la registrazione nei paesi che applicano l'IVA e aver ottenuto la tua partita IVA UE, potrai configurare le imposte. Mantieni aggiornate le tue partite IVA per assicurarti che Shopify possa riscuotere l'IVA corretta, generare fatture IVA conformi e informarti in modo più accurato riguardo alle tue responsabilità fiscali. Prima di iniziare, determina come inserire la partita IVA:

• Se hai effettuato la registrazione in paesi specifici per addebitare l'IVA, configura la registrazione IVA locale.
• Se effettui vendite al di fuori del tuo paese, hai completato la registrazione per il regime OSS e hai intenzione di inviare una dichiarazione IVA unica per tutte le vendite ai clienti nei paesi membri dell'UE, configura la registrazione IVA OSS.
• Se effettui vendite al di fuori del tuo paese per un totale di 10.000 EUR o meno e hai intenzione di inviare una dichiarazione IVA alle autorità fiscali locali, configura la registrazione IVA per le micro imprese.

Configurazione della partita IVA locale

1. Dal pannello di controllo Shopify vai su Impostazioni > Imposte e dazi.

2. Nella sezione Impostazioni regionali clicca su Unione europea.

3. Nella sezione Riscuoti IVA in un Paese UE clicca su Riscuoti IVA.

4. Seleziona il paese in cui hai una partita IVA, quindi inserisci la tua partita IVA.

5. Clicca su Riscuoti IVA.

6. Facoltativo: se hai effettuato la registrazione per riscuotere l'IVA in altri paesi, clicca su Riscuoti in un'altra sede per aggiungere altre partite IVA.

Configurazione della partita IVA OSS

1. Dal pannello di controllo Shopify vai su Impostazioni > Imposte e dazi.

2. Nella sezione Impostazioni regionali clicca su Unione europea.

3. Nella sezione Riscuoti IVA cross-border clicca su Riscuoti IVA.

4. Seleziona Riscuoti utilizzando la registrazione One Stop Shop (OSS).

5. Seleziona il paese in cui hai una registrazione OSS, quindi inserisci la tua partita IVA.

6. Clicca su Riscuoti IVA.

Configurazione della partita IVA per micro imprese

1. Dal pannello di controllo Shopify vai su Impostazioni > Imposte e dazi.

2. Nella sezione Impostazioni regionali clicca su Unione europea.

3. Nella sezione Riscuoti IVA cross-border clicca su Riscuoti IVA.

4. Seleziona Riscuoti utilizzando la registrazione del paese di spedizione.

5. Seleziona il paese in cui hai effettuato la registrazione, quindi inserisci la tua partita IVA.

6. Clicca su Riscuoti IVA.

Attenzione

Se ti trovi all'interno dell'Unione europea o riscuoti l'IVA sulle vendite nell'UE, non è supportata la riscossione dell'IVA per le spedizioni che partono dall'esterno dell'Unione e che sono destinate a clienti situati al suo interno.