Gestire le imposte nel Regno Unito

Nota

Questa guida è rivolta ai merchant che vendono nel Regno Unito. È tua responsabilità consultare le autorità fiscali locali o un commercialista per assicurarti di addebitare ai clienti le aliquote fiscali corrette e di adempiere correttamente agli obblighi di dichiarazione e versamento delle imposte.

Dopo aver aggiornato il negozio per utilizzare il servizio Basic Tax nel Regno Unito, puoi gestire le impostazioni fiscali, tra cui registrazioni, sostituzioni ed esenzioni per i clienti.

Gestione delle aree geografiche in cui sei registrato

Puoi aggiungere, eliminare o modificare le registrazioni o i numeri di account in qualsiasi momento.

Passaggi:

1. Dal pannello di controllo Shopify vai su Impostazioni > Imposte e dazi.

2. Nella sezione Impostazioni regionali clicca su Regno Unito.

3. Nella sezione Impostazioni regionali procedi in uno dei modi seguenti:

   1. Per configurare una nuova registrazione IVA, clicca su Riscuoti IVA.
   2. Per modificare una partita IVA esistente, clicca su ....

4. Aggiorna le informazioni sull'IVA.

5. Clicca su Salva.

Eccezioni fiscali

A volte le aliquote fiscali predefinite non si applicano a determinati prodotti. Ad esempio, alcuni tipi di abbigliamento per bambini potrebbero essere esenti da imposte o avere un'aliquota fiscale più bassa. Se le aliquote predefinite non si applicano, devi creare un'eccezione.

Creazione di un'eccezione fiscale per i prodotti

La creazione di un'eccezione per i prodotti è un processo in due fasi. Per prima cosa, crea una collezione che includa i prodotti con un'aliquota fiscale diversa. Quindi specifica in quale area geografica si applica l'eccezione e l'aliquota fiscale da utilizzare.

Passaggi:

1. Crea una collezione effettuando le seguenti operazioni:

   1. Dal tuo pannello di controllo Shopify, vai a Prodotti > Collezioni.
   2. Clicca su Crea collezione, quindi inserisci un nome.
   3. In Tipo di collezione seleziona Manuale.
   4. Fai clic su Salva collezione.

2. Crea una sostituzione effettuando le seguenti operazioni:

   1. Dal pannello di controllo Shopify vai su Impostazioni > Imposte e dazi.
   2. Nella sezione Paesi/aree geografiche clicca sul paese o l'area geografica per cui vuoi creare un'eccezione.
   3. Nella sezione Eccezioni fiscali clicca su Aggiungi eccezione prodotto.
   4. Seleziona la collezione.
   5. Seleziona la regione in cui si applica l'eccezione.
   6. Inserisci l'aliquota fiscale per la collezione in quella regione.
   7. Clicca su Salva.

Creazione di un'eccezione fiscale per la spedizione

È possibile ignorare anche le imposte sui costi di spedizione. Le eccezioni fiscali sulla spedizione avranno effetto indipendentemente dal fatto che tu abbia una policy sulle imposte in vigore sulla pagina Imposte e dazi.

Passaggi:

1. Dal pannello di controllo Shopify vai su Impostazioni > Imposte e dazi.

2. Nella sezione Impostazioni regionali clicca su Regno Unito.

3. Nella sezione Eccezioni di spedizione clicca Sostituisci.

4. Seleziona la regione in cui si applica l'eccezione.

5. Inserisci l'aliquota fiscale per la spedizione in quella regione.

6. Clicca su Salva.

Gestisci i calcoli fiscali

Puoi gestire varie impostazioni che determinano il modo in cui vengono calcolate le imposte sui tuoi prodotti. Ad esempio, puoi stabilire se le imposte sono incluse nei prezzi, se addebitare l'IVA sui beni digitali e se applicare le imposte sui costi di spedizione. Puoi gestire queste impostazioni nella pagina delle impostazioni Imposte e dazi. Per maggiori informazioni, consulta Eccezioni ed esenzioni fiscali.

Passaggi:

1. Dal pannello di controllo Shopify vai su Impostazioni > Imposte e dazi.

2. Nella sezione Calcolo delle imposte seleziona le opzioni applicabili.

3. Clicca su Salva.

Arrotondamento imposta

In precedenza, le imposte venivano arrotondate a livello di fattura, calcolando le imposte sul subtotale dell'ordine e arrotondando il risultato. Dal momento che hai aggiornato le impostazioni per utilizzare le caratteristiche delle imposte del Regno Unito, gli importi dell'imposta vengono arrotondati a livello di singola voce. Questo significa che il valore totale dell'imposta viene calcolato applicando l'aliquota fiscale ad ogni articolo nell'ordine, arrotondando il risultato e quindi sommando assieme questi subtotali per arrivare al valore totale dell'ordine.

L'arrotondamento delle imposte a livello di voce migliora il calcolo delle diverse aliquote fiscali e semplifica il calcolo delle imposte per gli ordini che includono prodotti tassabili e altri non soggetti a imposte.

Esempio di arrotondamento delle imposte a livello di fattura e di voce

Un cliente effettua un ordine di 42 articoli diversi, ciascuno con un prezzo di 14,99 GBP e soggetto a un'imposta del 18%. L'imposta sulla voce di ogni prodotto viene determinata moltiplicando il prezzo (14,99 GBP) per l'aliquota fiscale (0,18), con un risultato di 2,6982 GBP.

In precedenza, le imposte di ciascuna voce venivano sommate e il totale veniva arrotondato. In questo caso, la somma del totale era di 113,3244 GBP, arrotondata a 113,32 GBP.

Ora, le imposte vengono arrotondate a livello di voce, quindi l'importo dell'imposta è arrotondato singolarmente per ciascun prodotto. L'importo di imposta di 2,6982 GBP per la singola voce è arrotondato a 2,70 GBP, che viene quindi sommato per ottenere il totale. In questo caso, il totale dell'imposta sarebbe di 113,40 GBP.

Esenzione dall'inversione contabile (UE/UK)

Il meccanismo di inversione contabile (UE/UK) esenta completamente dall'IVA qualsiasi ordine spedito a un cliente B2B all'interno dell'Unione Europea o del Regno Unito, a condizione che il paese di destinazione sia diverso dal paese della sede di evasione dell'ordine. Ad esempio, l'esenzione si applica a un ordine spedito a un cliente B2B in Irlanda da una sede di evasione in Francia. Questa esenzione si basa sulla tua sede di evasione dell'ordine, non sull'indirizzo del negozio nelle tue impostazioni Generali. L'esenzione dall'inversione contabile si applica agli ordini provenienti dall'Unione Europea verso altri paesi dell'UE e agli ordini provenienti dall'Unione Europea verso i paesi del Regno Unito. Non si applica agli ordini dal Regno Unito all'Unione Europea o dal Regno Unito al Regno Unito.

Quando viene rilevato un indirizzo nell'Unione Europea o nel Regno Unito per una sede aziendale o un cliente, il campo Identificativo fiscale diventa automaticamente la partita IVA. Quando viene applicata l'esenzione fiscale, alla fattura IVA viene aggiunta una nota che indica Meccanismo di inversione contabile: destinatario responsabile dell'IVA. Quando viene aggiunta una partita IVA a un profilo cliente o B2B, questa viene automaticamente convalidata e memorizzata nel profilo come riferimento futuro.

Per il corretto funzionamento dell'esenzione dell'inversione contabile UE/Regno Unito, è necessaria una sede di evasione attiva nell'Unione Europea. Se hai più sedi logistiche, puoi modificare la sede logistica dell'ordine in un'altra sede al di fuori del paese di spedizione del cliente per far sì che l'esenzione venga applicata come previsto.