Informazioni sui requisiti fiscali per gli Stati Uniti su Shopify

Nota

Questa guida è rivolta ai negozi che vendono negli Stati Uniti. È tua responsabilità consultare le autorità fiscali locali o un commercialista per assicurarti di addebitare ai clienti le aliquote fiscali corrette e di adempiere correttamente agli obblighi di dichiarazione e versamento delle imposte.

Per un merchant Shopify che vende negli Stati Uniti (USA), orientarsi nello scenario delle imposte sulle vendite è una parte fondamentale delle operazioni commerciali. Questo articolo descrive in dettaglio come valutare gli obblighi fiscali, registrarsi per le imposte e configurare le impostazioni del negozio Shopify per gestire il calcolo delle imposte.

Determinazione degli obblighi fiscali

Prima di configurare le imposte negli Stati Uniti, devi determinare se è necessario riscuotere l'imposta sulle vendite dai clienti e rimettere le imposte a un'autorità fiscale statale. Questo è noto anche come obbligo fiscale.

Fattori chiave che influenzano l'imposta sulle vendite

Negli Stati Uniti l'imposta sulle vendite da applicare è soggetta ai seguenti fattori:

• Origine della spedizione del prodotto
• Destinazione della spedizione del prodotto
• Luogo di registrazione per la riscossione delle imposte
• Imponibilità sull'articolo
• Esenzioni per gli acquirenti

Comprensione del nesso e delle responsabilità fiscali

Il nesso, o una connessione tra il negozio e uno stato degli Stati Uniti, determina se hai un eventuale obbligo fiscale in quello stato. Il nesso può essere fisico o economico. Il nesso fisico si verifica in genere se hai una presenza fisica, come un ufficio, un magazzino o dipendenti nello stato. Il nesso economico, invece, si applica se le vendite superano determinate soglie in uno stato.

Panoramica del nesso fisico

Nota

Se sei un merchant negli Stati Uniti, ciò significa che c'è almeno uno stato in cui hai un nesso fisico e in cui potresti avere un obbligo fiscale: lo stato in cui ha sede il tuo negozio.

Generalmente un nesso fisico si verifica quando si dispone di una presenza fisica in uno stato, come un negozio, un magazzino o dei dipendenti. Alcuni stati hanno una definizione di nesso fisico più ampia, che potrebbe includere uno degli elementi seguenti:

• Sollecitazione delle vendite
• Servizi logistici
• Presenza di scorte

Se non sai se le tue attività al di fuori del tuo stato contano come nesso fisico, consulta l'autorità fiscale competente o un commercialista locale.

Panoramica del nesso economico

Nota

Le regole di nesso economico si applicano a tutti i merchant con clienti negli Stati Uniti, che tu abbia un nesso fisico o meno. Sono inclusi sia merchant statunitensi che non.

Il nesso economico si verifica quando superi una determinata soglia di vendite a clienti in uno stato specifico.

Nel giugno 2018, la Corte Suprema degli Stati Uniti ha stabilito che gli stati possono richiedere ai venditori online di riscuotere l'imposta sulle vendite in base al volume o al valore delle transazioni in uno stato, noto anche come nesso economico. Per informazioni su come questa sentenza possa influenzare la tua attività commerciale, consulta l'articolo del blog di Shopify Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce (Imposta sulle vendite online: guida a nesso economico ed ecommerce).

Determinazione del nesso

La soglia di vendita che determina se hai un nesso è diversa per ogni stato. Consulta la tabella di riferimento sulle imposte statali per determinare se le vendite in uno stato potrebbero costituire un nesso economico. Se ritieni di avere un nesso economico in uno stato, consulta l'autorità fiscale competente o un commercialista locale.

Gestione dei prodotti digitali nel nesso economico

Un prodotto digitale è un prodotto che i clienti scaricano e non ha componenti fisici da spedire. Alcuni stati includono i prodotti digitali nella determinazione del nesso economico, mentre altri no. La tabella di riferimento sulle imposte statali fornisce le informazioni di ciascuno stato sull'eventuale inclusione dei prodotti digitali nel calcolo del nesso.

Considerazioni sul marketplace per determinare il nesso economico

Un marketplace è un sito web in cui più venditori offrono i loro prodotti. Alcuni stati includono le vendite sui marketplace nella determinazione del nesso economico, mentre altri no. La tabella di riferimento sulle imposte statali fornisce informazioni su ciascuno stato, indicando anche se i marketplace sono inclusi nel calcolo del nesso.

A seconda della normativa statale, i marketplace indicati di seguito potrebbero essere presi in considerazione per determinare il nesso economico:

Elenco dei marketplace che influiscono sullo stato del nesso

Emadri	MyDeal	Rakuten	Etsy	Fruugo
Wish	NewEgg	BestBuy	Reverb	eBay
Google	Facebook	Walmart Marketplace	Amazon by Codisto	Amazon by CedCommerce

Considerazioni su dropshipping e nesso

Se il tuo negozio utilizza il dropshipping per fornire prodotti ai tuoi clienti, stai acquistando un prodotto da un altro fornitore e i tuoi clienti acquistano quel prodotto da te. L'addebito delle imposte dipende dalla posizione del cliente e dal luogo in cui tu e il tuo fornitore di dropshipping avete un nesso. Controlla gli scenari seguenti e determina quale si applica al tuo negozio:

• Se né tu né il tuo fornitore di dropshipping avete un nesso nello stato del cliente, non sei obbligato a addebitare le imposte. Il cliente probabilmente pagherà un'imposta d'uso allo stato di destinazione per l'acquisto.
• Se non hai un nesso nello stato del cliente ma il fornitore del dropshipping sì, il fornitore potrebbe chiederti un certificato di rivendita o addebitarti l'imposta appropriata.
• Se hai un nesso nello stato del cliente ma il fornitore del dropshipping no, hai l'obbligo di addebitare le imposte al cliente.
• Se sia tu che il tuo fornitore di dropshipping avete un nesso nello stato del cliente, il fornitore potrebbe chiederti un certificato di rivendita o addebitarti l'imposta appropriata e hai l'obbligo di addebitare le imposte al cliente.

In caso di dubbi sulle tue responsabilità in uno stato, consulta l'autorità fiscale competente o un commercialista locale.

Registrazione per le imposte

Una volta determinato il luogo di addebito delle imposte negli Stati Uniti, puoi registrarti con l'autorità fiscale competente. L'autorità da contattare è diversa per ogni stato e il metodo di registrazione potrebbe differire. La tabella di riferimento sulle imposte statali fornisce le informazioni di contatto delle autorità fiscali di ciascuno stato.

Configurazione delle imposte su Shopify

Una volta determinato il luogo di addebito delle imposte negli Stati Uniti, puoi configurare il negozio Shopify in modo da gestire automaticamente le aliquote fiscali utilizzate per calcolare le imposte sulle vendite e impostare eccezioni per i prodotti con aliquote fiscali speciali. Consulta l'articolo corretto a seconda che tu sia un utente nuovo o esistente:

• Nuovi utenti: se hai appena cominciato a usare Shopify, consulta la sezione Configurare le imposte statunitensi.
• Utente esistente: se utilizzi già Shopify e devi aggiornare le impostazioni, consulta la sezione Imposte basate sulla registrazione negli Stati Uniti. Se non sei registrato per riscuotere l'imposta sulle vendite negli stati attualmente elencati nelle impostazioni fiscali, puoi rimuoverli.
• Maggiori informazioni: se utilizzi già Shopify e desideri maggiori informazioni sui diversi servizi fiscali disponibili nella tua area geografica, consulta Scelta di un servizio fiscale.

Quando il tuo negozio è aperto e ha iniziato a realizzare vendite, la pagina Gestisci l'obbligo fiscale può aiutarti a determinare i luoghi in cui il tuo negozio ha un nesso.