북아일랜드 세금 설정

이 페이지는 Apr 01, 2023에 인쇄되었습니다. 최신 버전은 https://help.shopify.com/ko/manual/taxes/uk/ni-tax-setup에서 확인하십시오.

북아일랜드(NI)는 브렉시트 하에서 이중 납세(dual status)를 채택하였으며 따라서 EU 및 영국 조세 지역으로 간주됩니다.

등록 기반 세금 설정을 사용하는 경우에는 주문의 출발지와 목적지를 기준으로 VAT가 계산됩니다. 영국에서 출발하여 북아일랜드 고객에게 배송되는 주문 및 북아일랜드에서 출발하여 영국 고객에게 배송되는 주문은 영국 VAT가 적용됩니다. EU에서 출발하여 북아일랜드 고객에게 배송되는 주문 및 북아일랜드에서 출발해 EU 고객에게 배송되는 주문은 EU VAT가 적용됩니다.

Shopify에서 EU 및 영국 세금 설정을 시작하기 전에

세금을 부과해야 하는지 여부를 결정해야 합니다. 확실하지 않은 경우에는 현지 세무 기관 또는 세무 전문가에게 문의하십시오. EU 내 국가로 판매하려는 경우에는 판매자 국가의 세무 기관에 등록해야 EU VAT를 징수할 수 있습니다. 영국 고객에게 판매한 금액이 12개월 동안 85,000GBP 이상이면 일반적으로 영국 VAT를 징수하도록 등록해야 합니다.

EU 내 한 국가에서의 특정 판매 임계값을 초과하는 경우 또는 해당 국가에서 상당한 점유율을 차지하고 있는 경우 OSS(One-Stop Shop) 체계에 등록하거나 각 관련 기관에 연락하여 등록해야 할 수 있습니다. 등록 과정은 비즈니스의 위치, 판매 대상 지역, 각 정부의 요구 사항에 따라 달라집니다. VAT 징수를 위해 등록한 위치에 따라 고객에게 부과하는 요금이 결정됩니다.

  • 회원님이 속한 국가 내 고객에 대해서는 지역 VAT 요금이 부과됩니다.
  • 회원님이 속한 국가 이외의 EU 국가 고객의 경우 요금은 회원님이 등록 임계값인 10,000 EUR를 초과하는지 여부에 따라 결정됩니다.
    • 임계값을 초과하지 않으면 판매자 지역의 VAT 요금이 부과됩니다. EU 고객에게 판매자 지역의 세율을 적용하려면 마이크로 비즈니스 예외를 사용해야 합니다.
    • 임계값을 초과하는 경우 고객이 거주하는 국가의 VAT 요금이 청구됩니다. 목적지 국가의 VAT 요금을 부과하려면 OSS 또는 해당 국가의 VAT 번호에 등록해야 합니다.

특정 국가에서 상당한 점유율을 차지하고 있는 경우에는 해당 국가의 세무 기관에 문의하여 세금 징수를 위해 등록해야 하는지 여부를 확인해야 합니다. 비즈니스가 원거리 판매 임계값을 초과하는지 여부를 판단하는 것은 귀하의 책임입니다.

OSS를 통해 VAT 청구

연합 OSS라고도 하는 One-Stop Shop(OSS) 체계는 목적지 국가를 기준으로 VAT를 청구하고 납부하도록 요구하는 EU 회원국 고객을 대상으로 판매하는 EU 및 북아일랜드(NI) 판매자를 위한 제도입니다.

다른 모든 EU 회원국에 판매한 총액이 10,000 EUR 미만이면 다음 중 한 가지가 적용됩니다.

  • 마이크로 비즈니스 예외를 사용하여 판매자 지역의 VAT 요금을 부과합니다.
  • 고객 위치에 따라 VAT를 청구하려면 OSS에 등록합니다.

스토어에서 등록 기반 세금을 사용하는 경우에만 OSS를 사용할 수 있습니다. 등록 기반 세금을 사용하도록 설정을 업데이트하지 않았다면 위치 기반 세율을 사용하여 세율을 수동으로 업데이트하십시오.

영국에 대한 VAT 등록 설정

세무 기관에 등록하고 영국 VAT 번호를 발급받은 후 세금을 설정할 수 있습니다. 이 작업은 한 번만 수행하면 됩니다.

단계:

  1. Shopify Admin에서 설정 > 세금 및 관세로 이동합니다.
  2. 국가/지역 섹션에서 영국을 클릭합니다.
  3. VAT 징수 섹션에서 VAT 징수를 클릭합니다.
  4. VAT 번호에 VAT 번호를 입력합니다. VAT 번호를 신청했지만 아직 받지 못한 경우에는 이 필드를 비워 두십시오. 번호를 받으면 업데이트할 수 있습니다.
  5. VAT 징수를 클릭합니다.

과세 지역을 설정한 후에는 기본 세율이 적용되지 않는 제품에 대해 세금 재정의를 생성할 수 있습니다.

영국에 설정된 세금 재정의에 의해 주문이 영향을 받는 경우는 다음과 같습니다.

  • 영국에 있는 고객이 주문하고 배송 출발지가 영국(북아일랜드 포함)인 주문
  • 주문 출발지/도착지가 북아일랜드이고, 북아일랜드에 마이크로 비즈니스 예외가 선택된 경우, 판매자 지역의 VAT 요금이 청구됩니다.
  • 북아일랜드 고객이 EU 회원국으로 주문하고, 국가별 등록 또는 One-Stop Shop(OSS) 등록을 사용하는 경우 고객 지역의 VAT 요금이 청구됩니다.

EU의 VAT 등록 설정

세무 기관에 등록하고 EU VAT 번호 또는 영국 VAT 번호가 발급되면, EU 세금을 설정할 수 있습니다. 이 작업은 한 번만 수행하면 됩니다.

단계:

  1. Shopify Admin에서 설정 > 세금 및 관세로 이동합니다.
  2. 국가/지역 섹션에서 유럽 연합을 클릭합니다.
  3. EU 내 판매에 대한 VAT 페이지에서 VAT 징수를 클릭합니다.

  4. VAT 등록 방법을 선택합니다.

    • OSS 체계에 등록되어 있으며 EU 회원국의 고객에게 배송한 모든 판매에 대해 VAT 신고를 한 번에 제출하려면 One-Stop Shop 등록을 선택합니다.
    • 스토어의 연간 매출이 10,000 EUR 이하이고 현지 세무 당국에 VAT 신고를 제출하려는 경우 마이크로 비즈니스 예외를 선택합니다. VAT 등록이 둘 이상인 경우 마이크로 비즈니스 예외를 사용할 수 없습니다.
    • 배송 목적지인 EU 회원국의 세무 기관에 VAT 신고를 직접 제출하려면 국가별 등록을 선택합니다.

  5. 다음을 클릭합니다.

  6. 다음 중 하나를 수행합니다.

    • One-Stop Shop(OSS) 등록을 선택한 경우 국가 목록에서 북아일랜드 프로토콜을 선택한 다음 등록한 국가의 VAT 번호를 입력합니다. VAT 징수를 클릭합니다. VAT 등록을 더 추가하려면 EU 내 판매에 대한 VAT 페이지에서 국가 추가를 클릭합니다.
    • 마이크로 비즈니스 예외를 선택한 경우 국가 목록에서 북아일랜드 프로토콜을 선택한 다음 스토어 국가의 VAT 번호를 입력합니다. VAT 징수를 클릭합니다.
    • 국가별 등록을 선택한 경우 국가 목록에서 북아일랜드 프로토콜을 선택한 다음 등록한 국가의 VAT 번호를 입력합니다. VAT 징수를 클릭합니다. 추가 VAT 등록이 필요한 경우 EU 내 판매에 대한 VAT 페이지에서 국가 추가를 클릭합니다.

과세 지역을 설정한 후에는 기본 세율이 적용되지 않는 제품에 대해 세금 재정의를 생성할 수 있습니다.

EU 회원국에 설정된 세금 재정의로 인해 주문이 영향을 받는 경우는 다음과 같습니다.

  • EU 회원국에서 주문하고 배송 출발지가 EU 회원국(북아일랜드 포함)인 경우입니다.
  • EU 회원국의 고객이 북아일랜드 판매자에게 주문하고, 국가별 등록 또는 One-Stop Shop(OSS) 등록을 사용하는 경우 고객 지역의 VAT 요금이 청구됩니다.

VAT 등록 관리

북아일랜드 내에 위치한 스토어가 브렉시트 세법이 시행된 즉시 EU 고객에게 VAT를 청구했다면 국가별 등록이 적용됩니다. 등록은 One-Stop Shop(OSS) 등록이나 마이크로 비즈니스 예외로 변경이 가능합니다.

단계:

  1. Shopify Admin에서 설정 > 세금 및 관세로 이동합니다.
  2. 국가/지역 섹션에서 유럽 연합을 클릭합니다.
  3. EU 내 판매에 대한 VAT 섹션에서 등록 변경을 클릭합니다.

  4. 다음 중 하나를 수행합니다.

    • OSS 체계에 등록되어 있고 EU 회원국 고객에게 배송한 모든 판매의 VAT 신고를 한 번에 제출하려면 국가 목록에서 북아일랜드 프로로콜을 선택한 다음, One-Stop Shop 등록을 선택하고, 등록한 국가의 VAT 번호를 입력합니다. VAT 징수를 클릭합니다.
    • 스토어의 연간 판매액이 10,000EUR 이하이고 판매자 지역의 세무 기관에 VAT 신고를 제출하려는 경우에는 마이크로 비즈니스 예외를 선택한 다음 국가 목록에서 북아일랜드 프로토콜을 선택하고 스토어 국가의 VAT 번호를 입력합니다. VAT 징수를 클릭합니다.

  5. 저장을 클릭합니다.

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