Navigere i amerikanske skattekrav på Shopify

Merk

Denne veiledningen er for butikker som selger i USA. Det er ditt ansvar å sjekke med lokale skattemyndigheter eller en skatteadvokat for å være sikker på at du belaster kundene dine den riktige skattesatsen, og for å sikre at du rapporterer og betaler avgiftene på riktig måte.

Som Shopify-forhandler som selger i USA er det avgjørende at du har oversikt over omsetningsavgift. Denne artikkelen inneholder informasjon om hvordan du bestemmer skatteforpliktelser, registrerer deg for avgifter og konfigurerer Shopify-butikken til å håndtere beregning av avgifter.

Avgjør dine skatteforpliktelser

Før du konfigurerer amerikanske avgifter, må du avgjøre om du er forpliktet til å innhente omsetningsavgift fra kundene og innbetale avgifter til en statlig skattemyndighet, også kalt skatteforpliktelser.

Nøkkelfaktorer som påvirker omsetningsavgift

I USA påvirkes omsetningsavgiften du skal belaste av følgende faktorer:

• Lokalisasjonen produktet sendes fra
• Lokalisasjonen produktet sendes til
• Der du er registrert for å innhente avgifter
• Varens skattbare status
• Unntak for kjøperen

Forstå nexus og skatteforpliktelser

Nexus, eller en tilknytning mellom butikken og en amerikansk stat, avgjør om du potensielt sett har skatteforpliktelser der. Nexus kan være fysisk eller økonomisk. Fysisk nexus oppstår vanligvis hvis du har en fysisk tilstedeværelse, som for eksempel et kontor, et lager eller ansatte i staten. Til sammenligning gjelder økonomisk nexus dersom salgene dine overskrider bestemte terskelbeløp i en stat.

Oversikt over fysisk nexus

Merk

Hvis du er en forhandler i USA, betyr dette at det er minst én stat du har fysisk nexus i og kan være ansvarlig for skatter: staten der butikken din er basert.

Generelt oppstår fysisk nexus når du har en fysisk tilstedeværelse i en stat, som en butikk, et lager eller ansatte. Noen stater har en bredere definisjon av fysisk nexus, som kan inkludere en av følgende aktiviteter:

• salgsaktiviteter
• oppfyllelsestjenester
• tilstedeværelse av lagerbeholdning

Hvis du er usikker på om aktiviteten din utenfor egen stat teller som å ha fysisk nexus, bør du rådføre deg med statlige skattemyndigheter eller en lokal skattekonsulent.

Oversikt over økonomisk nexus

Merk

Regler for økonomisk nexus gjelder for alle forhandlere med kunder i USA, hvorvidt du har fysisk nexus eller ikke. Dette inkluderer forhandlere både i og utenfor USA.

Økonomisk nexus oppstår når du overstiger en viss terskelverdi for salg til kunder i en bestemt stat.

I juni 2018 avgjorde USAs Høyesterett at stater kan kreve at nettbaserte selgere innhenter omsetningsavgift basert på volumet eller verdien på transaksjoner inn til en stat, også kjent som økonomisk nexus. For mer informasjon om hovrdan denne kjennelsen kan påvirke bedriften din, kan du se Shopifys blogginnlegg Nettbasert omsetningsavgift: En veiledning til økonomisk nexus og netthandel.

Etablere nexus

Salgsterskelen som avgjør hvorvidt du har nexus varierer fra stat til stat. Se referansetabellen for statlige skatter for å avgjøre hvorvidt salgene dine inn i en stat kan utgjøre økonomisk nexus. Hvis du tror du kan ha økonomisk nexus i en stat, bør du rådføre deg med statlige skattemyndigheter eller en lokal skattekonsulent.

Behandling av digitale produkter i økonomisk nexus

Et digitalt produkt er et produkt kundene laster ned, og som ikke har noen fysiske komponenter som sendes. Noen stater inkluderer digitale produkter i beregningen av økonomisk nexus, mens andre ikke gjør det. Referansetabellen for statlige skatter gir statsbasert informasjon om hvorvidt digitale produkter er inkludert i nexusberegningen.

Markedsplasshensyn ved beslutning av økonomisk nexus

En markedsplass er et nettsted der flere selgere tilbyr produktene sine. Noen stater inkluderer salg på markedsplasser i beregningen av økonomisk nexus, mens andre ikke gjør det. Referansetabellen for statlige avgifter gir informasjon på statsnivå om hvorvid tmarkedsplasser er inkludert i nexusberegningen.

Følgende markedsplasser kan bli tatt med i beregningen når økonomisk nexus beregnes, avhengig av statlig lovgivning:

Liste over markedsplasser som påvirker nexus-status.

Emadri	MyDeal	Rakuten	Etsy	Fruugo
Wish	NewEgg	BestBuy	Reverb	Ebay
Google	Facebook	Walmart Marketplace	Amazon by Codisto	Amazon by CedCommerce

Direkte levering og nexus-hensyn

Hvis butikken bruker direktefrakt for å levere produkter til kunder kjøper du et produkt fra en annen leverandør, og kundene kjøper produktet av deg. Hvorvidt du belaster avgifter avhenger av hvor kunden befinner seg og hvor du og direktefraktleverandøren har nexus. Se gjennom følgende scenarier og avgjør hvilke som gjelder for din bedrift:

• Hvis verken du eller direktefraktleverandøren har nexus i kundens stat, er du ikke forpliktet til å belaste skatt. Kunden betaler sannsynligvis en bruksskatt til destinasjonsstaten for kjøpet.
• Hvis du ikke har nexus i kundens stat, men direktefraktleverandøren har det, kan det være at leverandøren din ber deg om et videresalgssertifikat, eller belaster deg den gjeldende skatten.
• Hvis du har nexus i kundens stat, mens direktefraktleverandøren ikke har det, er du forpliktet til å belaste skatter til kunden.
• Hvis både du og direktefraktleverandøren har nexus i kundens stat, kan det være at leverandøren din ber deg om et videresalgssertifikat eller belaster deg den gjeldende skatten, og du er forpliktet til å belaste skatter til kunden.

Hvis du er usikker på forpliktelsene dine i en stat, bør du rådføre deg med statlige skattemyndigheter eller en lokal skattekonsulent.

Registrer deg for avgifter

Når du har avgjort hvor i USA du må belaste skatter, kan du registrere deg hos statlige skattemyndigheter. Hvilke myndigheter du skal kontakte varierer fra stat til stat, og registreringsmåten kan også variere. Referansetabellen for statlige skatter gir statsbasert kontaktinformasjon til skattemyndighetene.

Konfigurere skatter i Shopify

Når du har bestemt hvor du må belaste avgifter i USA, kan du konfigurere Shopify-butikken til automatisk håndtering av skattesatsene som brukes til å beregne omsetningsavgifter, og konfigurere endrede skattesatser for produkter med spesielle skattesatser. Se den riktige artikkelen basert på hvorvidt du er ny eller eksisterende bruker:

• Nye brukere: Hvis du er ny på Shopify, kan du se Konfigurere amerikanske avgifter.
• Eksisterende brukere: Hvis du allerede bruker Shopify og har behov for å oppdatere innstillingene, kan du se Registreringsbaserte avgifter i USA. Hvis du ikke er registrert for å samle inn omsetningsavgift i noen stater som for øyeblikket er oppført i skatteinnstillingene dine, kan du slette dem.
• Ytterligere veiledning: Hvis du allerede bruker Shopify og vil finne ut mer om de ulike skattetjenestene som er tilgjengelig i ditt område, kan du se Velg en skattetjeneste.

Når butikken er åpen og har begynt å gjøre salg, kan siden Administrer skatteforpliktelser hjelpe deg med å avgjøre hvor butikken din har nexus.