Navigeren door Amerikaanse belastingvereisten op Shopify

Opmerking

Deze gids is relevant voor winkels die verkopen in de Verenigde Staten. Het is jouw verantwoordelijkheid contact op te nemen met de plaatselijke belastinginstanties of een belastingadviseur om te controleren of je je klanten de juiste belastingtarieven in rekening brengt en om ervoor te zorgen dat je je belasting correct aangeeft en afdraagt.

Voor een Shopify-merchant die in de Verenigde Staten (VS) verkoopt, is navigeren door het landschap van omzetbelastingen een cruciaal onderdeel van de bedrijfsvoering. In dit artikel lees je hoe je belastingverplichtingen kunt bepalen, je kunt registreren voor belastingen en je Shopify-winkelinstellingen kunt configureren om belastingberekeningen te verwerken.

Je belastingverplichtingen bepalen

Voordat je je Amerikaanse belastingen instelt, bepaal je of je verplicht bent btw van je klanten te innen en belasting af te staan aan een belastinginstantie. Dat noemen we ook wel je belastingverplichting.

Belangrijkste factoren die de btw bepalen

In de Verenigde Staten kunnen de volgende factoren invloed hebben op de btw die je heft:

• De locatie waar je product vanuit is verzonden
• De locatie waar je product naartoe is verzonden
• Waar je bent geregistreerd voor het innen van belasting
• Artikel fiscaliteit
• Vrijstellingen koper

Inzicht in nexus- en belastingverantwoordelijkheden

Nexus, oftewel een verbinding tussen je winkel en een Amerikaanse staat, bepaalt of je daar mogelijk belasting moet betalen. Nexus kan fysiek of economisch zijn. Fysieke nexus treedt meestal op als je fysiek aanwezig bent, zoals een kantoor, magazijn of medewerkers in de staat. De economische nexus is van toepassing als je verkopen bepaalde drempels in een staat overschrijden.

Overzicht van fysieke nexus

Opmerking

Als je een merchant in de Verenigde Staten bent, betekent dit dat er minstens één staat is waar je fysieke nexus hebt en mogelijk belastingplichtig bent: de staat waarin je winkel is gevestigd.

Over het algemeen treedt er een fysieke nexus op als je een fysieke aanwezigheid hebt in een staat, zoals een winkel, magazijn of medewerkers. Sommige staten hebben een bredere definitie van een fysieke nexus en kunnen de volgende activiteiten omvatten:

• verzoek om verkoop
• fulfilmentservices
• aanwezigheid van voorraad

Als je niet zeker weet of je activiteiten buiten je eigen staat tellen als fysieke nexus, neem dan contact op met de belastingdienst of een lokale belastingdeskundige.

Overzicht van economische nexus

Opmerking

Economische nexus-regels zijn van toepassing op alle merchants met klanten in de Verenigde Staten, ongeacht of je daar fysieke nexus hebt. Dit omvat zowel Amerikaanse als niet-Amerikaanse merchants.

Economische nexus treedt op wanneer je een bepaalde verkoopdrempel aan klanten in een specifieke staat overschrijdt.

In juni 2018 oordeelde het Hooggerechtshof van de Verenigde Staten dat staten online verkopers kunnen verplichten btw te innen op basis van het volume of de waarde van transacties in een staat, ook wel economische nexus genoemd. Zie de Shopify-blog post Online Sales Tax: A Guide to Economic nexus & Ecommerce voor meer informatie over hoe deze uitspraak van invloed kan zijn op je bedrijf.

Nexus bepalen

De verkoopdrempel die bepaalt of je nexus hebt, verschilt per staat. Raadpleeg de Referentie staatsbelasting om te bepalen of je verkopen in een staat een economische nexus kunnen zijn. Als je denkt dat je een economische nexus in een staat hebt, neem dan contact op met de belastingdienst of een lokale belastingdeskundige.

Behandeling van digitale producten in economische nexus

Een digitaal product is een product dat klanten downloaden zonder fysieke componenten om te verzenden. Sommige staten bevatten digitale producten voor het bepalen van de economische nexus, terwijl andere die niet hebben. De Referentie staatsbelasting biedt informatie per staat of digitale producten zijn opgenomen in de nexus-berekening.

Overwegingen van de marktplaats bij het bepalen van de economische nexus

Een marktplaats is een website waarop meerdere verkopers hun producten aanbieden. Bij sommige staten telt het verkopen op marktplaatsen mee bij het bepalen van de economische nexus, bij andere niet. De Referentie staatsbelasting biedt informatie over belastingregels van staat tot staat, inclusief of marktplaatsen zijn inbegrepen in de nexus-berekening.

Afhankelijk van de staatswetgeving kunnen de volgende marktplaatsen meegerekend worden bij het bepalen van de economische nexus:

Lijst met marktplaatsen die de nexus-status beïnvloeden.

Emadri	MyDeal	Rakuten	Etsy	Fruugo
Wish	NewEgg	BestBuy	Reverb	Ebay
Google	Facebook	Walmart Marketplace	Amazon by Codisto	Amazon by CedCommerce

Dropshipping- en nexus-overwegingen

Als je winkel dropshipping gebruikt om producten aan je klanten te leveren, koop je een product bij een andere verkoper en kopen je klanten dat product bij jou. Of je verplicht bent belasting in rekening te brengen, is afhankelijk van de locatie van je klant en waar jij en je dropshipping-verkoper nexus hebben. Bekijk de volgende gevallen en bepaal welke van toepassing is op je bedrijf:

• Als jij en je dropshipping-verkoper geen nexus hebben in de staat van je klant, ben je niet verplicht belasting in rekening te brengen. Je klant betaalt waarschijnlijk een gebruiksbelasting aan de staat van bestemming voor de aankoop.
• Als je geen nexus in de staat van je klant hebt, maar je dropshipping-leverancier dat wel doet, kan je leverancier je om een wederverkoopcertificaat vragen of je de juiste belasting in rekening brengen.
• Als je nexus in de staat van je klant hebt, maar je dropshipping-verkoper niet, dan ben je verplicht om belasting in rekening te brengen aan je klant.
• Als zowel jij als je dropshipping-leverancier nexus in de staat van je klant hebben, kan je leverancier je om een wederverkoopcertificaat vragen of je de juiste belasting in rekening brengen, en ben je verplicht belasting in rekening te brengen aan je klant.

Als je niet zeker bent van je verantwoordelijkheden in een staat, neem dan contact op met de belastingdienst of een lokale belastingdeskundige.

Registreren voor belastingen

Nadat je hebt vastgesteld waar je belasting moet heffen in de Verenigde Staten, kun je je registreren bij de staatsbelastinginstanties. De bevoegdheid om contact op te nemen is voor elke staat anders en de methode van registratie kan verschillen. De referentietabel voor staatsbelasting biedt contactgegevens per staat voor belastinginstanties.

Belastingen instellen in Shopify

Nadat je hebt vastgesteld waar je belasting moet heffen in de Verenigde Staten, kun je je Shopify-winkel instellen om automatisch de belastingtarieven te beheren die worden gebruikt om verkoopbelasting te berekenen en belastingoverschrijvingen in te stellen voor producten met speciale belastingtarieven. Raadpleeg het juiste artikel op basis van het feit of je een nieuwe of bestaande gebruiker bent:

• Nieuwe gebruikers: raadpleeg Amerikaanse belastingen instellen als je nieuw bent bij Shopify.
• Bestaande gebruikers: Als je Shopify al gebruikt en je instellingen moet bijwerken, raadpleeg je Op registratie gebaseerde belastingen in de VS. Als je niet bent geregistreerd voor het innen van btw in staten die momenteel in je belastinginstellingen worden vermeld, kun je deze verwijderen.
• Meer informatie: als je Shopify al gebruikt en meer wil weten over de verschillende belastingdiensten die in jouw regio beschikbaar zijn, raadpleeg je Een belastingservice kiezen.

Als je winkel open is en is begonnen met verkopen, kun je op de pagina Belastingaansprakelijkheid beheren bepalen waar je winkel nexus heeft.