Amerikaanse belastingen

In de Verenigde Staten is de omzetbelasting afhankelijk van twee belangrijke concepten: nexus en belasting op basis van herkomst of bestemming. In veel gevallen kunt u automatische belastingtarieven instellen om de complexiteit van omzetbelasting te regelen.

Zie Belastingaangifte als u informatie nodig hebt over 1099-K-formulieren en u Shopify Payments gebruikt.

Btw-concepten in de Verenigde Staten

Nexus

Als er een nexus of verband is tussen uw bedrijf en een staat, moet u daar waarschijnlijk btw in rekening brengen. Traditioneel treedt er een verband op als u fysiek aanwezig bent in een staat, zoals met een winkel of een magazijn. Sommige staten definiëren een nexus met inbegrip van aanwerving, aanwezigheid van voorraad of afhandeldiensten.

In juni 2018 oordeelde het Hooggerechtshof van de Verenigde Staten dat staten onlineverkopers ook kunnen verplichten btw te innen op basis van economische nexus (verband). Raadpleeg de Shopify-blogpost South Dakota v Wayfair: Economic Nexus, Sales Tax & Ecommerce en Set up taxes for economic nexus voor meer informatie over hoe deze uitspraak van invloed kan zijn op uw bedrijf.

Als u niet zeker weet waar u nexus hebt, kunt u contact opnemen met een belastingdeskundige.

Bestemmings- en herkomstbasis

Een andere factor is of uw staat belastingen op basis van bestemming of herkomst bepaalt:

  • De meeste staten gebruiken een bestemmingsbasis, wat betekent dat u btw in rekening brengt tegen het tarief dat geldt in de staat waarin uw product wordt geleverd.

  • In op herkomst gebaseerde staten is de btw gebaseerd op waar de verkoper zich bevindt. Vanaf december 2017 gebruiken alleen de volgende staten de herkomstbasis: Arizona, Illinois, Mississippi, Missouri, New Mexico, Ohio, Pennsylvania, Tennessee, Texas, Utah en Virginia.

  • Californië is gecompliceerder: de nationale, provinciale en gemeentelijke belastingen zijn gebaseerd op de herkomst, maar eventuele districtsbelasting is gebaseerd op de bestemming.

Voor elke basis wordt de locatie bepaald door de 5-cijferige postcode van uw winkeladres of het verzendadres van uw klant. De tarieven die van toepassing zijn voor die postcode worden vervolgens gebruikt in de belastingberekeningen.

Als u niet zeker weet hoe deze details op u van invloed kunnen zijn, raadpleeg dan een belastingdeskundige.

Regels voor externe verkopers

Een externe verkoper is een verkoper die niet in de staat is gevestigd, maar die daar nexus heeft. Veel staten met op herkomst gebaseerde belastingen hebben regels voor externe verkopers. Als u een externe verkoper bent in een van deze staten, moet u belasting heffen op basis van de locatie van uw klant.

U hebt bijvoorbeeld een onlinebedrijf in New York, maar u hebt ook nexus in Illinois (dit is een staat met belastingen op basis van herkomst). Dit betekent dat u in de staat Illinois een externe verkoper bent. Wanneer een klant uit Illinois een bestelling plaatst, brengt u de omzetbelasting van Illinois in rekening op basis van het feit dat u nexus in die staat hebt.

Voorbeelden van belastingen in de Verenigde Staten

Laten we zeggen dat u uw online winkel in Orlando in Florida beheert. U hebt geen aanwezigheid of nexus in een andere staat.

  • Als u aan een klant in Miami in Florida verkoopt, brengt u belasting in rekening omdat u nexus in de staat hebt (u bevindt zich hier). Florida is een staat met op bestemming gebaseerde belasting, dus de specifieke belastingtarieven worden bepaald door de postcode van het verzendadres van de klant in Miami.
  • Als u verkoopt aan een klant in New York, brengt u geen belasting in rekening bij die klant. Dit komt omdat u geen nexus hebt in New York.

Laten we voor het volgende voorbeeld zeggen dat u uw online winkel in Pittsburgh in Pennsylvania uitvoert. U hebt geen nexus in een andere staat.

  • Als u verkoopt aan een klant in Harrisburg in Pennsylvania, dan brengt u belasting in rekening omdat u nexus in de staat hebt (hier bevindt u zich). Pennsylvania is een staat met op herkomst gebaseerde belasting, dus de specifieke belastingtarieven worden bepaald door de postcode van uw adres in Pittsburgh.
  • Als u verkoopt aan een klant in New York, brengt u geen belasting in rekening bij die klant. Dit komt omdat u geen nexus hebt in New York.

Stel voor een derde voorbeeld dat u uw online winkel in San Francisco in Californië beheert. U hebt ook een distributiecentrum in Seattle in Washington.

  • Als u verkoopt aan een klant in San Jose in Californië, dan brengt u belasting in rekening. U hebt nexus in de staat (hier bevindt u zich). De nationale, provinciale en stedelijke belastingen zijn gebaseerd op de postcode van uw winkel. Maar de districtsbelastingen zijn gebaseerd op de postcode van de koper in San Jose.
  • Als u verkoopt aan een klant in Olympia in Washington, dan berekent u belasting, omdat u nexus hebt in de staat Washington (waar uw distributiecentrum zich bevindt). De nationale, provinciale en stedelijke belastingen zijn gebaseerd op de postcode van uw winkel. Maar de districtsbelastingen zijn gebaseerd op de postcode van de koper in Olympia.

Automatische belastingtarieven instellen

Als u belasting moet heffen binnen de Verenigde Staten, zijn mogelijk provinciale, gemeentelijke en nationale belastingen van toepassing. Om deze complexiteit aan te kunnen, kunt u de automatische belastinginstellingen van Shopify gebruiken. Deze instellingen omvatten standaard-btw en -verzendkosten, en de tarieven worden regelmatig bijgewerkt.

Hoewel de tarieven regelmatig worden bijgewerkt, moet u wellicht in bepaalde situaties alternatieve belastingtarieven toepassen.

Stappen:

  1. Zorg ervoor dat uw winkeladres zich in de Verenigde Staten bevindt en dat u een verzendzone in de Verenigde Staten hebt. In Instellingen > Algemeen moet uw winkeladres zich in de staat bevinden waarin u feitelijk bent gevestigd, zodat nexus correct kan worden bepaald.
  1. Klik in het gedeelte Belastingtarieven op Verenigde Staten:

    Klik op Verenigde Staten in het gedeelte Belastingtarieven

  2. Vink Automatisch belastingen berekenen aan in het gedeelte Belastingen berekenen.

  3. Voeg in het gedeelte Provinciale, gemeentelijke en nationale belastingen een fysieke aanwezigheid toe voor elke regio waarin u nexus hebt (zoals een kantoor, magazijn of andere faciliteit):

    1. Selecteer een staat in het veld Naam staat:
      Selecteer een staat in het veld Naam staat
    2. Voer naast de staat, de postcode van de faciliteit in:
      Voer de postcode in
    3. Klik op Staat toevoegen.

    Voor elke fysieke aanwezigheid die u invoert, worden de belastingen die van toepassing zijn, weergegeven.

Gedetailleerde landelijke belastingtarieven weergeven

Als u de belastinggegevens voor een staat wilt weergeven, waaronder het belastingbeleid en tarieven voor verzending en afhandeling, klikt u op de waarde in de kolom Nationale, gemeentelijke en andere belastingen.

Het venster Nationale belasting voor elke staat toont een lijst met steden, provincies en postcodes. Het toont ook de standaardbelastingtarieven en geeft aan of verzending en afhandeling belastbaar zijn:

Venster provinciale belasting

Een fysieke aanwezigheid verwijderen

Hoewel u fysieke aanwezigheden kunt verwijderen, moet u minstens één fysieke aanwezigheid behouden voor de staat die is opgegeven in uw winkeladres op de pagina Instellingen > Algemeen.

Voor belastingdoeleinden gaat Shopify ervan uit dat u fysiek aanwezig bent op uw winkeladres. Als u die fysieke aanwezigheid verwijdert van de pagina Belastingen, voegt Shopify deze weer toe.

U kunt een fysieke aanwezigheid verwijderen uit het gedeelte Provinciale, gemeentelijke en nationale belasting.

Stappen:

  1. Klik in het gedeelte Belastingtarieven op Verenigde Staten.

  2. Klik op het prullenbakpictogram naast de aanwezigheid die u wilt verwijderen.

    Prullenbakpictogram

Belastingtarieven handmatig instellen

Als u de automatische belastinginstellingen van Shopify in de Verenigde Staten niet wilt gebruiken, kunt u de belastingtarieven handmatig instellen om aan uw eigen behoeften te voldoen.

Zie de Kledingvoorschriften van New York, Massachusetts en Rhode Island voor het afhandelen van kledingvrijstellingen in bepaalde staten.

Stappen:

  1. Zorg ervoor dat uw winkeladres zich in de Verenigde Staten bevindt en dat u een verzendzone in de Verenigde Staten hebt.
  1. Klik in het gedeelte Belastingtarieven op Verenigde Staten.

    Klik op Verenigde Staten in het gedeelte Belastingtarieven

  2. Vink Automatisch belastingen berekenen uit in het gedeelte Belastingen berekenen.

  3. Geef in het gedeelte Basisbelastingen de belastingen handmatig op voor elke staat en regio. U kunt kiezen of een belasting in een regio wordt gebruikt in plaats van een federale belasting of wordt toegevoegd aan of samengesteld met een federale belasting.

  4. Klik op Opslaan.

Belastingen instellen voor economische nexus

In juni 2018 oordeelde het Hooggerechtshof van de Verenigde Staten dat staten onlineverkopers ook kunnen verplichten btw te innen op basis van economische nexus (verband). Raadpleeg de Shopify-blogpost South Dakota v Wayfair: Economic Nexus, Sales Tax & Ecommerce voor meer informatie over hoe deze uitspraak van invloed kan zijn op uw bedrijf.

Als u niet zeker weet waar u nexus hebt, kunt u contact opnemen met een belastingdeskundige.

U kunt op verschillende manieren belastingen instellen om economische nexus aan te pakken:

  • Als u aanwezig bent in de Verenigde Staten en automatische belastingen gebruikt:

    • Als een vast belastingtarief van toepassing is, voegt u een fysieke aanwezigheid toe die gebruikmaakt van een postcode voor de staat en vervolgens een alternatief belastingtarief voor de toepasselijke producten.
    • Als de staat een bestemmingsstaat is, voegt u een fysieke aanwezigheid toe die gebruikmaakt van een postcode voor de staat, maar hoeft u geen alternatief tarief toe te voegen. De belastingen worden berekend op basis van waar de koper is.
  • Als u internationaal verkoopt, heeft u geen fysieke aanwezigheid in de Verenigde Staten en is een vast belastingtarief van toepassing. In dat geval kunt u de koers handmatig instellen.

  • Als uw winkel zich op Shopify Plus bevindt, kunt u Avalara AvaTax aan uw abonnement toevoegen. Eenmaal geactiveerd, kunt u Avalara gebruiken om een belastingjurisdictie te creëren voor de staten waar u economische verwantschap heeft.

Omdat de uitspraak van het Hooggerechtshof recent is, moet u een belastingdeskundige raadplegen om ervoor te zorgen dat u de belasting correct int en afdraagt.

Klaar om te beginnen met verkopen met Shopify?

Probeer het gratis