Cła i podatki importowe
Jeśli wysyłasz towary do innych krajów, Twoi klienci mogą zostać obciążeni dodatkowymi cłami i podatkami importowymi, gdy otrzymają przesyłkę. Jeśli spełniasz wymagania, możesz naliczać cła i podatki importowe przy realizacji zakupu. Przed skonfigurowaniem naliczania ceł i podatków importowych podczas realizacji zakupu koniecznie zapoznaj się z informacjami na temat ceł i podatków importowych.
Na tej stronie
Przewoźnicy
Przewoźnik odpowiada za transport produktu. W przypadku produktów wysyłanych za granicę działa on jako broker celny i jest odpowiedzialny za pobieranie ceł i podatków od importu. Przewoźnicy pobierają te opłaty od sprzedawcy lub kupującego, w zależności od warunków Incoterms, które zastosowano do wysyłki.
Przewoźnicy mogą pobierać opłatę za pośrednictwo i wypłatę.
Incoterms
Opcje zarządzania cłami i podatkami od importu to międzynarodowe warunki handlowe lub Incoterms. Warunki Incoterms określają sposób obciążenia klienta oraz pobierania płatności z tytułu ceł i podatków importowych przez przewoźnika.
Poniżej podano dwa najczęściej używane warunki Incoterms:
- Dostarczone, cło opłacone (DDP). Termin ten oznacza, że sprzedawca przejmuje odpowiedzialność za wszelkie koszty importu, takie jak cła, podatki importowe lub opłaty za pośrednictwo/wypłatę, których uiszczenie może być wymagane, gdy towary przekraczają granicę. Płatności za te opłaty można pobierać podczas procesu realizacji zakupu. Gdy dostępny jest warunek Incoterm DDP, korzystanie z niego zapewnia klientom łączną cenę produktu i pomaga uniknąć opóźnień w wysyłce.
- Dostarczono do miejsca (DAP). Inna nazwa to dostarczone, cło nieopłacone (DDU). Termin ten oznacza, że sprzedawca jest odpowiedzialny tylko za wysyłkę produktu i że klient jest odpowiedzialny za uiszczenie w momencie dostawy wszelkich kosztów importu na rzecz przewoźnika, takich jak cła, podatki importowe lub opłaty za pośrednictwo/wypłatę. Niektórzy przewoźnicy naliczają dodatkowe opłaty za pobieranie ceł przy dostawie, jeśli nie zostały one opłacone z góry. Zastosowanie warunku Incoterm DAP może skutkować dodatkowymi kosztami dla klienta.
Aby pomóc klientom w uniknięciu dodatkowych opłat, możesz naliczać wszelkie obowiązujące cła i podatki importowe podczas realizacji zakupu. Przewoźnik wystawi Ci później fakturę na cła i podatki importowe, które możesz zapłacić z opłat pobieranych od klienta.
Opłaty celne
Opłaty, które mogą być naliczane przy imporcie towarów, pochodzą z różnych źródeł i obejmują:
- Podatek od towarów o niskiej wartości
- Podatek importowy
- Cło
- Opłaty za pośrednictwo i opłaty za wypłatę
Opłaty celne stosowane w przypadku przesyłki zależą od miejsca docelowego, wartości i przewoźnika, który transportuje towary.
Podatek od towarów o niskiej wartości i podatek od importu
Częścią podatkową opłat celnych jest podatek od towarów o niskiej wartości lub podatek od importu w zależności od progu wartości de minimis, który różni się w zależności od kraju i regionu.
Podatek od towarów o niskiej wartości
W niektórych krajach i regionach w przypadku przesyłek obowiązuje podatek od towarów o niskiej wartości poniżej progu de minimis, jeśli jesteś zarejestrowany(-a) w celu pobierania podatku w danym kraju lub regionie. Na przykład w Unii Europejskiej obowiązuje próg podatku od towarów o niskiej wartości, zgodnie z którym VAT jest pobierany od zamówień transgranicznych o wartości wynoszącej maksymalnie 150 EUR, podczas gdy w Wielkiej Brytanii obowiązuje próg podatku od towarów o niskiej wartości, zgodnie z którym podatek VAT jest pobierany od zamówień transgranicznych o wartości wynoszącej maksymalnie 135 GBP.
Podatki od towarów o niskiej wartości obowiązują w następujących krajach:
- Australia
- Nowa Zelandia
- Szwajcaria
- Norwegia
- Kraje Unii Europejskiej
- Wielka Brytania
W większości przypadków dla wysyłek nadawanych do obszarów, gdzie obowiązuje podatek od towarów o niskiej wartości, zaleca się stosowanie warunku incoterm DDP, aby dla zamówień przekraczających taki próg naliczone zostały cła i podatki importowe przy realizacji zakupu.
Na przykład w przypadku zastosowania warunku incoterm DDP w Unii Europejskiej:
- Do zamówień o maksymalnej wartości 150 EUR doliczany jest podatek VAT.
- Do zamówień o wartości większej niż 150 EUR doliczany jest podatek VAT od importu i cła.
W przypadku zastosowania warunku incoterm DDP w Wielkiej Brytanii:
- Do zamówień o maksymalnej wartości 135 GBP doliczany jest podatek VAT, jeśli w ustawieniach podatkowych wprowadzono rejestrację podatkową w Wielkiej Brytanii.
- Do zamówień o wartości większej niż 135 GBP doliczany jest podatek VAT od importu i cła.
Podatki od towarów o niskiej wartości są zazwyczaj odprowadzane organom podatkowym za pomocą deklaracji podatkowej. To Ty decydujesz, czy masz pobierać i odprowadzać podatki. Jeśli nie masz pewności, czy musisz się zarejestrować, aby pobierać podatki od towarów o niskiej wartości lub nie wiesz, jak odprowadzać podatki od towarów o niskiej wartości, skontaktuj się z organem podatkowym w danym kraju lub regionie bądź lokalnym ekspertem podatkowym.
Jeśli przetwarzasz zwrot kosztów za zamówienie, od którego pobrano podatki od towarów o niskiej wartości, skontaktuj się z organem podatkowym w danym kraju lub regionie, aby odzyskać odprowadzony podatek. Możesz odprowadzać lub odzyskiwać podatki tylko w krajach, w których jesteś już zarejestrowany(-a) jako płatnik podatku.
Podatek importowy
Podatki importowe są naliczane przez organ celny danego kraju lub regionu w przypadku przesyłek przekraczających próg de minimis. W większości przypadków podatek ten jest odpowiednikiem lokalnego podatku od sprzedaży, takiego jak VAT lub GST. Jeśli przetwarzasz zwrot kosztów za zamówienie, od którego pobrano podatki importowe i które zostało zrealizowane, skontaktuj się z organem celnym w danym kraju lub regionie, aby odzyskać odprowadzony podatek.
Opłata celna
Cło jest opłatą od przesyłek naliczaną przez służby celne w kraju lub regionie odbiorcy w przypadku przesyłek powyżej wartości de minimis. Cło jest obliczane na podstawie następujących czynników:
- deklarowana wartość produktu i koszty wysyłki
- kategoria produktu określona przez kod HS
- kraj lub region pochodzenia
- stawki celne kraju docelowego
- obowiązujące umowy handlowe
Na wysokość ceł i podatków importowych obliczanych na podstawie deklarowanej wartości produktu mogą mieć wpływ rabaty lub pozycje darmowe.
Opłaty za pośrednictwo i opłaty za wypłatę
Przewoźnicy mogą pobierać opłatę za pośrednictwo i opłatę za wypłatę w przypadku ich usług. Taka opłata nie jest wliczona w cenę, jeśli włączone jest aktywowane ceł i podatków importowych przy realizacji zakupu. Jeśli musisz obciążyć swoich klientów opłatą za pośrednictwo i opłatą za wypłatę, rozważ dodanie kosztu takiej opłaty do stawek wysyłki.
Uzgodnienia dotyczące wysyłki zagranicznej
Uzgodnienia dotyczące wysyłki zagranicznej są wykorzystywane w transporcie towarów między kupującym a sprzedawcą. W uzgodnieniach tych określa się, kto odpowiada za towary w trakcie transportu.
Oto dwa najbardziej popularne rodzaj uzgodnień:
- Koszt, ubezpieczenie i fracht (CIF). W tym uzgodnieniu wskazuje się, że sprzedawca pokrywa koszty ubezpieczenia i inne koszty, dopóki towary nie zostaną otrzymane przez sprzedawcę.
- Franco statek (FOB). To uzgodnienie oznacza, że koszt ubezpieczenia i inne koszty pokrywa kupujący od momentu wysyłki towarów.
Większość krajów i regionów uwzględnia koszt wysyłki, obsługi i ubezpieczenia (CIF) w celu ustalenia, czy wartość przesyłki przekracza progi i wymaga naliczenia cła i podatku importowego. W innych krajach te koszty nie są brane pod uwagę (FOB). Jeśli nie masz pewności, które uzgodnienia są dla Ciebie dostępne, skontaktuj się z przewoźnikiem. Do najbardziej znanych krajów i regionów, w których koszty wysyłki, obsługi i ubezpieczenia nie są uwzględniane, należą:
- Kanada
- Stany Zjednoczone
- Australia
- Nowa Zelandia
- RPA
Zadbaj o poinformowanie klientów o warunkach wysyłki.
Minimalna wartość zamówienia przed zastosowaniem ceł i podatków importowych
Nie wszystkie zamówienia podlegają cłom i podatkom importowym. W wielu krajach i regionach cła i podatki importowe obowiązują dopiero po przekroczeniu minimalnej wartości zamówienia o nazwie de minimis.
Do progu de minimis są wliczane tylko wartości przed opodatkowaniem. Jeśli Twoje produkty mają ceny z wliczonym podatkiem, część ceny produktu nie jest wliczona do progu de minimis . Rabaty na zamówienia i produkty nie są również wliczane do progu de minimis .
W poniższej tabeli przedstawiono kilka przykładów wartości de minimis.
Kraj | Wartość de minimis dla cła | Wartość de minimis dla podatku |
---|---|---|
Stany Zjednoczone | 800 USD | 800 USD |
Kanada | 20 CAD | 20 CAD |
Meksyk | 50 USD | 117 USD |
Australia | 1000 AUD | 0 AUD |
Chiny | 50 CNY | 50 CNY |
Hongkong | 0 HKD | 0 HKD |
Irlandia | 150 EUR | 22 EUR |
Japonia | 10 000 JPY | 10 000 JPY |
Szwecja | 1600 SEK | 300 SEK |
Szwajcaria | 5 CHF | 5 CHF |
Wartość de minimis różni się w zależności od kraju lub regionu, a w niektórych z nich obowiązują określone zasady, które wpływają na wartość de minimis w zależności od miejsca nadania przesyłki. Na przykład, towary wysyłane do Kanady z Meksyku lub Stanów Zjednoczonych podlegają cłu, jeśli ich wartość wynosi co najmniej 150 CAD, a podatkom importowym, jeśli ich wartość wynosi co najmniej 40 CAD.
Jeśli nie masz pewności, jaka wartość de minimis obowiązuje w kraju lub regionie, do którego wysyłasz towary, sprawdź stronę internetową urzędu skarbowego tego kraju lub regionu lub skontaktuj się z lokalnym ekspertem podatkowym.
Umowy preferencyjne
Umowy preferencyjne, znane również jako umowy o wolnym handlu (FTA), to umowy między dwoma lub więcej krajami lub regionami, które mogą spowodować obniżenie lub wyeliminowanie ceł na niektóre produkty. Niektóre przykłady umów preferencyjnych to:
- Umowy w sprawie handlu i współpracy pomiędzy UE a Wielką Brytanią
- Umowa między Stanami Zjednoczonymi, Meksykiem i Kanadą (USMCA)
Umowy preferencyjne są domyślnie uwzględniane przy obliczaniu ceł i podatków importowych, ale możesz dezaktywować to ustawienie w panelu administracyjnym. To, czy umowa preferencyjna ma zastosowanie do sprzedaży, zależy od miejsca nadania i miejsca docelowego przesyłki oraz kraju pochodzenia i kodu HS produktu. Jeśli dokonasz sprzedaży transgranicznej, do której ma zastosowanie umowa preferencyjna, organ celny danego kraju lub regionu może poprosić Cię o dokumentację potwierdzającą kraj pochodzenia produktu, zazwyczaj w formie świadectwa pochodzenia.
Jeśli nie masz pewności, czy Twoje przesyłki mogą zostać objęte zakresem umowy preferencyjnej, zasięgnij informacji u przewoźnika lub u lokalnego eksperta podatkowego w celu ustalenia kwalifikowalności i czy wymagana jest dodatkowa dokumentacja.
Dezaktywuj umowy preferencyjne
Jeśli nie chcesz korzystać z umów preferencyjnych lub jeśli nie jesteś w stanie dostarczyć wymaganej dokumentacji dla umowy preferencyjnej, do której się kwalifikujesz, wyłącz umowy preferencyjne w ustawieniach ceł i podatków importowych.
Kroki:
- W panelu administracyjnym Shopify przejdź do opcji Ustawienia > Podatki i cła.
- W sekcji Cła i podatki importowe kliknij opcję Zarządzaj.
- W sekcji Cła i podatki importowe przełącz opcję Zmniejsz stawki, gdy pozwalają na to umowy preferencyjne.
W tej sekcji
Zagadnienia dotyczące naliczania ceł i podatków importowych podczas realizacji zakupu
Pobieranie międzynarodowych ceł i podatków importowych przy realizacji zakupu
Dodatkowe zadania związane z pobieraniem ceł i podatków importowych podczas realizacji zakupu
Rozwiązywanie problemów z cłami i podatkami importowymi przy realizacji zakupu