Formularz sprawozdania podatkowego 1099-K w ramach usługi Shopify Payments dla Stanów Zjednoczonych
Zgodnie z przepisami podatkowymi Stanów Zjednoczonych (USA), podmioty rozliczające płatności (PSE) są zobowiązane do złożenia formularza 1099-K dotyczącego sprzedawców, którzy spełniają roczne progi sprawozdawcze w amerykańskim Urzędzie Skarbowym (IRS) oraz, w stosownych przypadkach, w stanowych organach podatkowych. Jeśli Twoja firma akceptuje płatności online lub płatności stacjonarne, musisz dowiedzieć się, jak korzystać z formularza 1099-K, ponieważ odpowiadasz za zadeklarowanie tego dochodu w zeznaniach podatkowych. Nieprzestrzeganie wymogów sprawozdawczych może skutkować karami i grzywnami ze strony organów podatkowych.
Jako sprzedawca musisz przestrzegać wszystkich obowiązujących przepisów, w tym w zakresie sprawozdawczości podatkowej. W zależności od jurysdykcji w przypadku korzystania z usługi Shopify Payments może również wymagane zgłaszanie sprzedaży w lokalnych organach podatkowych. Twoim obowiązkiem jest skonsultowanie się z lokalnymi organami podatkowymi lub doradcą podatkowym w celu ustalenia przepisów, którym podlegasz.
W tym przewodniku wyjaśniono, czym jest formularz 1099-K, jakie są jego otrzymania oraz jak pobrać formularz z panelu administracyjnego Shopify.
Na tej stronie
Informacje o formularzu 1099-K
Formularz 1099-K to dokument informacyjny wymagany przez amerykański urząd skarbowy IRS dla kont spełniających określone kryteria. Formularz podsumowuje transakcje Shopify Payments na koncie i jest dostarczany zarówno Tobie – właścicielowi konta – jak i IRS, aby pomóc Ci w sporządzaniu zeznań podatkowych. Shopify Payments wystawia formularz 1099-K wszystkim użytkownikom Shopify Payments z siedzibą w Stanach Zjednoczonych, którzy akceptują płatności, niezależnie od rodzaju działalności, i spełnili kryteria obowiązujące w danym roku.
Na przykład, jeśli prowadzisz firmę online i korzystasz z Shopify Payments do otrzymywania płatności od klientów, Shopify dostarczy formularz 1099-K, jeśli Twoje transakcje osiągną próg sprawozdawczości w danym roku. W formularzu znajduje się kwota brutto płatności otrzymanych za pośrednictwem Shopify Payments w ciągu roku.
Więcej informacji na temat formularza 1099-K można znaleźć na stronie IRS.gov, skąd można pobrać wzór niewypełnionego formularza.
Kryteria otrzymania formularza 1099-K
Firma Shopify jest zobowiązana do złożenia w urzędzie IRS formularza 1099-K dla transakcji, które są przetwarzane za pośrednictwem usługi Shopify Payments. Może być wymagane zgłoszenie tych wartości w deklaracji podatku dochodowego. Formularz ten jest generowany przez Shopify Payments i jest corocznie wysyłany zarówno do Ciebie, jak i do IRS. Dostęp do informacji związanych z formularzem 1099-K mają tylko właściciele sklepów.
W Stanach Zjednoczonych rok podatkowy obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia danego roku. Podmiot rozliczający płatności jest zobowiązany do złożenia formularza 1099-K do IRS, jeśli konta dotyczy którakolwiek z poniższych przesłanek:
- W roku podatkowym 2023 próg IRS kwalifikujący do formularza 1099-K wynosił ponad 20 000 USD środków oraz ponad 200 transakcji. Jeśli spełniasz ten wymóg dotyczący progu w 2023 roku, formularz 1099-K jest dostępny w panelu administracyjnym.
- Od roku podatkowego 2024 progi IRS są inne. Aby kwalifikować się do składania formularza 1099-K, musisz przetwarzać transakcje brutto o wartości przekraczającej 5000 USD.
- Osiągnięte zostały wartości progowe obowiązujące w danym stanie.
Formularz 1099-K wydany przez Shopify dotyczy wyłącznie transakcji przetworzonych przez Shopify Payments.
Dostępność formularza 1099-K
Jeśli spełniasz kryteria formularza 1099-K, formularz ten jest dostarczany między 31 stycznia a 28 lutego za transakcje z poprzedniego roku kalendarzowego. Jeśli jesteś właścicielem konta, otrzymasz wiadomość e-mail z powiadomieniem, że formularz 1099-K jest gotowy w sekcji Finanse w panelu administracyjnym Shopify.
Informacje podatkowe i formularz 1099-K
Przed wystawieniem formularza 1099-K informacje podatkowe dodane do konta Shopify Payments podczas konfiguracji są sprawdzane. Jeśli procedura weryfikacji wykaże jakiekolwiek nieprawidłowe lub brakujące informacje, otrzymasz powiadomienie na adres e-mail właściciela sklepu, w powiadomieniach administratora oraz w sekcji Płatności w panelu administracyjnym w celu uaktualnienia informacji.
Uaktualnianie informacji podatkowych
Przed wystawieniem formularza 1099-K Shopify weryfikuje informacje podatkowe, takie jak numer ubezpieczenia społecznego (SSN) lub numer identyfikacyjny pracodawcy (EIN). Jeśli brakuje informacji podatkowych lub informacji podatkowych, których nie można zweryfikować na koncie Shopify Payments, otrzymasz powiadomienie e-mail i alert administratora oraz zostanie wyświetlony baner w panelu administracyjnym Shopify, w którym możesz uaktualnić informacje.
Kroki
- W e-mailu, powiadomieniu administratora lub banerze w panelu administracyjnym Shopify kliknij Uaktualnij szczegóły.
- Na stronie Uaktualnij szczegóły przejrzyj pola zawierające błędy i uaktualnij je, wprowadzając poprawne informacje.
- Kliknij opcję Zapisz.
- Kliknij Potwierdź.
- Kliknij opcję Prześlij do weryfikacji.
Jeśli dodane informacje nie będą mogły zostać zweryfikowane, otrzymasz kolejne powiadomienie w celu uaktualnienia swoich danych o prawidłowe informacje podatkowe. Jeśli przekroczysz dozwoloną liczbę prób, musisz skontaktować się z pomocą techniczną Shopify, aby uzyskać pomoc w uaktualnieniu informacji.
Jeśli nie uaktualnisz informacji podatkowych, wypłaty mogą zostać wstrzymane oraz mogą zostać wprowadzone dalsze ograniczenia do czasu weryfikacji informacji.
Składanie zeznania podatkowego z numerem EIN lub SSN
Jeśli skonfigurujesz Shopify Payments z typem firmy ustawionym na Osobę fizyczną, Shopify zgłosi Twój dochód do IRS pod Twoim imieniem i nazwiskiem oraz numerem SSN.
Jeśli skonfigurujesz Shopify Payments z typem firmy ustawionym na Jednoosobową działalność gospodarczą lub Jednoosobową spółkę z o.o., Shopify zgłosi Twój dochód do IRS pod Twoim imieniem i nazwiskiem oraz numerem SSN. Jeśli dochód powinien zostać zgłoszony pod nazwą firmy i numerem EIN, skontaktuj się z pomocą techniczną Shopify.
Jeśli skonfigurujesz Shopify Payments z dowolnym innym typem firmy, Shopify zgłosi Twój dochód do IRS pod nazwą Twojej firmy i numerem EIN.
Dowiedz się więcej o konfigurowaniu Shopify Payments.
Postępowanie w przypadku nieprawidłowych informacji na formularzu 1099-K
Jeśli wcześniej uaktualniono identyfikator podatkowy lub nazwę firmy, wyświetlenie uaktualnionych informacji w formularzu może potrwać do 5 dni roboczych.
Jeśli wcześniej nie uaktualniono identyfikatora podatkowego, sprawdź, czy nie masz wiadomości e-mail w Shopify o temacie „Popraw nr TIN” lub „1099-K”, aby uzyskać powiadomienie i kroki w celu uaktualnienia danych.
Jeśli nie uaktualniono wcześniej identyfikatora podatkowego i nie masz wiadomości e-mail, skontaktuj się z Pomocą techniczną Shopify.
Otrzymanie formularza 1099-K bez osiągnięcia progu
Składanie formularza 1099-K odbywa się na poziomie numeru identyfikacji podatkowej (NIP) i wiąże się z użyciem numeru SSN lub EIN. Jeśli posiadasz dwa lub więcej kont z tym samym numerem NIP, wówczas ilość raportów zostanie połączona w celu ustalenia, czy formularz 1099-K zostanie udostępniony. W takiej sytuacji formularz 1099-K będzie dostępny na każdym koncie dla ilości raportowanej w danym sklepie, jeśli łączna ilość raportowana jest większa niż próg obowiązujący w danym roku.
Możesz kwalifikować się do otrzymania formularza 1099-K, jeśli spełniasz progi zgłoszenia obowiązujące w Twoim stanie. Progi składania zeznań podatkowych w niektórych stanach mogą różnić się od wymogów federalnych. Więcej informacji można znaleźć na stronie internetowej administracji danego stanu.
Pobieranie formularza 1099-K i informacji o transakcjach
Jeśli jesteś właścicielem sklepu, możesz pobrać formularz 1099-K i plik CSV z transakcjami uwzględnionymi w dokumencie.
Pobieranie formularza 1099-K
Formularz 1099-K można pobrać z panelu administracyjnego Shopify.
Pulpit
W panelu administracyjnym Shopify przejdź do opcji Finanse.
Kliknij opcję Dokumenty.
Wybierz 1099-K.
Kliknij formularz 1099-K, który chcesz pobrać.
iPhone
W aplikacji Shopify naciśnij przycisk
.Naciśnij opcję Finanse.
W sekcji Finanse naciśnij …
W menu Dokumenty naciśnij 1099-K.
W sekcji Formularze 1099-K naciśnij formularz podatkowy, który chcesz pobrać.
Android
W aplikacji Shopify naciśnij przycisk
.Naciśnij opcję Finanse.
W sekcji Finanse naciśnij …
W menu Dokumenty naciśnij 1099-K.
W sekcji Formularze 1099-K naciśnij formularz podatkowy, który chcesz pobrać.
Pobieranie transakcji 1099-K
Transakcje z formularza 1099-K można wyeksportować tylko wtedy, gdy formularz 1099-K został wystawiony na koncie Shopify Payments.
Jeśli napotkasz problem podczas pobierania raportu transakcji 1099-K, na przykład nie możesz pobrać raportu lub raport jest niezgodny z formularzem 1099-K, rozważ możliwe przyczyny:
- Zmieniono lokalizację sklepu z innego kraju na Stany Zjednoczone.
- Zmieniono lokalizację sklepu ze Stanów Zjednoczonych na inny kraj.
- Twoje konto ma dostęp dla wielu podmiotów, a jeden z nich nie ma siedziby w Stanach Zjednoczonych.
- Twoje konto Shopify Payments ma ujemne saldo lub wypłaty są wstrzymane w opcji Raty Shop Pay.
Listę transakcji rozliczanych na formularzu 1099-K właściciele sklepów mogą pobrać w formacie CSV.
Pulpit
W panelu administracyjnym Shopify przejdź do sekcji Finanse > Wypłaty.
Kliknij Wypłaty.
Kliknij opcję Wyświetl transakcje zamówienia.
Kliknij Eksportuj.
Wybierz Transakcje 1099-K.
Wybierz zakres dat transakcji do pobrania.
Kliknij Eksportuj pozycje.
iPhone
- W aplikacji Shopify naciśnij opcję …, a następnie Finanse.
- Naciśnij opcję Wypłaty.
- Naciśnij opcję ⋮, a następnie naciśnij Wyświetl transakcje zamówienia.
- Naciśnij opcję ⋮, a następnie naciśnij Eksportuj.
- Wybierz Transakcje 1099-K.
- Wybierz zakres dat transakcji do pobrania.
- Naciśnij opcję Eksportuj pozycje.
Android
- W aplikacji Shopify naciśnij opcję ☰, a następnie Finanse.
- Naciśnij opcję Wypłaty.
- Naciśnij opcję ⋮, a następnie naciśnij Wyświetl transakcje zamówienia.
- Naciśnij opcję ⋮, a następnie naciśnij Eksportuj.
- Wybierz Transakcje 1099-K.
- Wybierz zakres dat transakcji do pobrania.
- Naciśnij opcję Eksportuj pozycje.