Informacje o podatkach w Wielkiej Brytanii
Uwaga: Okres przejściowy procesu Brexitu zakończył się 31 grudnia 2020 roku. W związku z tym od dnia 1 stycznia 2021 roku transakcje sprzedaży zawierane pomiędzy firmami z Wielkiej Brytanii i Unii Europejskiej podlegają nowym przepisom. Ta zmiana może spowodować konieczność przeglądu i aktualizacji procesów podatkowych, jeśli dotyczy Cię jedno z poniższych określeń:
- Sprzedawca w Wielkiej Brytanii - jesteś sprzedawcą, którego firma znajduje się w Wielkiej Brytanii.
- Sprzedawca w UE - jesteś sprzedawcą, którego firma znajduje się w państwie członkowskim Unii Europejskiej innym niż Wielka Brytania.
- Sprzedawca spoza UE - jesteś sprzedawcą, którego firma znajduje się w kraju spoza Wielkiej Brytanii i UE.
Jeśli jesteś sprzedawcą w Wielkiej Brytanii i sprzedajesz produkty klientom w krajach członkowskich UE, lub jeśli jesteś sprzedawcą w UE i sprzedajesz produkty klientom w Wielkiej Brytanii, istnieją zmiany, które mają wpływ na kilka aspektów Twojej firmy.
Na tej stronie
- VAT
- Aktualizowanie własnych ustawień podatkowych
- Często zadawane pytania
- Obliczanie VAT w Irlandii Północnej
- Zanim rozpoczniesz konfigurowanie podatków unijnych i brytyjskich w Shopify
- Skonfiguruj rejestracje dla celów VAT dla Wielkiej Brytanii
- Skonfiguruj rejestracje dla celów VAT dla UE
- Zarządzaj rejestracjami dla celów VAT
- Powiązane linki
VAT
Dnia 1 stycznia 2021 roku weszły w życie nowe brytyjskie przepisy dotyczące VAT. Mogą one dotyczyć sprzedawców z UE i spoza UE, którzy sprzedają produkty klientom w Wielkiej Brytanii.
Obecnie sprzedawcy w UE korzystają z uproszczonych procedur, które znoszą konieczność rejestracji dla celów VAT przy sprzedaży klientom w innych krajach członkowskich, o ile ich sprzedaż w danym państwie członkowskim nie przekracza określonego progu. Poniżej tego progu sprzedawcy muszą zarejestrować się dla celów VAT jedynie we własnych regionach lub taka rejestracja nie jest wcale wymagana.
Po okresie przejściowym sprzedawcy z Wielkiej Brytanii, którzy sprzedają produkty klientom z UE i sprzedawcom z UE, którzy sprzedają klientom z Wielkiej Brytanii, nie mogą korzystać z tych uproszczonych procedur. Sprzedawcy, którzy prowadzą sprzedaż między Wielką Brytanią a krajami UE, mogą podlegać wymogowi rejestracji dla celów VAT w dodatkowych krajach.
Lokalizacja sprzedawcy | Zmiany i wymagania |
---|---|
Wielka Brytania | Sprzedaż towarów przez sprzedawców z Wielkiej Brytanii klientom z UE stała się wywozem (wysyłanie towarów z kraju lub unii celnej do miejsc poza tym krajem lub unią celną) i nie jest już traktowana jako wysyłka (wysyłanie towarów z jednego kraju członkowskiego UE do innego kraju członkowskiego UE). Sprzedawcy z Wielkiej Brytanii mogą być zobligowani do rejestracji dla celów VAT i rozliczania podatku VAT od przywozu w UE. Rejestracje dla celów VAT mogą być wymagane w wielu krajach członkowskich UE w zależności od szeregu czynników, w tym między innymi od łańcucha dostaw, lokalizacji klientów i miejsca dostawy towarów. |
Unia Europejska | Sprzedaż towarów przez sprzedawców z UE klientom z Wielkiej Brytanii stała się przywozem (przyjęcie towarów w kraju lub unii celnej z zagranicy lub spoza unii celnej) i nie jest już traktowana jako nabycie (przyjęcie towarów z jednego kraju członkowskiego UE w innym kraju członkowskim UE). Brytyjskie przepisy dotyczące podatku VAT, które weszły w życie 1 stycznia 2021 roku, wprowadzają nowe wymogi dotyczące podatku VAT od sprzedaży towarów o wartości nieprzekraczającej 135 GBP.
|
Poza Wielką Brytanią i UE | Nowe brytyjskie przepisy dotyczące podatku VAT, które weszły w życie 1 stycznia 2021 roku, mają zastosowanie do sprzedaży towarów klientom z Wielkiej Brytanii przez sprzedawców spoza UE. Sprzedawcy spoza UE, którzy sprzedają towary klientom w Wielkiej Brytanii, mogą być zobowiązani do rejestracji dla celów VAT w Wielkiej Brytanii. Brytyjskie przepisy dotyczące podatku VAT, które weszły w życie 1 stycznia 2021 roku, wprowadzają nowe wymogi dotyczące podatku VAT od sprzedaży towarów o wartości nieprzekraczającej 135 GBP.
|
Aktualizowanie własnych ustawień podatkowych
Aktualizacje, które musisz wprowadzić, zależą od tego, jak obecnie zarządzasz podatkami.
Shopify Tax
Jeśli korzystasz z Shopify Tax, Twoje dotychczasowe rejestracje zostaną automatycznie zaktualizowane. Nowe rejestracje nie zostaną automatycznie dodane i nie zostaniesz ostrzeżony(-a), jeśli będziesz potrzebować rejestracji w innych krajach. Jeśli nie masz pewności, gdzie musisz się zarejestrować, skontaktuj się z lokalnym doradcą podatkowym.
Ręczne ustawienia podatkowe
Jeśli migracja do Shopify Tax nie została jeszcze dokonana, dotychczasowe ustawienia podatkowe nie zostaną zaktualizowane. Aby zaktualizować ustawienia podatkowe, przejdź na Shopify Tax lub ręcznie zaktualizuj stawki podatku. Przejście na kalkulacje podatkowe oparte na rejestracji jest stałą zmianą i nie można jej cofnąć.
Usługi podatkowe
Jeśli korzystasz z Avalara do zarządzania podatkami, Twoje ustawienia podatkowe zostaną tam zaktualizowane. Nowe rejestracje nie zostaną automatycznie dodane. Jeśli nie masz pewności, gdzie powinieneś(-aś) się zarejestrować, skontaktuj się z lokalnym doradcą podatkowym. Jeśli masz pytania dotyczące szczegółów, skontaktuj się z zespołem pomocy technicznej Avalara.
Często zadawane pytania
Gdzie mogę uzyskać więcej informacji na temat Brexitu?
Najlepszym sposobem na uzyskanie informacji o wpływie Brexitu na Twoją firmę jest skontaktowanie się z lokalnym ekspertem podatkowym.
Co to jest przedstawiciel podatkowy? Czy potrzebuję takiej osoby?
Przedstawiciele podatkowi to lokalne firmy lub osoby, które reprezentują Cię w kontaktach z lokalnymi urzędami podatkowymi. Są odpowiedzialni za zarządzanie sprawozdawczością podatkową, a w niektórych przypadkach za długi VAT.
Niektóre państwa członkowskie UE wymagają, aby firma posiadała lokalnego przedstawiciela, jeśli nie ma siedziby w państwie członkowskim UE i prowadzi sprzedaż do tamtejszych klientów. Po 1 stycznia 2021 r. sprzedawcy z Wielkiej Brytanii, którzy sprzedają towary klientom w UE, mogą być zobowiązani do wyznaczenia przedstawiciela podatkowego. Nie wszystkie państwa członkowskie UE wymagają przedstawiciela podatkowego, a wymagania dla sprzedawców e-commerce mogą być niższe.
Jeśli nie masz pewności, czy musisz wyznaczyć przedstawiciela podatkowego w państwie członkowskim UE, skontaktuj się z odpowiednim urzędem podatkowym lub lokalnym specjalistą podatkowym.
Czy potrzebuję nowego numeru EORI?
To zależy. Rejestracja i numer identyfikacyjny podmiotu gospodarczego (EORI) to kod identyfikacyjny, który jest używany do śledzenia i rejestracji zezwoleń celnych, zatwierdzeń i decyzji. Wcześniej używać można było jednego numeru EORI dla urzędów skarbowych, zarówno w Wielkiej Brytanii, jak i w innych państwach członkowskich UE. Po 1 stycznia 2021 r. konieczne będzie używanie osobnych numerów EORI – brytyjskiego i unijnego.
Jeśli importujesz towary do UE i nie masz numeru EORI, lub jeśli masz numer EORI zaczynający się od liter GB, który został wydany przez Wielką Brytanię, musisz ubiegać się o numer EORI UE. Jeśli potrzebujesz numeru EORI dla państwa członkowskiego UE, skontaktuj się z jego urzędem podatkowym.
Jeśli importujesz towary do Wielkiej Brytanii i nie masz numeru EORI, lub jeśli masz numer EORI wydany przez inne państwo członkowskie UE, musisz zarejestrować się, aby uzyskać brytyjski numer EORI. Możesz zarejestrować się do brytyjskiego EORI w Wielkiej Brytanii, korzystając z formularza HM Revenue and Customs.
Jeśli nie masz pewności, czy potrzebujesz nowego numeru EORI, skontaktuj się z lokalnym doradcą podatkowym.
Sprzedaję produkty cyfrowe, czy te zasady mnie dotyczą?
To zależy. System podatkowy VAT – Mini One Stop Shop (Moss) ma dwa warianty. System unijny – dostępny dla firm mających siedzibę w UE lub co najmniej jedną filię w państwie członkowskim UE. System nieunijny jest dostępny dla firm, które nie mają siedziby w UE i nie mają żadnych filii w państwach członkowskich UE.
Jeśli obecnie korzystasz z systemu MOSS do sprzedaży produktów cyfrowych, skontaktuj się ze swoim urzędem podatkowym lub lokalnym doradcą podatkowym, aby ustalić, jak zarejestrować się do celów VAT.
Jak naliczać VAT w Wielkiej Brytanii, jeśli kwota zamówienia przekracza 135 GBP?
Jeśli musisz naliczać podatki dla wszystkich zamówień składanych w Wielkiej Brytanii, w tym tych, których kwota przekracza 135 GBP, wykonaj jedną z następujących czynności:
- Dodaj lokalizację fizyczną w Wielkiej Brytanii.
- Użyj aplikacji firmy zewnętrznej, aby pobrać cła i podatki importowe podczas realizacji zakupu.
Nie możesz użyć nadpisania podatku, aby naliczać brytyjski podatek VAT dla zamówień na kwotę przekraczającą 135 GBP.
Czy muszę zmienić moje zasady i warunki?
Prawdopodobnie tak. Po 1 stycznia 2021 r. Twoje produkty mogą podlegać cłom przywozowym i podatkowi VAT, jeśli importujesz lub eksportujesz towary między Wielką Brytanią i państwami członkowskimi UE. Dwa najbardziej popularne międzynarodowe warunki handlowe lub Incoterms to:
- Dostarczone, cło opłacone (DDP). Termin ten wskazuje, że sprzedawca przejmuje odpowiedzialność za wszelkie koszty importu, takie jak podatek VAT i cła, które mogą być płatne, gdy towary przekraczają granice. Ta opcja chroni klienta przed płaceniem nieoczekiwanych opłat lub podatków przy odbiorze towarów, ale DDP wymaga zarządzania procesem importu i może tworzyć obowiązek rejestracji do celów VAT.
- Dostarczone do miejsca (DAP). Inna nazwa: dostarczone, cło nieopłacone (DDU). Termin ten wskazuje, że sprzedawca bierze odpowiedzialność tylko za wysyłkę produktu i wymaga od klienta uiszczenia wszelkich kosztów importu, takich jak podatek VAT, cła i opłaty rozliczeniowe. W przypadku tej opcji nie musisz zarządzać procesem importu, ale DAP wiąże się z nieoczekiwanymi kosztami dla klienta i może skutkować opóźnieniami lub zwrotami przesyłek.
Ty decydujesz o tym, których warunków Incoterms będziesz używać. Jednak w większości państw członkowskich UE musisz osobiście dopilnować, by Twój klient został poinformowany o wszelkich opłatach i podatkach, jakie mogą mu zostać naliczone.
Co to jest kod HS? Jak go dodać?
Kod zharmonizowanego systemu (HS) to sposób identyfikacji produktów wysyłanych za granicę, zapewniający dokładność naliczania podatków i taryf celnych dla przesyłek. Światowa Organizacja Celna oferuje zasoby udostępniające więcej informacji o systemie. Kod HS swojego produktu możesz wyszukać tutaj.
Znając kod HS swojego produktu, możesz go dodać w panelu administracyjnym Shopify.
Obliczanie VAT w Irlandii Północnej
W związku z Brexitem Irlandia Północna (NI) przyjęła podwójny status i nadal obowiązuje w niej unijny i brytyjski system podatkowy. Aby zapewnić prawidłowe pobieranie podatku VAT w transakcjach międzynarodowych, korzystaj z tej samej usługi podatkowej dla regionów UE i Wielkiej Brytanii.
Jeśli korzystasz z rozwiązania Shopify Tax, podatek VAT jest obliczany na podstawie miejsca nadania zamówienia i jego miejsca docelowego. Brytyjski VAT ma zastosowanie do zamówień wysyłanych z Wielkiej Brytanii do klientów w Irlandii Północnej. Unijny VAT obowiązuje w przypadku zamówień wysyłanych z UE do klientów w Irlandii Północnej.
Miejsce nadania zamówienia | Miejsce docelowe zamówienia | Podatek VAT stosowany przy realizacji zakupu |
---|---|---|
Wielka Brytania | Wielka Brytania | W przypadku dokonania rejestracji dla celów VAT w Wielkiej Brytanii naliczany jest brytyjski podatek VAT. |
Irlandia Północna | W przypadku dokonania rejestracji dla celów VAT w Wielkiej Brytanii naliczany jest brytyjski podatek VAT. | |
Unia Europejska | Podatek VAT nie jest naliczany. | |
Irlandia Północna | Wielka Brytania | W przypadku dokonania rejestracji dla celów VAT w Wielkiej Brytanii naliczany jest brytyjski podatek VAT. |
Irlandia Północna | W przypadku dokonania rejestracji dla celów VAT w Wielkiej Brytanii naliczany jest brytyjski podatek VAT. | |
Unia Europejska | Jeśli posiadasz rejestrację dla celów VAT UE, wówczas naliczany jest VAT UE. | |
Unia Europejska | Wielka Brytania | Naliczanie podatku VAT zależy od kosztu zamówienia i faktu dokonania rejestracji dla celów VAT w Wielkiej Brytanii.
|
Irlandia Północna |
| |
Unia Europejska | Jeśli posiadasz rejestrację dla celów VAT UE, wówczas naliczany jest VAT UE. |
Począwszy od 1 lipca, nie obowiązują już progi dla poszczególnych krajów. Zamiast tego, dla całej UE stosowany będzie jeden próg.
- Dla klientów w Twoim ojczystym kraju naliczany jest lokalny podatek VAT.
- Dla klientów w krajach UE spoza Twojego kraju stawka jest określana na podstawie przekroczenia lub nie progu rejestracji.
- Jeśli Twoja łączna sprzedaż do pozostałych krajów członkowskich UE nie przekracza łącznie kwoty 10 000 EUR, naliczasz stawkę VAT dla własnego regionu.
- Jeśli Twoja łączna sprzedaż do pozostałych państw członkowskich UE wynosi lub przekracza kwotę 10 000 EUR, to przy wszystkich transakcjach sprzedaży do innych krajów naliczasz podatek VAT według stawki obowiązującej w lokalizacji Twojego klienta.
Nowy system One-Stop Shop (OSS) dostępny będzie od 1 lipca 2021 roku. System OSS umożliwia sprzedawcom pobieranie i odprowadzanie podatku VAT od sprzedaży we wszystkich krajach członkowskich UE, którzy nie muszą się wtedy rejestrować w każdym państwie członkowskim z osobna.
Sprzedawcy z lokalizacjami w Irlandii Północnej korzystają z OSS, a nie z systemu Import One-Stop Shop (IOSS). W związku z Brexitem Irlandia Północna (NI) przyjęła podwójny status i nadal obowiązuje w niej unijny i brytyjski system podatkowy.
Jeśli korzystasz z rozwiązania Shopify Tax, podatek VAT jest obliczany na podstawie miejsca nadania zamówienia i jego miejsca docelowego. Brytyjski VAT ma zastosowanie do zamówień wysyłanych z Wielkiej Brytanii do klientów w Irlandii Północnej oraz zamówień wysyłanych z Irlandii Północnej do klientów w Wielkiej Brytanii. Unijny VAT obowiązuje w przypadku zamówień wysyłanych z UE do klientów w Irlandii Północnej oraz zamówień wysyłanych z Irlandii Północnej do klientów w UE.
Zanim rozpoczniesz konfigurowanie podatków unijnych i brytyjskich w Shopify
Musisz ustalić, czy masz obowiązek naliczania podatków. Jeśli nie masz co do tego pewności, skontaktuj się z lokalnymi organami podatkowymi lub doradcą podatkowym. Zazwyczaj w przypadku prowadzenia sprzedaży do krajów w UE należy zarejestrować się w organie podatkowym we własnym kraju, aby naliczać unijny podatek VAT. Jeśli wartość sprzedaży do klientów w Wielkiej Brytanii w okresie 12 miesięcy wynosi co najmniej 85 000 GBP, zazwyczaj należy zarejestrować, aby naliczać brytyjski podatek VAT.
Jeśli przekroczysz określony próg sprzedaży do innego kraju w UE lub jeśli prowadzisz tam działalność na znaczną skalę, możesz zarejestrować się w systemie One-Stop Shop (OSS) bądź skontaktować z jedną z kompetentnych w tym temacie agencji i zarejestrować się za jej pośrednictwem. Proces ten różni się w zależności od lokalizacji firmy i miejsca sprzedaży oraz poszczególnych wymogów administracyjnych. O wysokości opłat, które naliczać będziesz swoim klientom decyduje miejsce, w którym się zarejestrowałeś(-aś), aby pobierać VAT.
- Dla klientów w Twoim ojczystym kraju naliczany jest lokalny podatek VAT.
- Dla klientów zamieszkałych w krajach UE, poza Twoim krajem, stawka ustalana jest w zależności od tego, czy przekroczysz próg rejestracji wynoszący 10 000 EUR.
- Jeśli nie przekroczysz tego progu, naliczany będzie lokalny podatek VAT. Aby naliczać lokalną stawkę podatkową klientom w UE, musisz skorzystać ze zwolnienia dla mikroprzedsiębiorstw.
- Jeśli przekroczysz ten próg, naliczona zostanie stawka VAT obowiązująca w kraju Twojego klienta. Aby naliczyć stawkę VAT obowiązującą w kraju docelowym, musisz zarejestrować się w tym kraju w systemie OSS, aby otrzymać numer identyfikacji podatkowej VAT.
W przypadku prowadzenia działalności gospodarczej na znaczną skalę w danym kraju skontaktuj się z organem podatkowym w tym kraju, aby sprawdzić, czy musisz się zarejestrować w celu pobierania podatków. Twoim obowiązkiem jest ustalenie, czy Twoja firma przekracza próg sprzedaży wysyłkowej.
Naliczanie podatku VAT za pomocą OSS
System One-Stop Shop (znany również pod nazwą Unijny OSS) przeznaczony dla sprzedawców z siedzibą w Unii Europejskiej i NI, prowadzących sprzedaż dla klientów w innych krajach członkowskich UE, nakłada na nich obowiązek pobierania i odprowadzania podatku VAT w zależności od krajów docelowych.
Jeśli wartość Twojej rocznej sprzedaży do pozostałych krajów członkowskich UE jest mniejsza niż 10 000 EUR, możesz wykonać jedną z następujących czynności:
- Skorzystaj ze zwolnienia dla mikroprzedsiębiorstw, aby naliczać lokalną stawkę VAT.
- Zarejestruj się w systemie OSS, jeśli chcesz naliczać VAT na podstawie lokalizacji swoich klientów.
Możesz korzystać z systemu OSS pod warunkiem, że Twój sklep korzysta z podatków opartych na rejestracji. Jeśli nie zaktualizowałeś(-aś) ustawień umożliwiających korzystanie z podatków opartych na rejestracji, zaktualizuj stawki podatku ręcznie, używając stawek podatku opartych na lokalizacji.
Skonfiguruj rejestracje dla celów VAT dla Wielkiej Brytanii
Po zarejestrowaniu się w urzędzie skarbowym i otrzymaniu brytyjskiej numeru identyfikacji podatkowej VAT możesz skonfigurować swoje brytyjskie podatki.
Kroki:
W panelu administracyjnym Shopify przejdź do opcji Ustawienia > Podatki i cła.
W sekcji Kraje/regiony kliknij Wielka Brytania.
W sekcji Pobieranie VAT kliknij Pobierz VAT.
W polu Numer VAT wprowadź swój numer VAT. Jeśli wystąpiłeś(-aś) o numer VAT, ale jeszcze go nie masz, pozostaw to pole puste. Możesz go zaktualizować po otrzymaniu.
Kliknij Pobierz VAT.
Po skonfigurowaniu regionów podatkowych możesz utworzyć nadpisania podatku dla produktów, dla których nie obowiązują domyślne stawki podatku.
Nadpisania podatku ustawione dla Wielkiej Brytanii wpływają na zamówienia w następujących przykładach:
- Zamówienia złożone przez klienta w Wielkiej Brytanii i wysyłane z Wielkiej Brytanii, w tym z Irlandii Północnej
- Zamówienia wysyłane z lub do Irlandii Północnej, jeśli wybrano zwolnienie dla mikroprzedsiębiorstw dla Irlandii Północnej, co skutkuje naliczaniem lokalnej stawki VAT sprzedawcy
- Zamówienia złożone przez klienta w Irlandii Północnej u sprzedawcy w kraju członkowskim UE, jeśli używana jest Rejestracja właściwa dla danego kraju lub Rejestracja w systemie One Stop Shop, co skutkuje naliczaniem lokalnej stawki VAT klienta
Skonfiguruj rejestracje dla celów VAT dla UE
Po zarejestrowaniu się w urzędzie skarbowym i uzyskaniu numeru identyfikacji podatkowej VAT UE lub brytyjskiego numeru identyfikacji podatkowej VAT możesz skonfigurować unijne podatki.
Kroki:
W panelu administracyjnym Shopify przejdź do opcji Ustawienia > Podatki i cła.
W sekcji Kraje/regiony kliknij Unia Europejska.
Na stronie Podatek VAT od sprzedaży w ramach UE kliknij opcję Pobierz VAT.
-
Wybierz sposób rejestracji dla celów VAT.
- Jeśli zarejestrowałeś(-aś) się w systemie OSS i planujesz przesłać pojedynczą deklarację podatku VAT z tytułu wszystkich transakcji sprzedaży do klientów w krajach członkowskich UE, wybierz opcję Rejestracja w systemie One Stop Shop.
- W sytuacji, gdy Twój sklep odnotowuje roczną sprzedaż w wysokości do 10 000 EUR i planujesz złożyć deklarację VAT w lokalnym urzędzie skarbowym, wybierz opcję Zwolnienie dla mikroprzedsiębiorstw. Nie będziesz mieć możliwości skorzystania ze zwolnienia podatkowego dla mikroprzedsiębiorstw, jeśli masz więcej niż jedną rejestrację dla celów VAT.
- Jeśli planujesz planujesz złożyć deklarację VAT bezpośrednio w urzędach skarbowych w krajach członkowskich UE, do których wysyłasz zamówienia, wybierz opcję Rejestracja właściwa dla danego kraju.
Kliknij Dalej.
-
Wykonaj jedną z następujących czynności:
- W przypadku wybrania opcji Rejestracja w systemie One Stop Shop wybierz Protokół dla Irlandii Północnej z listy krajów, a następnie wprowadź numer identyfikacji podatkowej VAT obowiązujący w kraju, w którym dokonałeś(-aś) rejestracji. Kliknij opcję Pobierz VAT. Jeśli potrzebujesz dodać kolejne rejestracje dla celów VAT, kliknij opcję Dodaj kraj dostępną na stronie Podatek VAT od sprzedaży wewnątrz UE.
- W przypadku wybrania Zwolnienia dla mikroprzedsiębiorstw wybierz Protokół dla Irlandii Północnej z listy krajów, a następnie wprowadź numer identyfikacji podatkowej VAT z kraju swojego pochodzenia. Kliknij opcję Pobierz VAT.
- Jeśli wybrałeś(-aś) opcję Rejestracja właściwa dla danego kraju, wybierz Protokół Irlandii Północnej z listy krajów, wprowadź numer identyfikacji podatkowej VAT obowiązujący w kraju, w którym dokonałeś(-aś) rejestracji. Kliknij Pobierz VAT. Jeśli potrzebujesz dodać rejestracje do celów VAT, kliknij opcję Dodaj kraj dostępną na stronie Podatek VAT od sprzedaży w ramach UE.
Po skonfigurowaniu regionów podatkowych możesz utworzyć nadpisania podatku dla produktów, dla których nie obowiązują domyślne stawki podatku.
Nadpisania podatku ustawione dla krajów członkowskich UE wpływają na zamówienia w następujących przykładach:
- Zamówienia złożone w kraju członkowskim UE i wysyłane z kraju członkowskiego UE, w tym z Irlandii Północnej.
- Zamówienia złożone przez klienta w kraju członkowskim UE u sprzedawcy w Irlandii Północnej, jeśli używana jest Rejestracja właściwa dla danego kraju lub Rejestracja w systemie One Stop Shop, co skutkuje naliczaniem lokalnej stawki VAT klienta.
Zarządzaj rejestracjami dla celów VAT
Jeśli Twój sklep znajduje się w Irlandii Północnej i rozpocząłeś(-ęłaś) naliczanie podatku VAT klientom z UE tuż po wprowadzeniu przepisów podatkowych dotyczących Brexitu, Twoje rejestracje są wprowadzone jako Rejestracja właściwa dla danego kraju. Możesz zmienić swoje rejestracje na Rejestrację w systemie One Stop Shop lub Zwolnienie dla mikroprzedsiębiorstw.
Kroki:
W panelu administracyjnym Shopify przejdź do opcji Ustawienia > Podatki i cła.
W sekcji Kraje/regiony kliknij Unia Europejska.
W sekcji Podatek VAT od sprzedaży wewnątrz UE kliknij opcję Zmień rejestrację.
-
Wykonaj jedną z następujących czynności:
- Jeśli zarejestrowałeś(-aś) się w systemie OSS i planujesz przesłać pojedynczą deklarację podatku VAT z tytułu wszystkich transakcji sprzedaży do klientów w krajach członkowskich UE, wybierz Protokół dla Irlandii Północnej z listy krajów, opcję Rejestracja w systemie One Stop Shop, a następnie wprowadź swój numer identyfikacji podatkowej VAT z kraju, w którym dokonałeś(-aś) rejestracji. Kliknij opcję Pobierz VAT.
- Jeśli wartość sprzedaży w Twoim sklepie wynosi maksymalnie 10 000 EUR i planujesz złożyć deklarację VAT w lokalnym urzędzie skarbowym, wybierz Zwolnienie dla mikroprzedsiębiorców, Protokół dla Irlandii Północnej, a następnie wprowadź numer identyfikacji podatkowej VAT z kraju swojego pochodzenia. Kliknij Pobierz VAT.
Kliknij opcję Zapisz.