Informacje o wymaganiach podatkowych dla Stanów Zjednoczonych na platformie Shopify

Uwaga

Ten przewodnik jest przeznaczony dla sklepów prowadzących sprzedaż w Stanach Zjednoczonych. Zawsze należy zasięgnąć porady w lokalnym urzędzie skarbowym lub u lokalnego doradcy podatkowego, aby upewnić się co do prawidłowości stawek podatku naliczanych klientom oraz składanych deklaracji podatkowych i odprowadzanych podatków.

Dla sprzedawcy Shopify prowadzącego sprzedaż w Stanach Zjednoczonych znajomość specyfiki podatków od sprzedaży stanowi kluczowy aspekt prowadzenia firmy. W tym artykule opisano sposób ustalania obowiązku podatkowego, rejestracji na potrzeby podatków i konfiguracji ustawień sklepu Shopify w celu obsługi obliczeń podatkowych.

Ustal swój obowiązek podatkowy

Przed skonfigurowaniem podatków w USA musisz ustalić, czy masz obowiązek pobierania podatku od sprzedaży od swoich klientów i odprowadzania podatku do stanowego organu podatkowego, określanego jako obowiązek podatkowy.

Kluczowe czynniki wpływające na podatek od sprzedaży

Na podatek od sprzedaży naliczany w Stanach Zjednoczonych mogą mieć wpływ poniższe czynniki:

• Miejsce, z którego wysyłasz produkt
• Miejsce, do którego wysyłasz produkt
• Miejsce, w którym jesteś zarejestrowany(-a) jako płatnik podatku
• Obowiązek opodatkowania produktu
• Zwolnienia kupującego

Opis nexusu i obowiązków podatkowych

Nexus lub powiązanie między Twoim sklepem a stanem USA określa, czy potencjalnie podlegasz w nim obowiązkowi podatkowemu. Nexus może mieć charakter fizyczny lub ekonomiczny. Nexus fizyczny występuje w przypadku fizycznej obecności w stanie, na przykład posiadania sklepu, magazynu lub pracowników. Dla porównania, nexus ekonomiczny powstaje, jeśli sprzedaż przekracza określone progi w danym stanie.

Przegląd nexusu fizycznego

Uwaga

Jeśli jesteś sprzedawcą w Stanach Zjednoczonych, masz nexus fizyczny w co najmniej jednym stanie, w którym możesz podlegać obowiązkowi podatkowemu: w stanie, w którym znajduje się Twój sklep.

Na ogół nexus fizyczny występuje w przypadku fizycznej obecności w stanie, np. posiadania sklepu, magazynu lub pracowników. Niektóre stany mają szerszą definicję fizycznego nexusu, która może obejmować również poniższe działania:

• pozyskiwanie klientów
• usługi realizacji
• obecność zapasów

Jeśli nie masz pewności, czy Twoja działalność poza własnym stanem powoduje powstanie nexusu fizycznego, skontaktuj się ze stanowymi organami podatkowymi lub lokalnym doradcą podatkowym.

Przegląd nexusu ekonomicznego

Uwaga

Zasadom dotyczącym nexusu ekonomicznego podlegają wszyscy sprzedawcy, których klienci znajdują się w Stanach Zjednoczonych, niezależnie od posiadania tam nexusu fizycznego. Dotyczy to zarówno sprzedawców z USA, jak i z innych krajów.

Nexus ekonomiczny występuje po przekroczeniu określonego progu sprzedaży klientom w określonym stanie.

W czerwcu 2018 r. Sąd Najwyższy Stanów Zjednoczonych orzekł, że stany mogą również wymagać od sprzedawców online pobierania podatku od sprzedaży w zależności od wolumenu lub wartości transakcji w danym stanie, co określa się jako więź ekonomiczna (nexus). Aby uzyskać informacje o wpływie tej decyzji na Twoją firmę, zapoznaj się z postem na blogu Shopify Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce.

Ustanawianie nexusu

Próg sprzedaży powodujący powstanie nexusu różni się w zależności od stanu. Zapoznaj się z tabelą informacji o podatkach stanowych, aby ustalić, czy Twoja sprzedaż do danego stanu może powodować powstanie nexusu ekonomicznego. Jeśli uważasz, że możesz mieć nexus ekonomiczny w takim stanie, zasięgnij informacji w stanowym organie podatkowym lub skonsultuj się z lokalnym doradcą podatkowym.

Traktowanie produktów cyfrowych w ramach nexusu ekonomicznego

Produkt cyfrowy to produkt, który klienci pobierają i który nie posiada żadnych fizycznych elementów podlegających wysyłce. W niektórych stanach produkty cyfrowe są uwzględniane przy ustalaniu nexusu ekonomicznego, podczas gdy w innych stanach takie produkty nie są brane pod uwagę. Tabela informacji o podatkach stanowych zawiera pogrupowane według stanów informacje na temat tego, czy produkty cyfrowe są uwzględniane w obliczaniu nexusu.

Informacje dotyczące znaczenia platformy handlowej w ustalaniu nexusu ekonomicznego

Platforma typu marketplace to strona internetowa, na której wielu sprzedawców oferuje swoje produkty. Niektóre stany uwzględniają sprzedaż na platformach w celu ustalenia nexusu ekonomicznego, podczas gdy inne tego nie robią. Tabela informacji o podatkach stanowych zawiera informacje dotyczące poszczególnych stanów, w tym o tym, czy platformy są uwzględniane w obliczaniu nexusu.

W zależności od prawa stanowego, przy ustalaniu nexusu ekonomicznego można uwzględnić następujące platformy handlowe:

Lista platform handlowych, które wpływają na status nexusu.

Emadri	MyDeal	Rakuten	Etsy	Fruugo
Wish	Newegg	Bestbuy	Reverb	Ebay
Google	Facebook	Walmart Marketplace	Amazon by Codisto	Amazon by CedCommerce

Informacje dotyczące dropshippingu i nexusu

Jeśli Twój sklep korzysta z dropshippingu w celu dostarczenia klientom produktów, zasadniczo kupujesz produkt od innego dostawcy, a Twoi klienci kupują ten produkt od Ciebie. Naliczanie podatku zależy od lokalizacji Twojego klienta oraz lokalizacji nexusu Twojego i Twojego dostawcy dropshippingowego. Zapoznaj się z poniższymi scenariuszami i ustal, który z nich ma zastosowanie do Twojej firmy:

• Jeśli ani Ty, ani Twój dostawca dropshippingowy nie macie nexusu w stanie Twojego klienta, nie masz obowiązku naliczania podatku. Twój klient prawdopodobnie zapłaci za zakup podatek od użytkowania w stanie docelowym.
• Jeśli nie masz nexusu w stanie klienta, ale ma go Twój dostawca dropshippingowy, może on poprosić Cię o certyfikat odsprzedaży lub naliczyć Ci odpowiedni podatek.
• Jeśli masz nexus w stanie klienta, ale dostawca dropshippingowy go nie ma, musisz naliczyć podatek klientowi.
• Jeśli zarówno Ty, jak i Twój dostawca dropshippingowy macie nexus w stanie klienta, Twój dostawca może poprosić Cię o certyfikat odsprzedaży lub naliczyć Ci odpowiedni podatek, a Ty masz obowiązek naliczenia podatku klientowi.

Jeśli nie masz pewności co do swoich obowiązków w danym stanie, skontaktuj się ze stanowym organem podatkowym lub lokalnym doradcą podatkowym.

Zarejestruj się do celów podatkowych

Po ustaleniu, gdzie w Stanach Zjednoczonych musisz naliczać podatek, możesz zarejestrować się w stanowym urzędzie podatkowym. Organ, z którym należy się skontaktować, oraz metoda rejestracji mogą się różnić w zależności od stanu. Tabela informacji o stanach podatkowych zawiera pogrupowane według stanów dane kontaktowe organów podatkowych.

Skonfiguruj podatki w Shopify

Po ustaleniu, w którym miejscu w Stanach Zjednoczonych musisz naliczać podatek, możesz skonfigurować sklep Shopify w taki sposób, aby stawki podatku używane do obliczania podatków od sprzedaży były obliczane automatycznie, oraz możesz ustawić nadpisania podatku dla produktów podlegających specjalnym stawkom podatku. Zapoznaj się z właściwym artykułem w zależności od tego, czy jesteś nowym, czy stałym użytkownikiem:

• Nowi użytkownicy: Jeśli jesteś nowym użytkownikiem Shopify, zapoznaj się z tematem Konfigurowanie podatków w USA.
• Stali użytkownicy: Jeśli korzystasz już z platformy Shopify i musisz zaktualizować swoje ustawienia, zapoznaj się z sekcją Podatki w Stanach Zjednoczonych oparte na rejestracjach. Jeśli nie jesteś zarejestrowanym poborcą podatku od sprzedaży w żadnym ze stanów aktualnie wymienionych w ustawieniach podatkowych, możesz je usunąć.
• Więcej informacji: Jeśli korzystasz już z Shopify i chcesz dowiedzieć się więcej o różnych usługach podatkowych dostępnych w Twoim regionie, zapoznaj się z tematem Wybierz usługę podatkową.

Po otwarciu sklepu i rozpoczęciu sprzedaży na stronie Zarządzaj obowiązkiem podatkowym możesz ustalić, gdzie Twój sklep ma nexus.