Förstå amerikanska skattekrav på Shopify

Observera

Den här handledningen gäller butiker som bedriver försäljning i USA. Det är ditt ansvar att rådfråga lokala skattemyndigheter eller en skatterådgivare för att se till att du debiterar dina kunder korrekta skattesatser och för att försäkra att du deklarerar och skickar in dina skatter korrekt.

Att förstå sig på omsättningsskatt är en viktig del för affärsverksamheter som drivs av Shopify-handlare i USA. Den här artikeln beskriver hur du bedömer skattskyldigheter, registrerar dig för skatter och konfigurerar dina Shopify-butiksinställningar för att hantera skatteberäkningar.

Fastställ din skattskyldighet

Innan du ställer in dina amerikanska skatter måste du avgöra om du måste hämta in omsättningsskatt från dina kunder och överföra skatt till en statlig skattemyndighet, även kallad din skattskyldighet.

Nyckelfaktorer som påverkar omsättningsskatten

I USA påverkas den omsättningsskatt som du ska debitera av följande faktorer:

• Platsen som din produkt skickas från
• Platsen som din produkt skickas till
• Där du är registrerad för att hämta in skatt
• Skatteskyldighet för artikel
• Köparundantag

Förstå knytpunkt och skatteansvar

Knytpunkt, eller en anslutning mellan din butik och en amerikansk stat, avgör om du potentiellt kan ha en skyldighet att betala skatt där. En knytpunkt kan vara fysisk eller ekonomisk. Fysisk knytpunkt uppstår vanligtvis om du har en fysisk närvaro, till exempel ett kontor, ett lager eller anställda i staten. I jämförelse gäller ekonomisk knytpunkt om din försäljning överskrider vissa tröskelvärden i en stat.

Översikt över fysisk knytpunkt

Observera

Om du är en handlare i USA innebär det att det finns minst en stat där du har fysisk nexus och kan vara skattskyldig: den stat som din butik är baserad i.

I allmänhet uppstår fysisk knytpunkt när du har en fysisk närvaro i en stat, till exempel en butik, ett lager eller anställda. Vissa stater har en bredare definition av fysisk knytpunkt och kan omfatta någon av följande aktiviteter:

• locka till försäljning
• distributionstjänster
• förekomst av lager

Om du inte är säker på huruvida dina aktiviteter utanför din egen stat räknas som fysisk nexus ska du rådfråga statliga skattemyndigheter eller en lokal skatterådgivare.

Översikt över ekonomisk knytpunkt

Observera

Regler för ekonomisk nexus gäller för alla handlare med kunder i USA, oavsett om du har fysisk nexus där eller inte. Detta inkluderar både amerikanska och icke-amerikanska handlare.

Ekonomisk nexus uppstår när du överskrider ett visst tröskelvärde för försäljning till kunder i en specifik stat.

I juni 2018 fastslog högsta domstolen i USA att delstater kan kräva att webbförsäljare hämtar in omsättningsskatt som grundar sig på volymen eller värdet av transaktioner till en stat, även kallad ekonomisk nexus. För information om hur denna dom kan påverka ditt företag, se Shopifys blogginlägg Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce.

Upprätta knytpunkt

Den försäljningströskel som avgör om du har nexus skiljer sig för varje stat. Se referenstabellen för statlig skatt för att avgöra huruvida din försäljning till en stat kan utgöra ekonomisk nexus. Om du tror att du har ekonomisk nexus i en stat ska du rådfråga statens skattemyndigheter eller en lokal skatterådgivare.

Behandling av digitala produkter i ekonomisk knytpunkt

En digital produkt är en produkt som kunder laddar ner och som inte har några fysiska komponenter att leverera. Vissa stater inkluderar digitala produkter i syfte att fastställa ekonomisk nexus, medan andra inte gör det. Referenstabellen för statlig skatt ger information för varje stat om huruvida digitala produkter inkluderas i nexusberäkningen.

Marknadsplatsöverväganden vid fastställande av ekonomisk knytpunkt

En marknadsplats är en webbplats där flera försäljare erbjuder sina produkter. Vissa stater inkluderar försäljning på marknadsplatser i syfte att avgöra ekonomisk nexus, medan andra inte gör det. Tabellen över skattereferens för stater ger information om varje stat, inklusive huruvida marknadsplatser ingår i nexusberäkningen.

Följande marknadsplatser kan beaktas vid avgörande av ekonomisk nexus, beroende på statlig lagstiftning:

Lista över marknadsplatser som påverkar knytpunktsstatus.

Emadri	MyDeal	Rakuten	Etsy	Fruugo
Wish	NewEgg	BestBuy	Reverb	Ebay
Google	Facebook	Walmart Marketplace	Amazon by Codisto	Amazon by CedCommerce

Dropshipping och knytpunktsöverväganden

Om din butik använder dropshipping för att tillhandahålla produkter till dina kunder köper du en produkt från en annan säljare och sedan köper dina kunder den produkten från dig. Huruvida du ska debitera skatt beror på din kunds plats och var du och din dropshipping-säljare har nexus. Granska följande scenarier och avgör vilket som gäller för ditt företag:

• Om varken du eller din dropshipping-säljare har nexus i din kunds stat är du inte skyldig att debitera skatt. Din kund kommer troligtvis betala en importavgift till destinationsstaten för köpet.
• Om du inte har nexus i din kunds stat men din dropshipping-säljare har det, kan din säljare be dig om ett återförsäljningscertifikat eller debitera dig lämplig skatt.
• Om du har nexus i din kunds stat men din dropshipping-säljare inte har det, är du skyldig att debitera din kund skatt.
• Om både du och din dropshipping-säljare har nexus i din kunds stat kan din säljare be dig om ett återförsäljningscertifikat eller debitera dig lämplig skatt och du är skyldig att debitera din kund skatt.

Om du inte är säker på dina skyldigheter i en stat ska du rådfråga statliga skattemyndigheter eller en lokal skatterådgivare.

Registrera dig för skatter

När du har fastställt var du behöver debitera skatt i USA kan du registrera dig hos de statliga skattemyndigheterna. Vilken myndighet du ska kontakta skiljer sig från stat till stat och registreringsmetoden kan variera. Referenstabellen för statlig skatt anger kontaktinformation till skattemyndigheter för varje stat.

Ställ in skatt i Shopify

När du har fastställt var du behöver debitera skatt i USA kan du ställa in din Shopify-butik för att automatiskt hantera de skattesatser som används för att beräkna försäljning på skatter och ställa in ändringar av skattesatser för produkter som har speciella skattesatser. Läs rätt artikel beroende på om du är en ny eller befintlig användare:

• Nya användare: Om du är ny på Shopify ska du läsa Ställa in amerikanska skatter.
• Befintliga användare: Om du redan använder Shopify och behöver uppdatera inställningarna kan du se Registreringsbaserade skatter i USA. Om du inte är registrerad för att hämta in omsättningsskatt i några stater som för närvarande är listade i dina skatteinställningar, kan du ta bort dem.
• Ytterligare information: Om du redan använder Shopify och vill lära dig mer om de olika skattetjänsterna som finns tillgängliga i din region kan du läsa Välj en skattetjänst.

När din butik har öppnats och börjat sälja kan sidan Hantera skatteskyldighet hjälpa dig att avgöra var din butik har nexus.