เข้าสู่ระบบ
เริ่มทดลองใช้งานฟรี

การทำความเข้าใจเกี่ยวกับภาษีศุลกากร

ภาษีศุลกากรคือภาษีที่ประเทศเรียกเก็บจากสินค้าที่นำเข้าจากต่างประเทศ โดยทำหน้าที่เป็นค่าธรรมเนียมที่ต้องชำระเมื่อสินค้าข้ามพรมแดนระหว่างประเทศ รัฐบาลอาจใช้ภาษีศุลกากรเพื่อสร้างรายได้ หรือเพื่อปกป้องอุตสาหกรรมภายในประเทศโดยการเพิ่มต้นทุนของสินค้านำเข้า ซึ่งจะเป็นการส่งเสริมทางเลือกในท้องถิ่น

เมื่อนำเข้าสินค้าไปยังประเทศที่มีการเรียกเก็บภาษีศุลกากร บริษัทจะต้องชำระภาษีศุลกากรให้กับหน่วยงานศุลกากรของประเทศนั้น ตัวอย่างเช่น การนำเข้าของสหรัฐอเมริกา (US) กำหนดให้ต้องมีการชำระภาษีศุลกากรให้กับสำนักงานศุลกากรและป้องกันชายแดนสหรัฐฯ (US Customs and Border Protection) โดยทั่วไป ผู้นำเข้าที่ลงทะเบียนมีหน้าที่รับผิดชอบในการชำระอากรค่านำเข้าเหล่านี้ ซึ่งมักจะเป็นผู้ขายในฐานะเจ้าของสินค้า ณ เวลาที่นำเข้า เว้นแต่จะมีการตกลงกันไว้เป็นอย่างอื่น ดังนั้น ลูกค้าของผู้ขายอาจต้องรับผิดชอบในการชำระยอดที่ค้างอยู่ก่อนได้รับคำสั่งซื้อ

ในหน้านี้

รู้จักภาษีศุลกากรประเภทต่างๆ

ภาษีศุลกากรอาจแตกต่างกันอย่างมากในวิธีการนำไปใช้ ซึ่งรวมถึง:

  • ภาษีตามราคา (Ad valorem tariffs): คำนวณเป็นเปอร์เซ็นต์คงที่ของมูลค่าสินค้านำเข้า
  • ภาษีตามสภาพ (Specific tariffs): กำหนดเป็นจำนวนเงินคงที่ต่อปริมาณสินค้าที่นำเข้า
  • มาตรการโควตาอัตราภาษี (Tariff-rate quotas): ภาษีที่เพิ่มขึ้นหลังจากเกินปริมาณการนำเข้าที่กำหนด

ติดตามข่าวสารล่าสุดเกี่ยวกับการเรียกเก็บภาษีศุลกากรในแต่ละประเทศ

คุณต้องติดตามข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับภาษีศุลกากร ซึ่งโดยทั่วไปจะขึ้นอยู่กับแหล่งกำเนิดของสินค้า ไม่ใช่ตำแหน่งที่ตั้งของผู้ขาย ซึ่งหมายความว่ามีเพียงคุณในฐานะผู้ขายที่คุ้นเคยกับแหล่งกำเนิดของสินค้าของคุณ ที่จะสามารถระบุได้อย่างแม่นยำว่าสินค้าของคุณอยู่ภายใต้บังคับภาษีศุลกากรหรือไม่ โดยอิงตามข้อบังคับล่าสุดจากรัฐบาลของคุณ

รับรู้วัตถุประสงค์หลักของภาษีศุลกากร

ภาษีศุลกากรมักถูกกำหนดขึ้นเพื่อสร้างรายได้ให้กับรัฐบาลและปกป้องอุตสาหกรรมภายในประเทศโดยการขึ้นราคาสินค้านำเข้า

กำหนดว่าใครเป็นผู้รับภาระภาษีศุลกากร

แม้ว่าธุรกิจนำเข้าสินค้าโดยทั่วไปจะชำระภาษีที่เกี่ยวข้องในช่วงแรก แต่ต้นทุนเหล่านี้มักจะส่งต่อไปยังผู้บริโภคผ่านราคาสินค้าที่เพิ่มขึ้น

คำนวณภาษีศุลการ

ภาษีศุลกากรที่เกี่ยวข้องขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการ ได้แก่ พิกัดศุลกากร (Harmonized System: HS) ที่กำหนด, ประเทศแหล่งกำเนิดของสินค้า (Country of Origin: COO), การตั้งราคาของศุลกากร และปลายทางการจัดส่ง เมื่อจัดส่งระหว่างต่างประเทศ ภาษีศุลกากรมักจะถูกเรียกเก็บหลังจากที่สินค้าถึงประเทศปลายทางและผ่านด่านศุลกากรแล้ว กระบวนการอาจมีลักษณะดังนี้:

  1. การมาถึงและการสำแดง (Arrival and Declaration): เมื่อมาถึง ผู้ขนส่งหรือตัวแทนจัดส่งจะสำแดงสินค้ากับศุลกากร รวมถึงมูลค่าและแหล่งกำเนิดของสินค้า
  2. การประเมินและการคำนวณ (Assessment and Calculation): เจ้าหน้าที่ศุลกากรจะประเมินสินค้าโดยใช้พิกัดศุลกากร และแหล่งกำเนิดเพื่อกำหนดภาษีศุลกากรที่เกี่ยวข้อง พิกัดศุลกากร คือวิธีการเชิงตัวเลขที่เป็นมาตรฐานในการจำแนกประเภทสินค้าที่มีการซื้อขาย และหน่วยงานศุลกากรทั่วโลกส่วนใหญ่ใช้ในการจำแนกประเภทสินค้าและกำหนดภาษีศุลกากรที่เกี่ยวข้อง โดยใช้ข้อมูลที่ให้ไว้และตารางภาษีของประเทศ ศุลกากรจะคำนวณจำนวนอากร (ภาษีศุลกากร) และภาษีอื่นๆ (เช่น VAT หรือ GST) ที่ต้องชำระ
  3. การชำระเงินและการปล่อยสินค้า (Payment and Release): หลังจากที่ศุลกากรประเมินอากรและภาษีที่ค้างชำระ และผู้นำเข้า (หรือตัวแทน) ชำระเงินจำนวนดังกล่าวแล้ว สินค้าจะได้รับการปล่อยออกจากศุลกากรและสามารถจัดส่งไปยังผู้รับได้

ระยะเวลาที่แน่นอนในการคำนวณภาษีศุลกากรอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับกระบวนการศุลกากรที่ประเทศปลายทางและความครบถ้วนและความถูกต้องของเอกสารที่ยื่น ความล่าช้าในการคำนวณภาษีอาจเกิดขึ้นได้หากมีความไม่ตรงกันในมูลค่าที่ประกาศ ปัญหาการจำแนกประเภท หรือหากเลือกการจัดส่งเพื่อรับการตรวจสอบโดยละเอียด ความล่าช้าในการคำนวณภาษีศุลกากรอาจเกิดขึ้นได้หากมีความคลาดเคลื่อนในมูลค่าที่สำแดง ปัญหาการจำแนกประเภท หรือหากสินค้าถูกเลือกเพื่อรับการตรวจสอบโดยละเอียด

เข้าใจกลไกการจัดเก็บภาษีศุลกากร

โดยทั่วไปหน่วยงานศุลกากรภายในประเทศปลายทางมักจะเป็นผู้จัดเก็บภาษีศุลกากร คุณต้องพิจารณาต้นทุนเหล่านี้เมื่อตั้งราคาสินค้าของคุณ

วิเคราะห์ผลกระทบของมูลค่าขั้นต่ำต่อภาษีศุลกากร

อาจใช้เกณฑ์มูลค่าขั้นต่ำเพื่อยกเว้นอากรและภาษีสำหรับการจัดส่งที่มีมูลค่าต่ำกว่าเกณฑ์ การยกเว้นนี้อาจส่งผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อต้นทุนขั้นสุดท้าย ซึ่งมีอิทธิพลต่อกลยุทธ์การตั้งราคาและอาจมอบความได้เปรียบในการแข่งขันให้กับผู้ขายที่จัดการการจัดส่งที่มีมูลค่าต่ำกว่าเกณฑ์นี้ สถานะการยกเว้นนี้อาจมีการเปลี่ยนแปลง ในฐานะผู้ขาย คุณควรประเมินว่าการขายของคุณอาจได้รับประโยชน์จากการยกเว้นนี้ภายใต้กฎของประเทศที่คุณนำเข้ามาหรือไม่

รายการตรวจสอบการปฏิบัติตามข้อตกลงการค้าระหว่างสหรัฐอเมริกา เม็กซิโก และแคนาดา

หากต้องการดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการปฏิบัติตามข้อตกลง USMCA คุณสามารถปฏิบัติตามรายการตรวจสอบใน บทความ นี้ บทความนี้จัดทำขึ้นเพื่อวัตถุประสงค์ในการให้ข้อมูลทั่วไปเท่านั้น และไม่ถือเป็นคำแนะนำด้านกฎหมาย คุณควรปรึกษากับทนายความที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเพื่อขอคำแนะนำเฉพาะทางและติดตามความคืบหน้าล่าสุด

ไม่พบคำตอบที่คุณต้องการงั้นหรือ เราพร้อมช่วยเหลือคุณ