ข้อมูลอ้างอิงเกี่ยวกับภาษีของสหราชอาณาจักร
ช่วงการเปลี่ยนผ่าน Brexit ได้สิ้นสุดลงในวันที่ 31 ธันวาคม 2020 ด้วยเหตุนี้ กฎหมายใหม่จะมีผลกับการขายระหว่างสหราชอาณาจักรและสหภาพยุโรปตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2021 เป็นต้นไป การเปลี่ยนแปลงนี้อาจส่งผลให้คุณต้องตรวจสอบและอัปเดตกระบวนการทางภาษีของคุณหากคุณมีคุณสมบัติอย่างใดอย่างหนึ่งต่อไปนี้:
- ผู้ขายในสหราชอาณาจักร - คุณเป็นผู้ขายที่มีธุรกิจอยู่ในสหราชอาณาจักร
- ผู้ขายในสหภาพยุโรป - คุณเป็นผู้ขายที่มีธุรกิจอยู่ในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรป นอกเหนือจากสหราชอาณาจักร
- ผู้ขายนอกสหภาพยุโรป - คุณเป็นผู้ขายที่มีธุรกิจอยู่ในประเทศนอกสหราชอาณาจักรและสหภาพยุโรป
หากคุณเป็นผู้ขายในสหราชอาณาจักรที่ขายสินค้าให้แก่ลูกค้าในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรป หรือหากคุณเป็นผู้ขายในสหภาพยุโรปที่ขายสินค้าให้ลูกค้าในสหราชอาณาจักร การเปลี่ยนแปลงนี้จะส่งผลกระทบต่อธุรกิจของคุณในหลายแง่มุม
ในหน้านี้
- ภาษีมูลค่าเพิ่ม
- การอัปเดตการตั้งค่าภาษีของคุณ
- คำถามที่พบบ่อย
- การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มในไอร์แลนด์เหนือ
- ก่อนที่คุณจะเริ่มตั้งค่าภาษีของสหภาพยุโรปและสหราชอาณาจักรใน Shopify
- ตั้งค่าการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณสำหรับสหราชอาณาจักร
- ตั้งค่าการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณสำหรับสหภาพยุโรป
- จัดการการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม
- ลิงก์ที่เกี่ยวข้อง
ภาษีมูลค่าเพิ่ม
กฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่มฉบับใหม่ของสหราชอาณาจักรมีผลบังคับใช้ในวันที่ 1 มกราคม 2021 กฎหมายใหม่นี้ส่งผลกระทบต่อผู้ขายในสหภาพยุโรปและผู้ขายนอกสหภาพยุโรปที่ขายสินค้าให้แก่ลูกค้าในสหราชอาณาจักร
ผู้ขายในสหภาพยุโรปจะได้รับประโยชน์จากขั้นตอนง่ายๆ ที่ทำให้ผู้ขายไม่จำเป็นต้องลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อขายสินค้าให้ลูกค้าในประเทศสมาชิกอื่น เว้นเสียแต่ว่าการขายให้แก่ลูกค้าในรัฐสมาชิกนั้นจะมีมูลค่าเกินขีดจำกัดที่กำหนด หากไม่เกินขีดจำกัดนี้ ผู้ขายเพียงแค่ต้องลงทะเบียนรับหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มในภูมิภาคของผู้ขายเท่านั้น หรืออาจไม่จำเป็นต้องดำเนินการใดเลย
หลังจากช่วงการเปลี่ยนผ่าน ผู้ขายในสหราชอาณาจักรที่ขายสินค้าให้แก่ลูกค้าในสหภาพยุโรป และผู้ขายในสหภาพยุโรปที่ขายสินค้าให้แก่ลูกค้าในสหราชอาณาจักรจะไม่สามารถใช้งานขั้นตอนง่ายๆ เหล่านี้ได้ ผู้ขายที่ขายสินค้าระหว่างสหราชอาณาจักรและประเทศในสหภาพยุโรปอาจต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศอื่นๆ
ตำแหน่งที่ตั้งของผู้ขาย | การเปลี่ยนแปลงและข้อกำหนด |
---|---|
สหราชอาณาจักร | การขายสินค้าจากผู้ขายในสหราชอาณาจักรไปยังลูกค้าในสหภาพยุโรปได้กลายเป็นการส่งออก (การส่งสินค้าจากประเทศหรือสหภาพศุลกากรไปยังนอกประเทศหรือสหภาพศุลกากร) แทนที่จะเป็นการจัดส่ง (การส่งสินค้าจากรัฐสมาชิกสหภาพยุโรปหนึ่งไปยังอีกรัฐสมาชิกสหภาพยุโรป) ผู้ขายในสหราชอาณาจักรอาจต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มและถูกเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการนำเข้าในสหภาพยุโรป หลายประเทศที่เป็นสมาชิกสหภาพยุโรปอาจมีการกำหนดให้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม โดยขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการ รวมถึง (แต่ไม่จำกัดเพียง) ห่วงโซ่อุปทานของคุณ ตำแหน่งที่ตั้งของลูกค้า และตำแหน่งที่จัดส่งสินค้า |
สหภาพยุโรป | การขายสินค้าจากผู้ขายในสหภาพยุโรปให้แก่ลูกค้าในสหราชอาณาจักรได้กลายเป็นการนำเข้า (การรับสินค้าจากนอกประเทศหรือสหภาพศุลกากรเข้ามาในประเทศหรือสหภาพศุลกากร) แทนที่จะเป็นการซื้อ (การรับสินค้าจากรัฐที่เป็นสมาชิกสหภาพยุโรปเข้ามายังยังรัฐที่เป็นสมาชิกสหภาพยุโรปอีกแห่ง) กฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรซึ่งมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2021 ส่งผลให้เกิดข้อกำหนดทางภาษีมูลค่าเพิ่มใหม่สำหรับการขายที่มีมูลค่าเท่ากับหรือน้อยกว่า 135 ปอนด์สเตอร์ลิง
|
นอกสหราชอาณาจักรและสหภาพยุโรป | กฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่มใหม่ของสหราชอาณาจักรที่บังคับใช้เมื่อวันที่ 1 มกราคม 2021 มีผลบังคับใช้กับการขายสินค้าที่ผู้ขายนอกสหภาพยุโรปขายให้แก่ลูกค้าในสหราชอาณาจักร ผู้ขายนอกสหภาพยุโรปที่ขายสินค้าให้แก่ลูกค้าในสหราชอาณาจักรอาจต้องลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในสหราชอาณาจักร กฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรซึ่งมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2021 ส่งผลให้เกิดข้อกำหนดทางภาษีมูลค่าเพิ่มใหม่สำหรับการขายที่มีมูลค่าเท่ากับหรือน้อยกว่า 135 ปอนด์สเตอร์ลิง
|
การอัปเดตการตั้งค่าภาษีของคุณ
การเปลี่ยนแปลง้ี่คุณต้องดำเนินการขึ้นอยู่กับวิธีการจัดการภาษีที่คุณใช้อยู่
Shopify Tax
หากคุณใช้ Shopify Tax การลงทะเบียนที่มีอยู่ของคุณจะได้รับการอัปเดตโดยอัตโนมัติ ระบบจะไม่เพิ่มการลงทะเบียนใหม่ให้โดยอัตโนมัติ และคุณจะไม่ได้รับการแจ้งเตือนหากคุณจำเป็นต้องลงทะเบียนในประเทศอื่น หากคุณไม่แน่ใจว่าคุณต้องลงทะเบียนที่ใด ให้ติดต่อผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในพื้นที่
การตั้งค่าภาษีด้วยตนเอง
หากคุณยังไม่ได้เปลี่ยนไปใช้ Shopify Tax การตั้งค่าภาษีที่มีอยู่ของคุณจะไม่ได้รับการอัปเดต หากต้องการอัปเดตการตั้งค่าภาษีของคุณ ให้อัปเดตเป็น Shopify Tax หรืออัปเดตอัตราภาษีด้วยตนเอง การอัปเดตเป็นการคำนวณภาษีตามการลงทะเบียนจะมีผลถาวรและไม่สามารถเลิกทำได้
บริการด้านภาษี
หากคุณใช้ Avalara ในการจัดการภาษีของ คุณระบบจะอัปเดตการตั้งค่าภาษีของคุณบนแพลตฟอร์มดังกล่าว ระบบจะไม่เพิ่มการลงทะเบียนใหม่ให้โดยอัตโนมัติ หากคุณไม่แน่ใจว่าคุณต้องลงทะเบียนหรือไม่ ให้ติดต่อผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในพื้นที่ หากคุณมีข้อสงสัยเกี่ยวกับรายละเอียด โปรดติดต่อฝ่ายช่วยเหลือของ Avalara
คำถามที่พบบ่อย
ฉันสามารถรับทราบข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Brexit ได้จากที่ใด
วิธีที่ดีที่สุดในการเรียนรู้ว่า Brexit มีผลอย่างไรต่อธุรกิจของคุณคือการติดต่อกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในพื้นที่
ตัวแทนทางการเงินคืออะไร ฉันต้องมีหรือไม่
ตัวแทนทางการเงินคือบริษัทหรือบุคคลในท้องถิ่นที่เป็นตัวแทนของคุณเมื่อติดต่อกับหน่วยงานจัดเก็บภาษีในพื้นที่ พวกเขามีหน้าที่จัดการการรายงานภาษีของคุณและจัดการหนี้สินภาษีมูลค่าเพิ่มในบางกรณี
ประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปบางประเทศกำหนดให้คุณต้องมีตัวแทนในพื้นที่หากธุรกิจของคุณไม่ได้อยู่ในรัฐสมาชิกสหภาพยุโรปและขายสินค้าให้ลูกค้าในพื้นที่นั้น หลังจากวันที่ 1 มกราคม 2021 ผู้ขายในสหราชอาณาจักรอาจจำเป็นต้องแต่งตั้งตัวแทนทางการเงินเมื่อขายสินค้าให้แก่ลูกค้าในสหภาพยุโรป ซึ่งประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปบางประเทศเท่านั้นที่กำหนดให้ต้องมีตัวแทนทางการเงิน และข้อกำหนดอาจมีการผ่อนปรนมากกว่าสำหรับผู้ขายอีคอมเมิร์ซ
หากคุณไม่แน่ใจว่าต้องการแต่งตั้งตัวแทนทางการเงินในรัฐสมาชิกสหภาพยุโรปหรือไม่ ให้ติดต่อหน่วยงานจัดเก็บภาษีหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีท้องถิ่น
ฉันจำเป็นต้องมีหมายเลข EORI ใหม่หรือไม่
แล้วแต่กรณี หมายเลขลงทะเบียนและระบุตัวตนในการดำเนินการทางเศรษฐกิจ (EORI) คือรหัส ID ที่ใช้ในการติดตามและลงทะเบียนขออนุมัติภาษีศุลกากร การพิจารณาอนุมัติ และการตัดสินใจต่างๆ โดยก่อนหน้านี้เราสามารถใช้หมายเลข EORI หนึ่งหมายเลขสำหรับหน่วยงานจัดเก็บภาษีในสหราชอาณาจักรและประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปอื่นๆ ได้ แต่หลังจากวันที่ 1 มกราคม 2021 จะต้องใช้หมายเลข EORI ของสหราชอาณาจักรและสหภาพยุโรปแยกกัน
หากคุณนำเข้าสินค้าไปยังสหภาพยุโรปแต่ยังไม่มีหมายเลข EORI หรือหากคุณมีหมายเลข EORI เริ่มต้นด้วย GB ซึ่งออกโดยสหราชอาณาจักร คุณจะต้องลงทะเบียนขอหมายเลข EORI สำหรับสหภาพยุโรป หากคุณจำเป็นต้องขอหมายเลข EORI สำหรับรัฐสมาชิกสหภาพยุโรป ให้ติดต่อหน่วยงานจัดเก็บภาษีของคุณ
หากคุณนำเข้าสินค้าไปยังสหราชอาณาจักรแต่ยังไม่มีหมายเลข EORI หรือหากคุณมีหมายเลข EORI ที่ออกโดยรัฐสมาชิกสหภาพยุโรปอื่นๆ คุณจะต้องลงทะเบียนขอหมายเลข EORI สำหรับสหราชอาณาจักร คุณสามารถลงทะเบียนเพื่อรับหมายเลข EORI สำหรับสหราชอาณาจักรที่หน่วยงานสรรพากรและศุลกากรของพระบาทสมเด็จพระเจ้าอยู่หัว
หากคุณไม่แน่ใจว่าต้องมีหมายเลข EORI ใหม่หรือไม่ ให้ติดต่อผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในพื้นที่
ฉันขายสินค้าดิจิทัล ฉันจะได้รับผลกระทบหรือไม่
แล้วแต่กรณี แผนภาษีมูลค่าเพิ่ม Mini One Stop Shop (MOSS) มีตัวเลือกสองแบบ ได้แก่ แผนสหภาพที่ให้บริการสำหรับธุรกิจที่ก่อตั้งขึ้นในสหภาพยุโรปหรือมีหนึ่งสาขาในรัฐสมาชิกสหภาพยุโรปเป็นอย่างน้อย และแผนนอกสหภาพที่ให้บริการสำหรับธุรกิจที่ไม่ได้ก่อตั้งขึ้นในสหภาพยุโรปและไม่มีสาขาในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรป
หากคุณใช้งานแผน MOSS เพื่อขายสินค้าดิจิทัล ให้ติดต่อหน่วยงานจัดเก็บภาษีของคุณหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในท้องถิ่นเพื่อกำหนดวิธีการลงทะเบียนหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่ม
ฉันจะเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มในสหราชอาณาจักรได้อย่างไรหากคำสั่งซื้อนั้นเกิน 135 ปอนด์สเตอร์ลิง
หากคุณต้องเรียกเก็บภาษีจากทุกคำสั่งซื้อที่สั่งจากสหราชอาณาจักร รวมถึงคำสั่งซื้อที่มีมูลค่ามากกว่า 135 ปอนด์สเตอร์ลิงด้วย ให้ดำเนินการตามตัวเลือกอย่างใดอย่างหนึ่งต่อไปนี้
- เพิ่มที่อยู่จริงภายในสหราชอาณาจักร
- ใช้แอปจากภายนอกเพื่อจัดเก็บอากรและภาษีนําเข้าในขั้นตอนการชำระเงิน
คุณไม่สามารถใช้การกำหนดภาษีเองเพื่อเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับคำสั่งซื้อจากสหราชอาณาจักรที่มีมูลค่าเกิน 135 ปอนด์สเตอร์ลิงได้
ฉันจำเป็นต้องเปลี่ยนแปลงข้อกำหนดและเงื่อนไขหรือไม่
อาจต้องเปลี่ยน หลังจากวันที่ 1 มกราคม 2021 คุณจะสามารถเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการนำเข้าและภาษีศุลกากรสำหรับสินค้าของคุณได้เมื่อนำเข้าหรือส่งออกสินค้าระหว่างสหราชอาณาจักรและประเทศสมาชิกสหภาพยุโรป ซึ่งข้อกำหนดด้านการค้าระหว่างประเทศหรือ Incoterms ยอดนิยมสองอย่างได้แก่:
- การชำระภาษีที่จัดส่งแล้ว (DDP) ข้อกำหนดนี้กำหนดให้ผู้ขายรับผิดชอบต่อต้นทุนในการนำเข้าใดๆ เช่น ภาษีมูลค่าเพิ่มและอากรที่อาจต้องชำระเมื่อมีการขนส่งข้ามพรมแดน ตัวเลือกนี้ช่วยให้ลูกค้าของคุณไม่ต้องชำระค่าธรรมเนียมหรือภาษีที่ไม่คาดคิดในใบเสร็จของสินค้า แต่ DDP ก็กำหนดให้คุณจัดการกระบวนการนำเข้าเอง และอาจทำให้เกิดภาระผูกพันในการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มได้
- การจัดส่งถึงที่ (DAP) หรือที่เรียกว่าการจัดส่งสินค้าที่ยังไม่ได้ชำระอากร (DDU) คำนี้หมายความว่า ผู้ขายจะรับผิดชอบในการจัดส่งสินค้าเท่านั้นและกำหนดให้ลูกค้าต้องชำระค่าใช้จ่ายในการนำเข้า เช่น ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีอากร และค่าธรรมเนียมในการหักบัญชี ตัวเลือกนี้อาจทำให้คุณไม่สามารถจัดการกระบวนการนำเข้าได้แต่ DAP จะสร้างต้นทุนที่ไม่คาดคิดให้แก่ลูกค้าของคุณ และอาจส่งผลให้การจัดส่งล่าช้าหรือมีการคืนสินค้าได้
คุณจะต้องตัดสินใจด้วยตนเองว่าจะใช้ Incoterms แบบใด แต่สำหรับประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปส่วนใหญ่ คุณจะต้องแจ้งให้ลูกค้าของคุณทราบถึงค่าใช้จ่ายและภาษีทั้งหมดที่พวกเขาอาจต้องรับผิดชอบ
รหัส HS คืออะไร ฉันจะเพิ่มรหัสนี้ได้อย่างไร
พิกัดศุลกากร (HS) คือวิธีการระบุสินค้าที่จัดส่งระหว่างประเทศ เพื่อให้เรียกเก็บภาษีศุลกากรและภาษีอื่นๆ ในการจัดส่งได้อย่างถูกต้อง องค์การศุลกากรโลกมีแหล่งข้อมูลสำหรับดูเพิ่มเติมเกี่ยวกับระบบนี้ และคุณสามารถค้นหาพิกัดศุลกากรของสินค้าของคุณได้ที่นี่
เมื่อคุณรู้รหัส HS ของสินค้า คุณจะสามารถเพิ่มรหัสดังกล่าวในส่วนผู้ดูแล Shopify ของคุณได้
การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มในไอร์แลนด์เหนือ
เนื่องจาก Brexit ไอร์แลนด์เหนือ (NI) จึงมีสองสถานะและถือว่าเป็นประเทศที่เป็นส่วนหนึ่งของระบอบภาษีทั้งของสหภาพยุโรปและของสหราชอาณาจักร เพื่อให้แน่ใจว่าจะมีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มข้ามพรมแดนอย่างเหมาะสม โปรดใช้บริการด้านภาษีเดียวกันสำหรับทั้งสหภาพยุโรปและสหราชอาณาจักร
หากคุณใช้ Shopify Tax ภาษีมูลค่าเพิ่มจะคำนวณโดยอิงจากต้นทางของคำสั่งซื้อและปลายทางของคำสั่งซื้อ ภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรจะใช้กับคำสั่งซื้อจากภายในสหราชอาณาจักรที่จัดส่งให้แก่ลูกค้าในไอร์แลนด์เหนือ ภาษีมูลค่าเพิ่มของสหภาพยุโรปจะใช้กับคำสั่งซื้อจากภายในสหภาพยุโรปที่จัดส่งให้แก่ลูกค้าในไอร์แลนด์เหนือ
ต้นทางของคำสั่งซื้อ | ปลายทางของคำสั่งซื้อ | คำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มในขั้นตอนการชำระเงินแล้ว |
---|---|---|
สหราชอาณาจักร | สหราชอาณาจักร | หากคุณมีการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในสหราชอาณาจักร จะมีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักร |
ไอร์แลนด์เหนือ | หากคุณมีการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในสหราชอาณาจักร จะมีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักร | |
สหภาพยุโรป | ไม่มีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม | |
ไอร์แลนด์เหนือ | สหราชอาณาจักร | หากคุณมีการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในสหราชอาณาจักร จะมีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักร |
ไอร์แลนด์เหนือ | หากคุณมีการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในสหราชอาณาจักร จะมีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักร | |
สหภาพยุโรป | หากคุณทำการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของสหภาพยุโรป จะมีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มของสหภาพยุโรป | |
สหภาพยุโรป | สหราชอาณาจักร | การเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจะขึ้นอยู่กับต้นทุนของคำสั่งซื้อ และการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในสหราชอาณาจักรของคุณ
|
ไอร์แลนด์เหนือ |
| |
สหภาพยุโรป | หากคุณทำการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของสหภาพยุโรป จะมีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มของสหภาพยุโรป |
ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม เกณฑ์ของแต่ละประเทศจะไม่มีผลอีกต่อไป และจะมีเพียงเกณฑ์เดียวเท่านั้นที่มีผลบังคับใช้กับทั้งสหภาพยุโรป
- สำหรับลูกค้าในประเทศภูมิลำเนาของคุณ จะมีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มตามอัตราท้องถิ่นของคุณ
- สำหรับลูกค้าในประเทศใน EU นอกเหนือจากประเทศของคุณ อัตราภาษีจะขึ้นกับว่ารายการของคุณเกินขีดกำจัดการลงทะเบียนหรือไม่
- หากยอดขายรวมของคุณในประเทศสมาชิกอื่นๆ ในสหภาพยุโรปทั้งหมดมีมูลค่าน้อยกว่า 10,000 ยูโร คุณต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตราภูมิภาคของคุณ
- หากยอดขายรวมของคุณในประเทศสมาชิกอื่นๆ ในสหภาพยุโรปทั้งหมดมีมูลค่าเท่ากับหรือมากกว่า 10,000 ยูโร คุณต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตราตำแหน่งที่ตั้งของลูกค้าของคุณสำหรับการขายในประเทศหรือภูมิภาคอื่นๆ ทั้งหมด
แผน One-Stop Shop (OSS) ใหม่จะพร้อมให้บริการในวันที่ 1 กรกฎาคม 2021 เป็นต้นไป โดยแผน OSS นี้จะทำให้ผู้ขายสามารถเรียกเก็บและโอนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการขายในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปทั้งหมดได้ แทนที่จะต้องลงทะเบียนกับแต่ละรัฐสมาชิก
ผู้ขายที่มีตำแหน่งที่ตั้งในไอร์แลนด์เหนือ (NI) ใช้แผน OSS ไม่ใช่ Import One-Stop Shop (IOSS) ภายใต้ Brexit ไอร์แลนด์เหนือได้ใช้สถานะแบบสองชั้นและถือเป็นส่วนหนึ่งในระบบการจัดเก็บภาษีของทั้งสหภาพยุโรปและของสหราชอาณาจักร
หากคุณใช้ Shopify Tax ภาษีมูลค่าเพิ่มจะคำนวณโดยอิงจากต้นทางของคำสั่งซื้อและปลายทางของคำสั่งซื้อ ภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรจะมีผลบังคับใช้กับคำสั่งซื้อจากภายในสหราชอาณาจักรที่จัดส่งให้แก่ลูกค้าในไอร์แลนด์เหนือและคำสั่งซื้อจากภายในไอร์แลนด์เหนือที่จัดส่งให้ลูกค้าในสหราชอาณาจักร ภาษีมูลค่าเพิ่มของสหภาพยุโรปจะมีผลบังคับใช้กับคำสั่งซื้อจากภายในสหภาพยุโรปที่จัดส่งให้แก่ลูกค้าในไอร์แลนด์เหนือและคำสั่งซื้อจากภายในไอร์แลนด์เหนือที่จัดส่งให้ลูกค้าในสหภาพยุโรป
ก่อนที่คุณจะเริ่มตั้งค่าภาษีของสหภาพยุโรปและสหราชอาณาจักรใน Shopify
คุณต้องตัดสินใจว่าคุณควรเรียกเก็บภาษีหรือไม่ หากคุณไม่แน่ใจ ให้ปรึกษากับหน่วยงานด้านภาษีในพื้นที่หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี โดยทั่วไปแล้วหากคุณต้องการขายสินค้าไปยังประเทศในสหภาพยุโรปคุณจำเป็นต้องลงทะเบียนกับหน่วยงานจัดเก็บภาษีในประเทศของคุณเพื่อเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม หากคุณมียอดขายจากลูกค้าในสหราชอาณาจักรเท่ากับหรือมากกว่า 85,000 ปอนด์สเตอร์ลิงภายในระยะเวลา 12 เดือน คุณจะต้องลงทะเบียนเพื่อเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักร
หากคุณมียอดขายไปยังประเทศอื่นในสหภาพยุโรปเกินขีดจำกัดบางอย่าง หรือคุณมีธุรกิจที่สำคัญในประเทศดังกล่าว คุณอาจต้องลงทะเบียนแผน One-Stop Shop (OSS) หรือติดต่อตัวแทนที่เกี่ยวข้องแต่ละรายและลงทะเบียนกับพวกเขา ซึ่งกระบวนการดำเนินงานจะแตกต่างกันไปโดยขึ้นอยู่กับตำแหน่งที่ตั้งของธุรกิจคุณ พื้นที่ที่ขายสินค้า และข้อกำหนดของรัฐบาลแต่ละแห่ง โดยพื้นที่ที่คุณได้ลงทะเบียนเพื่อเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจะเป็นตัวกำหนดอัตราภาษีที่คุณเรียกเก็บจากลูกค้าของคุณ
- สำหรับลูกค้าในประเทศภูมิลำเนาของคุณ จะมีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มตามอัตราท้องถิ่นของคุณ
- สำหรับลูกค้าในประเทศในสหภาพยุโรปนอกเหนือจากประเทศของคุณ อัตราภาษีที่เรียกเก็บจะขึ้นกับว่ายอดขายของคุณเกินขีดกำจัดการลงทะเบียนที่ 10,000 ยูโรหรือไม่
- หากไม่เกินขีดจำกัด จะมีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มตามอัตราท้องถิ่นของคุณ หากต้องการเรียกเก็บภาษีตามอัตราท้องถิ่นของคุณกับลูกค้าในสหภาพยุโรป คุณจะต้องใช้การยกเว้นสำหรับธุรกิจขนาดย่อย
- หากเกินขีดจำกัด ระบบจะเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มด้วยอัตราของประเทศของลูกค้าของคุณ คุณต้องลงทะเบียนรับหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มกับ OSS หรือประเทศปลายทางจึงจะสามารถเรียกเก็บภาษีด้วยอัตราของประเทศนั้นๆ ได้
หากคุณมีตัวตนอย่างมีนัยสำคัญในประเทศ คุณควรติดต่อหน่วยงานด้านภาษีของประเทศนั้นเพื่อยืนยันว่าคุณจำเป็นต้องลงทะเบียนเพื่อเก็บภาษีหรือไม่ คุณมีความรับผิดชอบที่จะต้องพิจารณาว่าธุรกิจของคุณขายสินค้าเกินขีดจำกัดด้านระยะทางในการขายหรือไม่
เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มด้วย OSS
แผน One-Stop Shop หรือที่เรียกว่า Union OSS มีไว้สำหรับผู้ขายซึ่งมีตำแหน่งที่ตั้งหลายแห่งในสหภาพยุโรปและไอร์แลนด์เหนือที่ต้องเรียกเก็บและโอนภาษีมูลค่าเพิ่มโดยอิงจากประเทศปลายทางเมื่อทำการขายกับลูกค้าที่อยู่ในประเทศสมาชิกอื่นๆ ในสหภาพยุโรป
หากยอดขายรายปีของคุณไปยังประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปอื่นๆ ทั้งหมดนั้นน้อยกว่า 10,000 ยูโร คุณจะสามารถเริ่มดำเนินการอย่างใดอย่างหนึ่งต่อไปนี้ได้
- ใช้การยกเว้นสำหรับธุรกิจขนาดย่อยเพื่อเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มตามอัตราท้องถิ่นของคุณ
- ลงทะเบียน OSS หากคุณต้องการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มโดยอิงจากตำแหน่งที่ตั้งของลูกค้าคุณ
คุณสามารถใช้ OSS ได้ก็ต่อเมื่อร้านค้าของคุณใช้ภาษีตามการจดทะเบียน หากคุณยังไม่ได้อัปเดตการตั้งค่าเพื่อใช้งานภาษีตามการจดทะเบียน ให้อัปเดตอัตราภาษีด้วยตนเองโดยใช้อัตราภาษีตามตำแหน่งที่ตั้ง
ตั้งค่าการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณสำหรับสหราชอาณาจักร
หลังจากที่คุณได้ลงทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีและได้รับหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรแล้ว คุณสามารถตั้งค่าภาษีของสหราชอาณาจักรของคุณได้
ขั้นตอนมีดังนี้
จากส่วนผู้ดูแล Shopify ของคุณ ให้ไปที่การตั้งค่า > ภาษีและอากร
ในส่วนประเทศ/ภูมิภาค ให้คลิก “สหราชอาณาจักร”
ในส่วนการเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม ให้คลิกที่ “เก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม”
ในส่วนหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่ม ให้ป้อนหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณ หากคุณขอหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มไปแล้วแต่ยังไม่ได้ ให้เว้นช่องนี้ว่างไว้ โดยคุณสามารถอัปเดตข้อมูลเมื่อได้รับหมายเลขดังกล่าว
คลิกที่ “เก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม”
หลังจากที่คุณตั้งค่าภูมิภาคภาษีของคุณแล้ว คุณจะสามารถสร้างการกำหนดภาษีเองสำหรับสินค้าที่ไม่มีการใช้อัตราภาษีเริ่มต้นได้
การกำหนดภาษีเองที่ตั้งไว้สำหรับสหราชอาณาจักรจะมีผลต่อคำสั่งซื้อในตัวอย่างต่อไปนี้:
- คำสั่งซื้อที่ลูกค้าในสหราชอาณาจักรสั่งซื้อและจัดส่งจากสหราชอาณาจักร รวมถึงไอร์แลนด์เหนือ
- คำสั่งซื้อที่สั่งซื้อจากหรือส่งไปยังไอร์แลนด์เหนือ หากเลือกใช้การยกเว้นสำหรับธุรกิจขนาดย่อยสำหรับไอร์แลนด์เหนือ ซึ่งส่งผลให้เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มตามอัตราท้องถิ่นของผู้ขาย
- คำสั่งซื้อที่ลูกค้าในไอร์แลนด์เหนือสั่งซื้อจากผู้ขายในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรป หากใช้การลงทะเบียนเฉพาะประเทศหรือการลงทะเบียน One-Stop Shop ซึ่งจะส่งผลให้เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มตามอัตราท้องถิ่นของลูกค้า
ตั้งค่าการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณสำหรับสหภาพยุโรป
หลังจากที่คุณได้ลงทะเบียนกับหน่วยงานจัดเก็บภาษีและมีหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มของสหภาพยุโรป หรือหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรแล้ว คุณสามารถตั้งค่าภาษีของสหภาพยุโรปได้
ขั้นตอนมีดังนี้
จากส่วนผู้ดูแล Shopify ของคุณ ให้ไปที่การตั้งค่า > ภาษีและอากร
ในส่วนประเทศ/ภูมิภาค ให้คลิกที่ “สหภาพยุโรป”
ในหน้าภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการขายภายในสหภาพยุโรป ให้คลิกเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม
-
เลือกวิธีการลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม
- หากคุณได้จดทะเบียนในแผน OSS และวางแผนที่จะยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มแบบครั้งเดียวสำหรับรายการขายทั้งหมดที่ขายให้แก่ลูกค้าในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรป ให้เลือกการจดทะเบียน One-Stop Shop
- หากร้านค้าของคุณมียอดขายไม่เกิน 10,000 ยูโรต่อปี และวางแผนที่จะยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มให้กับหน่วยงานจัดเก็บภาษีในพื้นที่ของคุณ ให้เลือก “การยกเว้นสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก” คุณจะไม่ได้รับการยกเว้นสำหรับธุรกิจขนาดเล็กหากคุณมีการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มมากกว่าหนึ่งรายการ
- หากคุณวางแผนที่จะยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มโดยตรงต่อหน่วยงานจัดเก็บภาษีของประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปที่คุณจัดส่ง ให้เลือกการลงทะเบียนเฉพาะประเทศ
คลิกถัดไป
-
ดำเนินการอย่างใดอย่างหนึ่งต่อไปนี้:
- หากคุณเลือก “การลงทะเบียน One-Stop Shop” ให้เลือก “โปรโตคอลของไอร์แลนด์เหนือ” จากรายชื่อประเทศ จากนั้นจึงป้อนหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มของประเทศที่คุณลงทะเบียนแล้วคลิก “เก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม” หากคุณต้องการเพิ่มการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มเพิ่มเติม ให้คลิกที่ “เพิ่มประเทศ” ในหน้าภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการขายภายในสหภาพยุโรป
- หากคุณเลือก “การยกเว้นสำหรับธุรกิจขนาดย่อย” ให้เลือก “โปรโตคอลของไอร์แลนด์เหนือ” จากรายชื่อประเทศ จากนั้นจึงป้อนหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มจากประเทศภูมิลำเนาของคุณแล้วคลิก “เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม”
- หากคุณเลือก “การลงทะเบียนเฉพาะประเทศ” ให้เลือก “โปรโตคอลของไอร์แลนด์เหนือ” จากรายชื่อประเทศ และให้กรอกหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณของประเทศที่คุณลงทะเบียน แล้วคลิก “เก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม” หากคุณต้องการเพิ่มการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มเพิ่มเติม ให้คลิกที่ “เพิ่มประเทศ” ในหน้าภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการขายภายในสหภาพยุโรป
หลังจากที่คุณตั้งค่าภูมิภาคภาษีของคุณแล้ว คุณจะสามารถ สร้างการกำหนดภาษีเอง สำหรับสินค้าที่ไม่มีการใช้อัตราภาษีเริ่มต้นได้
การกำหนดภาษีเองที่ตั้งไว้สำหรับประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปจะมีผลต่อคำสั่งซื้อในตัวอย่างต่อไปนี้:
- คำสั่งซื้อที่ลูกค้าในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปสั่งซื้อและจัดส่งจากประเทศสมาชิกสหภาพยุโรป รวมถึงไอร์แลนด์เหนือ
- คำสั่งซื้อที่ลูกค้าในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปสั่งซื้อจากผู้ขายในไอร์แลนด์เหนือ หากใช้การลงทะเบียนเฉพาะประเทศหรือการลงทะเบียน One-Stop Shop ซึ่งจะส่งผลให้เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มตามอัตราท้องถิ่นของลูกค้า
จัดการการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม
หากร้านค้าของคุณตั้งอยู่ในไอร์แลนด์เหนือและคุณเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากลูกค้าในสหภาพยุโรปทันทีที่กฎหมายภาษี Brexit มีผลบังคับใช้ เช่นนั้นการลงทะเบียนของคุณจะถูกป้อนเป็นการลงทะเบียนเฉพาะประเทศ ซึ่งคุณสามารถเปลี่ยนการลงทะเบียนของคุณเป็นการลงทะเบียน One-Stop Shop หรือการยกเว้นสำหรับธุรกิจขนาดย่อยได้
ขั้นตอนมีดังนี้
จากส่วนผู้ดูแล Shopify ของคุณ ให้ไปที่การตั้งค่า > ภาษีและอากร
ในส่วนประเทศ/ภูมิภาค ให้คลิกที่ “สหภาพยุโรป”
ในส่วนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการขายภายในสหภาพยุโรป ให้คลิกที่ “เปลี่ยนการลงทะเบียน”
-
ดำเนินการอย่างใดอย่างหนึ่งต่อไปนี้:
- หากคุณได้จดทะเบียนในแผน OSS และวางแผนที่จะยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มแบบครั้งเดียวสำหรับรายการขายทั้งหมดที่ขายให้แก่ลูกค้าในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรป ให้เลือก “พิธีสารไอร์แลนด์เหนือ” จากรายชื่อประเทศ แล้วเลือก ”การจดทะเบียน One-Stop Shop” จากนั้นจึงป้อนหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มจากประเทศที่คุณได้จดทะเบียนแล้วคลิก “เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม”
- หากร้านค้าของคุณมียอดขายปีละ 10,000 ยูโรหรือน้อยกว่านั้นและวางแผนที่จะยื่นแบบแสดงราการภาษีมูลค่าเพิ่มต่อหน่วยงานจัดเก็บภาษีในพื้นที่ของคุณ ให้คุณเลือก “การยกเว้นสำหรับธุรกิจขนาดย่อย” แล้วเลือก “พิธีสารไอร์แลนด์เหนือ” จากรายชื่อประเทศ จากนั้นจึงป้อนหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มจากประเทศภูมิลำเนาของคุณแล้วคลิก “เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม” คลิกที่ “เก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม”
คลิกบันทึก