การไปยังข้อ กำหนดด้านภาษีของสหรัฐฯ บน Shopify
ในฐานะผู้ขายบน Shopify ที่ขายสินค้าในสหรัฐอเมริกา (สหรัฐฯ) การนําทางภูมิทัศน์ด้านภาษีการขายถือเป็นส่วนสําคัญของการดําเนินธุรกิจของคุณ บทความนี้จะแสดงรายละเอียดเกี่ยวกับวิธีประเมินความรับผิดชอบด้านภาษี ลงทะเบียนเรียกเก็บภาษี และกําหนดค่าการตั้งค่าร้านค้า Shopify ของคุณเพื่อจัดการการคํานวณภาษี
ในหน้านี้
ระบุความรับผิดชอบด้านภาษีของคุณ
ก่อนที่คุณจะตั้งค่าภาษีของสหรัฐฯ คุณจะต้องตัดสินใจว่าคุณต้องเรียกเก็บภาษีการขายจากลูกค้าและโอนภาษีให้กับหน่วยงานจัดเก็บภาษีของรัฐ หรือที่เรียกว่าความรับผิดชอบด้านภาษี
ปัจจัยหลักที่มีผลต่อภาษีการขาย
ในสหรัฐอเมริกา ภาษีการขายที่คุณควรเรียกเก็บนั้นได้รับผลกระทบจากปัจจัยต่อไปนี้
- ตำแหน่งที่ตั้งที่เป็นต้นทางในการส่งสิ นค้าของคุณ
- ตำแหน่งที่ตั้งที่เป็นปลายทางในการส่งสินค้าของคุณ
- ท้องที่ซึ่งคุณลงทะเบียนเพื่อเก็บภาษี
- การเรียกเก็บภาษีจากสินค้า
- การยกเว้นให้กับผู้ซื้อ
การทำความเข้าใจความเชื่อมโยงต่อเขตอำนาจภาษีและความรับผิดชอบด้านภาษี
ความเชื่อมโยงต่อเขตอำนาจภาษี หรือความเกี่ยวข้องกันระหว่างร้านค้าของคุณกับรัฐของสหรัฐฯ เป็นตัวกำหนดว่าคุณมีโอกาสที่จะมีความรับผิดชอบด้านภาษีในรัฐดังกล่าวหรือไม่ โดยความเชื่อมโยงต่อเขตอำนาจภาษีนี้อาจเป็นความเชื่อมโยงทางกายภาพหรือทางเศรษฐกิจก็ได้ โดยทั่วไปแล้ว ความเชื่อมโยงทางกายภาพจะเกิดขึ้นเมื่อคุณมีที่อยู่จริง เช่น สำนักงาน คลังสินค้า หรือพนักงานในรัฐ ในทางกลับกัน ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจจะมีผลหากยอดขายของคุณเกินเกณฑ์ที่กำหนดในรัฐหนึ่ง
ภาพรวมความเชื่อมโยงทางกายภาพ
โดยทั่วไปแล้ว ความเชื่อมโยงทางกายภาพจะเกิดขึ้นเมื่อคุณมีที่อยู่จริงตั้งอยู่ในรัฐ เช่น ร้านค้า คลังสินค้า หรือพนักงาน บางรัฐให้นิยามความเชื่อมโยงทางกายภาพไว้อย่างกว้างๆ โดยอาจรวมถึงกิจกรรมอย่างใดอย่างหนึ่งต่อไปนี้
- การเชิญชวนให้เกิดการสั่งซื้อ
- บริการจัดการคำสั่งซื้อ
- การมีอยู่ของสินค้าคงคลัง
หากคุณไม่แน่ใจว่ากิจกรรมต่างๆ ภายนอกรัฐที่คุณอยู่นั้นนับว่ามีความสัมพันธ์ทางภาษีทางกายภาพหรือไม่ ให้ปรึกษากับหน่วยงานจัดเก็บภาษีของรัฐหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในท้องถิ่น
ภาพรวมความความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ
ความสัมพันธ์ทางภาษีทางเศรษฐกิจเกิดขึ้นเมื่อคุณมียอดขายให้แก่ลูกค้าเกินเกณฑ์การขายในรัฐที่กำหนด
ในเดือนมิถุนายน 2018 ศาลสูงสุดสหรัฐฯ ชี้ขาดว่ารัฐต่างๆ สามารถกำหนดให้ผู้ขายออนไลน์เก็บภาษีการขายตามปริมาณหรือมูลค่าการทำธุรกรรมที่เข้าสู่รัฐ หรือที่เรียกว่าความเชื่อมโยงต่อเขตอำนาจภาษีทางเศรษฐกิจ หากต้องการข้อมูลว่าการตัดสินนี้อาจส่งผลกระทบต่อธุรกิจของคุณได้อย่างไรบ้าง ดูที่บล็อกโพสต์เรื่อง ภาษีการขายออนไลน์: คู่มือว่าด้วยความเชื่อมโยงต่อเขตอำนาจภาษีทางเศรษฐกิจและอีคอมเมิร์ซ ของ Shopify
การสร้างความเชื่อมโยงต่อเขตอำนาจภาษี
ขีดจำกัดการขายที่กำหนดว่าคุณมีความสัมพันธ์ทางภาษีหรือไม่นั้นแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ ให้ดูที่ตารางอ้างอิงภาษีของรัฐเพื่อระบุว่าการขายในรัฐหนึ่งๆ จะทำให้เกิดความสัมพันธ์ทางภาษีทางเศรษฐกิจหรือไม่ หากคุณคิดว่าคุณอาจจะมีความสัมพันธ์ทางภาษีทางเศรษฐกิจในรัฐนั้นๆ ให้ปรึกษาหน่วยงานจัดเก็บภาษีของรัฐหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในท้องถิ่น
การดูแลสินค้าดิจิทัลในความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ
สินค้าดิจิทัลเป็นสินค้าที่ลูกค้าดาวน์โหลดแ ละไม่มีส่วนประกอบกายภาพที่ต้องจัดส่ง บางรัฐนับรวมสินค้าดิจิทัลในการระบุความสัมพันธ์ทางภาษีทางเศรษฐกิจ ขณะที่บางรัฐไม่นับรวม ตารางอ้างอิงภาษีของรัฐจะมีข้อมูลแยกแต่ละรัฐว่านับรวมสินค้าดิจิทัลในการคำนวณความสัมพันธ์ทางภาษีหรือไม่
ข้อควรพิจารณาเกี่ยวกับตลาดในการกําหนดความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ
ตลาดคือเว็บไซต์ที่ผู้ขายจำนวนมากเสนอขายสินค้าของตน บางรัฐนับรวมยอดขายในตลาดในการกำหนดความสัมพันธ์ทางภาษีทางเศรษฐกิจด้วย แต่บางรัฐก็ไม่นับ ตารางอ้างอิงภาษีของรัฐจะแสดงข้อมูลเกี่ยวกับกฎภาษีของแต่ละรัฐ รวมถึงว่ารัฐนั้นนับรวมตลาดต่างๆ ในความสัมพันธ์ทางภาษีหรือไม่
ตลาดต่อไปนี้อาจถู กพิจารณาในการกําหนดความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจ โดยขึ้นอยู่กับกฎหมายของรัฐ:
| Emadri | MyDeal | Rakuten | Etsy | Fruugo |
| Wish | NewEgg | BestBuy | Reverb | Ebay |
| Walmart Marketplace | Amazon by Codisto | Amazon by CedCommerce |
ข้อควรพิจารณาเกี่ยวกับการดรอปชิปและความเชื่อมโยงต่อเขตอำนาจภาษี
หากร้านค้าของคุณใช้การดรอปชิปเพื่อมอบสินค้าให้กับลูกค้า แสดงว่าคุณเป็นผู้ซื้อสินค้าจากผู้ขายอื่น แล้วลูกค้าของคุณก็ซื้อสินค้าดังกล่าวไปจากคุณ ทั้งนี้การเรียกเก็บภาษีของคุณจะขึ้นอยู่กับตำแหน่งที่ตั้งของลูกค้า และพื้นที่ที่คุณกับผู้ขายสำหรับการดรอปชิปมีความเชื่อมโยงต่อเขตอำนาจภาษี ตรวจสอบสถานการณ์ต่อไปนี้แล้วดูว่าสา มารถนำสถานการณ์ไหนไปปรับใช้กับธุรกิจของคุณได้:
- หากทั้งคุณและเวนเดอร์การดรอปชิปของคุณไม่ได้มีความสัมพันธ์ทางภาษีในรัฐของลูกค้าคุณ คุณก็ไม่จำเป็นต้องเรียกเก็บภาษี ลูกค้าของคุณน่าจะชำระภาษีโภคภัณฑ์ไปยังรัฐปลายทางเพื่อทำการซื้อ
- หากคุณไม่มีความสัมพันธ์ทางภาษีในรัฐของลูกค้าคุณ แต่เวนเดอร์การดรอปชิปของคุณมี เช่นนั้นเวนเดอร์ของคุณอาจขอใบรับรองของตัวแทนจำหน่ายจากคุณ หรือเรียกเก็บภาษีที่เหมาะสมจากคุณ
- หากคุณมีความสัมพันธ์ทางภาษีในรัฐของลูกค้าคุณ แต่เวนเดอร์การดรอปชิปของคุณไม่มี เช่นนั้นคุณจะต้องเรียกเก็บภาษีจากลูกค้าของคุณ
- หากทั้งคุณและเวนเดอร์การดรอปชิปของคุณมีความสัมพันธ์ทางภาษีในรัฐของลูกค้าคุณ เช่นนั้นเวนเดอร์ของคุณอาจขอใบรับรองของตัวแทนจำหน่ายจากคุณหรือเรียกเก็บภาษีที่เหมาะสมจากคุณ และคุณก็ต้องเรียกเก็บภาษีจากลูกค้าของคุณ
หากคุณไม่แน่ใจว่ามีความรับผิดชอบในรัฐหนึ่งๆ หรือไม่ ให้ปรึกษาหน่วยงานจัดเก็บภาษีของรัฐหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในท้องถิ่น
ลงทะเบียนเรียกเก็บภาษี
หลังจากที่คุณทราบแล้วว่าคุณต้องเรียกเก็บภาษีที่ใดในสหรัฐฯ คุณสามารถลงทะเบียนกับหน่วยงานจัดเก็บภาษีของรัฐได้ โดยหน่วยงานที่คุณต้องไปติดต่อจะแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ รวมถึงวิธีการลงทะเบียนก็อาจจะแตกต่างกันไปด้วย ตารางอ้างอิงภาษีของรัฐจะมีข้อมูลเกี่ยวกับหน่วยงานจัดเก็บภาษีแยกแต่ละรัฐ
ตั้งค่าภาษีของคุณบน Shopify
หลังจากที่คุณทราบแล้วว่าคุณต้องเรียกเก็บภาษีที่ใดในสหรัฐฯ คุณสามารถตั้งค่าให้ร้านค้า Shopify จัดการอัตราภาษีที่ใช้คํานวณราคาสินค้าที่มีภาษี และตั้งค่าการกําหนดภาษีเองสำหรับสินค้าที่มีอัตราภาษีพิเศษได้ ดูบทความที่ถูกต้องตามผู้ใช้ว่าคุณเป็นผู้ใช้ใหม่หรือผู้ใช้เดิมดังนี้
- ผู้ใช้ใหม่: หากคุณยังไม่คุ้นเคยกับ Shopify ให้ดูที่ การตั้งค่าภาษีของสหรัฐฯ
- ผู้ใช้ที่มีอยู่: หากคุณใช้ Shopify อยู่แล้วและจำเป็นต้องอัปเดตการตั้งค่า ให้ดูที่ภาษีที่อิงจากการจดทะเบียนในสหรัฐอเมริกา หากคุณยังไม่ได้ลงทะเบียนเพื่อเก็บภาษีการขายในรัฐใดๆ ก็ตามที่ระบุไว้ในการตั้งค่าภาษี คุณก็สามารถลบออกได้
- เรียนรู้เพิ่มเติม:หากคุณใช้ Shopify อยู่แล้วและต้องการดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับบริการด้านภาษีต่างๆ ที่มีอยู่ในภูมิภาคของคุณ ให้ ดูที่เลือกบริการด้านภาษี
หลังจากที่เปิดร้านค้าของคุณและเริ่มทำการขาย หน้าจัดการความรับผิดชอบด้านภาษีสามารถช่วยให้คุณทราบได้ว่าร้านค้าของคุณร้านใดที่มีความสัมพันธ์ทางภาษีอยู่