Gümrük ve ithalat vergileri

Uluslararası olarak kargo gönderiyorsanız müşterileriniz kargolarını aldığında ek gümrük ve ithalat vergileri ödeyebilir. Gereklilikleri karşılıyorsanız ödeme sayfasında gümrük ve ithalat vergileri tahsil edebilirsiniz. Ödeme sayfasında gümrük ve ithalat vergileri tahsil etme özelliğini ayarlamadan önce gümrük ve ithalat vergileri ile ilgili bu bilgileri incelediğinizden emin olun.

Bu sayfada

Kargo şirketleri

Kargo şirketi, ürün taşıma hizmetidir. Sınırlar arasında gönderilen ürünlerde gümrük müşaviri gibi hareket eder ve gümrük vergileri ile ithalat vergilerini toplamakla sorumludur. Kargo şirketi, kargo için kullanılan incoterm'lere bağlı olarak bu ücreti satıcıdan veya alıcıdan tahsil eder.

Kargo şirketi, hizmetleri için aracılık ve ödeme ücreti talep edebilir.

Shopify Shipping ile DDP label satın alma

Shopify Shipping, DDP (Gümrük Vergileri Ödenmiş Olarak Teslimat) label'ları yalnızca belirli kargo şirketleri için destekler. Ödeme sayfasında gümrük ve ithalat vergilerini tahsil ediyorsanız aşağıdaki kargo şirketleri için Shopify Shipping aracılığıyla DDP label satın alabilirsiniz:

Shopify Shipping ile başka bir kargo şirketi kullanıyorsanız ve siparişte gümrük vergileri tahsil edildiyse Shopify Shipping ile etiket satın alamazsınız. Bu durumda etiketi dışarıdan satın almanız ya da siparişi iade etmeniz gerekir.

Incoterm'ler

Gümrük ve ithalat vergilerinin nasıl yönetileceğine ilişkin seçeneklere uluslararası ticari koşullar veya incoterm'ler denir. Incoterm'ler müşteriden nasıl ödeme alınacağını ve kargo şirketinizin gümrük ve ithalat vergileri için ödemeyi nasıl tahsil edeceğini belirler. Aşağıda en sık kullanılan iki incoterm verilmiştir:

Teslimat gümrük vergisi ödendi (DDP). Bu terim gümrük vergisi, ithalat vergileri veya aracılık/ödeme ücretleri gibi ürünler sınırları aştıktan sonra ödenebilir tüm ithalat maliyetlerinden satıcının sorumlu olduğunu gösterir. Ödeme işlemi sırasında bu ücretlerin ödemelerini tahsil edebilirsiniz. DDP incoterm'ü kullanılabilir olduğunda bu, müşterilere ürüne yönelik bir toplam fiyat sunar ve kargo gecikmelerini önlemeye yardımcı olur.
Yerinde teslim edildi (DAP), Teslimat gümrük vergisi ödenmedi (DDU) olarak da adlandırılır. Bu terim, satıcının yalnızca ürünü kargolamakla sorumlu olduğunu ve teslimat sırasında müşterinin gümrük vergisi, ithalat vergileri veya aracılık/ödeme ücretleri gibi ithalat maliyetlerini kargo şirketine ödemekle sorumlu olduğunu gösterir. Bazı kargo şirketleri, gümrük vergileri önceden ödenmemişse teslimat sırasında gümrük vergilerini tahsil etmek için ek ücret talep etmektedir. DAP incoterm'ünün kullanılması, müşteriye ek ücretlerin yansımasına neden olabilir.

Müşterilerinizin ek ücret ödememesine yardımcı olmak için geçerli tüm gümrük ve ithalat vergilerini ödeme sayfanızda tahsil edebilirsiniz. Kargo şirketiniz, gümrük ve ithalat vergileri için sonrasında size fatura keser ve bunları müşterinizden tahsil ettiğiniz ücretlerle ödeyebilirsiniz.

Gümrük ücretleri

Ürün ithal ederken tahsil edilebilecek ücretler, aşağıdakiler de dahil olmak üzere çeşitli kaynaklardan gelir:

Bir kargoya uygulanan gümrük ücretleri, varış yerine, değerine ve ürünleri taşıyan kargo şirketine bağlıdır.

Düşük değerli ürünler vergisi ve ithalat vergisi

Gümrük ücretlerinin vergi kısmı, farklı ülkeler ve bölgeler arasında değişen bir değer eşiği olan önemsiz değere (de minimis) bağlı olarak, düşük değerli mal vergisi veya ithalat vergisidir.

Düşük değerli ürünler vergisi

Söz konusu ülke veya bölgede vergi tahsil etmek üzere kayıtlıysanız bazı ülkelerde ve bölgelerde önemsiz değerin (de minimis) altındaki kargolara düşük değerli ürünler vergisi uygulanır. Örneğin, Avrupa Birliği'ndeki düşük değerli vergi eşiği, katma değer vergisi (KDV) tahsil edilen 150 EUR veya altındaki sınır ötesi siparişler için geçerliyken; Birleşik Krallık'taki düşük değerli vergi eşiği, katma değer vergisi (KDV) tahsil edilen 135 GBP veya altındaki sınır ötesi siparişler için geçerlidir. Aşağıdaki ülkelerde düşük değerli ürünler vergisi uygulanır:

Avustralya
Yeni Zelanda
İsviçre
Norveç
Avrupa Birliği
Birleşik Krallık

Çoğu durumda, düşük değerli ürün vergisi olan bölgelere yapılan gönderiler için DDP incoterm önerilir, böylece eşiği aşan siparişler için ödeme sayfasında gümrük ve ithalat vergileri de hesaplanır. Örneğin, Avrupa Birliği için DDP incoterm'ü kullanıyorken aşağıdakiler gerçekleşir:

150 EUR veya altındaki siparişlere KDV uygulanır.
150 EUR üstündeki siparişlere ithalat KDV'si ve gümrük vergileri uygulanır.

Birleşik Krallık için DDP incoterm'ü kullanıyorken aşağıdakiler gerçekleşir:

Vergi ayarlarınıza Birleşik Krallık için bir vergi kaydı girdiyseniz 135 GBP veya altındaki siparişlere KDV uygulanır.
135 GBP üstündeki siparişlere ithalat KDV'si ve gümrük vergileri uygulanır.

Düşük değerli ürün vergileri, genellikle vergi iadesi kullanılarak vergi dairelerine havale edilir. Vergileri toplamanız ve havale etmeniz gerekip gerekmediğine karar vermek size kalmıştır. Düşük değerli ürün vergileri tahsil etmek için kaydolmanız gerekip gerekmediğinden veya düşük değerli ürün vergilerini nasıl havale edeceğinizden emin değilseniz ülke ya da bölgenin vergi dairesi veya yerel bir vergi uzmanıyla iletişime geçin.

Düşük değerli vergilerin uygulandığı bir sipariş için para iadesini işlerseniz havale ettiğiniz vergiyi geri almak için ülke veya bölgenin vergi dairesiyle iletişime geçin. Yalnızca vergi ödemek için kayıtlı olduğunuz ülkelerde vergileri havale edebilir veya geri alabilirsiniz.

İthalat vergileri

İthalat vergileri, bir ülkenin veya bölgenin gümrük idaresi tarafından önemsiz değerin (de minimis) üzerindeki kargolar için alınır. Çoğu durumda bu vergi, KDV veya ürün ve hizmet vergisi (GST) gibi yerel satış vergisine eş değerdir. İthalat vergileri uygulanmış ve gönderimi yapılmış bir sipariş için para iadesi yaparsanız havale ettiğiniz vergiyi geri almak için ülke veya bölgenin gümrük idaresiyle iletişime geçin.

Gümrük vergileri

Gümrük vergisi, önemsiz değerin (de minimis) üzerindeki kargolar için alıcı ülke veya bölgenin gümrük idaresi tarafından kargoya uygulanan bir ücrettir. Gümrük vergisi aşağıdaki faktörlere göre hesaplanır:

Ürünün beyan edilen değeri ve kargo masrafları
Armonize Sistem kodu tarafından belirlendiği şekilde ürün kategorisi
Menşe ülke veya bölge
Varış ülkesinin gümrük tarife ücretleri
Geçerli ticaret anlaşmaları

Ürünün beyan edilen değerine göre belirlenen gümrük ve ithalat vergileri indirimlerden veya ücretsiz ürünlerden etkilenebilir.

Tarifeler

Gümrük tarifeleri, menşei belirli bir ülke veya bölge olan mallara uygulanan gümrük vergileridir. Ürünlerinizle ilgili gümrük vergilerinin doğru olduğundan emin olmak için ürünlerinize Armonize Sistem kodlarını ve menşe ülkeyi eklemeyi unutmayın. Gümrük tarifeleri hakkında daha fazla bilgi edinin.

Aracılık ve ödeme ücretleri

Kargo şirketleri, hizmetleri için aracılık ve ödeme ücreti talep edebilir. Ödeme sayfasında gümrük ve ithalat vergileri tahsil etme özelliği etkinleştirildiğinde bu ücret dahil edilmez. Müşterilerinizden bir aracılık ve ödeme ücreti tahsil etmeniz gerekiyorsa ücretin maliyetini kargo ücretlerinize eklemeniz önerilir.

Uluslararası kargo anlaşmaları

Uluslararası kargo anlaşmaları, müşteriler ile satıcılar arasındaki ürünlerin nakliyesinde kullanılır. Bu anlaşmalar, nakil halindeki ürünlerin sorumluluğunu kimin üstlendiğini belirler. Aşağıda en sık kullanılan iki anlaşma verilmiştir:

Maliyet, sigorta, navlun (CIF). Bu sözleşme, ürünler alıcıya ulaşıncaya kadar satıcının sigorta ve diğer masraflarını üstlendiğini belirtir.
Gemide teslim (FOB). Bu sözleşme, sigorta ve diğer masrafların ürünler kargoya teslim edildiğinde müşteri tarafından üstlenildiğini belirtir.

Ülke ve bölgelerin çoğu, kargoların gümrük ve ithalat vergileri eşiklerinin üzerinde olup olmadığını belirlerken kargo, işleme ve sigorta (CIF) bilgilerini hesaplamaya dahil eder. Bazıları ise bu maliyetleri (FOB) hariç tutar. Sizin için hangi anlaşmaların geçerli olduğundan emin değilseniz kargo şirketinizle iletişime geçin. Kargo, işleme ve sigorta maliyetlerini hesaplamaya dahil etmeyen başlıca ülke ve bölgeler şunlardır:

Kanada
ABD
Avustralya
Yeni Zelanda
Güney Afrika

Müşterilerinizi kargo şartlarıyla ilgili bilgilendirdiğinizden emin olun.

Önemsiz değer (De minimis)

Tüm siparişler gümrük ve ithalat vergilerine tabi değildir. Birçok ülke ve bölgede, gümrük vergileri ve ithalat vergilerinin uygulanmadığı minimum sipariş değeri olan önemsiz değer (de minimis) vardır.

Yalnızca vergi öncesi değerler, önemsiz değer (de minimis) eşiği kapsamında sayılır. Ürünlerinizde vergi dahil fiyatlar kullanılıyorsa ürün fiyatının vergi bölümü, önemsiz değer (de minimis) eşiği kapsamında sayılmaz. Sipariş ve ürün indirimleri de önemsiz değer (de minimis) eşiği kapsamında sayılmaz.

Aşağıdaki tabloda, önemsiz değerlerle (de minimis) ilgili bazı örnekleri bulabilirsiniz.

Önemsiz değer örnekleri
Ülke	Gümrük vergileri önemsiz değeri	Vergi önemsiz değeri
ABD	800 USD	800 USD
Kanada	20 CAD	20 CAD
Meksika	50 USD	117 USD
Avustralya	1000 AUD	0 AUD
Çin	50 CNY	50 CNY
Hong Kong	0 HKD	0 HKD
İrlanda	150 EUR	22 EUR
Japonya	10.000 JPY	10.000 JPY
İsveç	1.600 SEK	300 SEK
İsviçre	5 CHF	5 CHF

Önemsiz değer, her ülke veya bölge için farklıdır ve bu ülke veya bölgelerde kargonun geldiği yere bağlı olarak önemsiz değeri etkileyen bazı kurallar geçerlidir. Örneğin, Meksika'dan veya ABD'den Kanada'ya gönderilen ürünler, değerleri 150 CAD veya daha yüksekse gümrük vergilerine, 40 CAD ya da daha yüksekse ithalat vergilerine tabi olur.

Önemsiz değerin, gönderilen ülke veya bölge için ne olduğundan emin değilseniz bu ülkenin ya da bölgenin vergi dairesinin web sitesini kontrol edin ya da yerel bir vergi uzmanına danışın.

İmtiyazlı anlaşmalar

Serbest ticaret anlaşmaları (FTA) olarak da adlandırılan imtiyazlı anlaşmalar, iki veya daha fazla ülke ya da bölge arasında yapılan ve belirli ürünlerde gümrük vergilerini düşüren veya ortadan kaldıran anlaşmalardır. İmtiyazlı anlaşma örneklerinden bazıları şunlardır:

Gümrük ve ithalat vergileri hesaplanırken imtiyazlı anlaşmalar varsayılan olarak hesaba katılır ancak bu ayarı yöneticinizden devre dışı bırakabilirsiniz. Bir satışta imtiyazlı anlaşmanın geçerli olup olmadığı, gönderinin kargo menşei ve varış yeri ile ürünün ülke kodu menşei ve Armonize Sistem koduna göre belirlenir. İmtiyazlı bir anlaşmanın geçerli olduğu sınır ötesi bir satış yaparsanız ülke veya bölgenin gümrük idaresi tarafından, ürünün menşe ülkesini doğrulamak için genellikle menşe şahadetnamesi biçiminde bir belge istenebilir.

Kargolarınızın bir imtiyazlı anlaşma için uygun olup olmadığından emin değilseniz uygunluğu ve ek belgelerin gerekli olup olmadığını belirlemek için kargo şirketinize veya yerel bir vergi uzmanına danışın.

İmtiyazlı anlaşmaları devre dışı bırakma

İmtiyazlı anlaşmalardan yaralanmak istemiyorsanız veya uygun olduğunuz bir imtiyazlı anlaşma için gerekli belgeleri sağlayamıyorsanız gümrük ve ithalat vergileri ayarlarınızda tercihli anlaşmaları devre dışı bırakın.

Adımlar:

Shopify yöneticinizden Ayarlar > Vergiler ve gümrük vergileri'ne gidin.
Gümrük ve ithalat vergileri bölümünde Yönet'e tıklayın.
Gümrük ve ithalat vergileri bölümünde, Reduce rates when preferential treaties allow (İmtiyazlı anlaşmalar izin verdiğinde ücretleri düşür) ayarını açık konuma getirin.