Shopify'da ABD Vergi gerekliliklerini anlama

ABD'de satış yapan bir Shopify satıcısı olarak, satış vergilerini tüm yönleriyle anlamak, ticari faaliyetleriniz açısından son derece önemlidir. Bu makalede vergi yükümlülüklerinin nasıl değerlendirileceği, vergi kaydının nasıl yapılacağı ve vergi hesaplamalarını yönetmek için Shopify mağaza ayarlarınızın nasıl yapılandırılacağı ayrıntılı olarak açıklanmaktadır.

Bu sayfada

Vergi yükümlülüklerinizi belirleme

ABD vergilerinizi ayarlamadan önce, müşterilerinizden satış vergisi tahsil edip bir eyalet vergi dairesine havale etmeniz gerekip gerekmediğini (vergi yükümlülüğü olarak da adlandırılır) belirlemeniz gerekir.

Satış vergisini etkileyen temel faktörler

Aşağıdaki faktörler ABD'de tahsil etmeniz gereken satış vergisini etkiler:

Ürününüzün gönderildiği konum
Gönderilen ürünlerinizin varış noktası
Vergi tahsili için kaydolduğunuz yer
Ürünün vergiye tabi olma durumu
Alıcıların muafiyet durumu

Nexus'u ve vergi sorumluluklarını anlama

Mağazanızla ABD eyaletleri arasındaki bağlantı noktası olan nexus, olası bir vergi yükümlülüğünüz olup olmadığını belirler. Nexus, fiziksel veya ekonomik olabilir. Fiziksel nexus genellikle, eyalet içinde ofis, depo veya çalışanlar gibi fiziksel bir varlığınız mevcutsa ortaya çıkar. Buna karşın ekonomik nexus, bir eyalet içindeki satışlarınız belirli eşikleri aştığında uygulanır.

Fiziksel nexus'a genel bakış

Fiziksel nexus genellikle eyalet içerisinde mağaza veya depo gibi fiziksel bir varlığınız ya da çalışanlarınız olduğunda ortaya çıkar. Bazı eyaletlerin daha geniş bir fiziksel nexus tanımı vardır ve etkinliklerden herhangi birini içerebilir:

satış teşviki
gönderim hizmetleri
envanter varlığı

Kendi eyaletiniz dışındaki etkinliklerinizin fiziksel nexus olarak sayılıp sayılmayacağından emin değilseniz eyalet vergi dairelerine veya yerel bir vergi uzmanına danışın.

Ekonomik nexus'a genel bakış

Ekonomik nexus, belirli bir eyaletteki müşterilere yaptığınız satışlarda, belirli bir satış eşiğini aştığınızda gerçekleşir.

ABD Yüksek Mahkemesi'nin 2018 Haziran ayındaki kararına göre eyaletler, online satıcıların ekonomik nexus olarak da bilinen bir eyalete yönelik işlemlerin birime veya değerine göre satış vergisi toplamasını gerekli kılabilir. Bu kararın işletmenizi nasıl etkileyebileceği hakkında bilgi edinmek için Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce (Online Satış Vergisi: Ekonomik Nexus ve E-Ticaret Kılavuzu) başlıklı Shopify blog gönderisine bakın.

Nexus oluşturma

Nexus'unuzun olup olmadığını belirleyen satış eşiği, her eyalette farklıdır. Başka bir eyaletteki müşterilere yaptığınız satışların ekonomik nexus oluşturup oluşturmayacağını belirlemek için eyalet vergi referans tablosuna bakın. Bir eyalette ekonomik nexus'unuzun olduğunu düşünüyorsanız eyalet vergi dairesine veya yerel bir vergi uzmanına danışın.

Ekonomik nexus'ta dijital ürünleri yönetme

Dijital ürün, müşterilerin indirdiği ve gönderilecek herhangi bir fiziksel bileşeni olmayan üründür. Bazı eyaletler, ekonomik nexus'un belirlenmesi amacıyla dijital ürünleri içerirken bazıları içermez. Eyalet vergi referans tablosu, dijital ürünlerin nexus hesaplamasına dahil edilip edilmediğiyle ilgili olarak eyalet bazında bilgi sağlar.

Ekonomik nexus'un belirlenmesinde pazar yeriyle ilgili hususlar

Pazaryeri, birden fazla satıcının ürünlerini sunduğu bir web sitesidir. Bazı eyaletler, ekonomik nexus'un belirlenmesi amacıyla pazarlardaki satışları içerirken bazıları içermez. Eyalet vergi referans tablosu, pazaryerlerinin nexus hesaplamasına dahil edilip edilmediğiyle ilgili olarak eyalet bazında bilgi sağlar.

Eyalet yasalarına bağlı olarak, ekonomik nexus belirlenirken aşağıdaki pazar yerleri dikkate alınabilir:

Nexus durumunu etkileyen pazar yerlerinin listesi.
Emadri	MyDeal	Rakuten	Etsy	Fruugo
Wish	NewEgg	BestBuy	Reverb	Ebay
Google	Facebook	Walmart Marketplace	Amazon by Codisto	Amazon by CedCommerce

Stoksuz satış ve nexus'la ilgili önemli hususlar

Mağazanızda müşterilerinize ürün sağlamak için stoksuz satış kullanılıyorsa siz başka bir satıcıdan ürün alırken müşterileriniz de aynı ürünü sizden alıyordur. Vergi tahsil edip etmeyeceğiniz, müşterinizin konumu ile sizin ve stoksuz satış satıcınızın nexus'a sahip olduğunuz yere bağlıdır. Aşağıdaki senaryoları inceleyip hangisinin işletmeniz için geçerli olduğunu belirleyin:

Müşterinizin eyaletinde, sizin veya stoksuz satış için kullandığınız satıcının nexus'u yoksa vergi tahsil etme yükümlülüğünüz yoktur. Müşteriniz büyük olasılıkla, varış yeri eyaletinde satın alım için bir kullanım vergisi öder.
Müşterinizin eyaletinde sizin nexus'unuz yoksa ancak stoksuz satış için kullandığınız satıcının varsa satıcınız sizden bayi sertifikası isteyebilir veya geçerli vergiyi sizden tahsil edebilir.
Müşterinizin eyaletinde sizin nexus'unuz varsa ancak stoksuz satış için kullandığınız satıcının yoksa müşteriden vergi tahsil etme yükümlülüğünüz olur.
Müşterinizin eyaletinde, hem sizin hem stoksuz satış için kullandığınız satıcının nexus'u varsa satıcınız sizden bayi sertifikası isteyebilir veya geçerli vergiyi sizden tahsil edebilir ve sizin de müşteriden vergi tahsil etme yükümlülüğünüz olur.

Bir eyaletteki sorumluluklarınızı tam olarak bilmiyorsanız eyalet vergi dairelerine veya yerel bir vergi uzmanına danışın.

Vergilere kaydolma

ABD'deki hangi bölgelerde vergi tahsil etmeniz gerektiğini belirledikten sonra eyalet vergi dairelerine kaydolabilirsiniz. Her eyalette iletişime geçilecek vergi dairesi farklıdır ve kaydolma yöntemi değişiklik gösterebilir. Eyalet vergi referans tablosu, vergi daireleriyle ilgili eyalet bazında bilgi sağlar.

Shopify'da vergilerinizi ayarlama

ABD'deki hangi bölgelerde vergi tahsil etmeniz gerektiğini belirledikten sonra Shopify mağazanızı, vergi hesaplamalarında kullanılan vergi oranlarını otomatik olarak yönetecek şekilde yapılandırabilir ve özel vergi oranlarına sahip ürünler için vergi geçersiz kılma işlemleri ayarlayabilirsiniz. Yeni bir kullanıcı mı yoksa mevcut bir kullanıcı mı olduğunuza bağlı olarak ilgili makaleye bakın:

Yeni kullanıcılar: Shopify'ı ilk defa kullanıyorsanız ABD vergilerini ayarlama sayfasına bakın.
Mevcut kullanıcılar: Shopify'ı kullanıyorsanız ve ayarlarınızı güncellemeniz gerekiyorsa ABD'deki kayda dayalı vergiler bölümüne bakın. Vergi ayarlarınızda şu anda listelenen eyaletlerden birinde satış vergisi tahsil etmek üzere kayıtlı değilseniz bunları kaldırabilirsiniz.
Daha fazla bilgi: Shopify'ı zaten kullanıyor ve bölgenizde kullanılabilecek farklı vergi hizmetleri hakkında daha fazla bilgi edinmek istiyorsanız Vergi Hizmeti Seçme sayfasına bakın.

Mağazanız açıldıktan ve satış yapmaya başladıktan sonra, Vergi yükümlülüklerini yönetin sayfası, mağazanızın nerelerde nexus'u olduğunu belirlemenize yardımcı olabilir.