浏览有关 Shopify 的美国税务要求
对于在美国开展销售的 Shopify 商家，了解销售税的概要信息是经营活动的关键部分。本文详细说明了如何评估纳税义务、进行税务登记以及配置您的 Shopify 商店设置以处理税费计算。
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确定纳税义务
设置美国税费前，您需要确定是否需要向客户征收销售税，以及是否需要将税费汇付给州税务机关（也称为纳税义务）。
影响销售税的重要因素
在美国，您应收取的销售税会受到以下因素的影响：
- 产品的发货地点
- 产品的收货地点
- 登记的收税地点
- 产品可征税性
- 客户免税情况
了解联结和税务责任
联结（即您的商店与美国州之间的连接）可决定您是否在当地可能存在纳税义务。联结可以是实体联结，也可以是经济联结。如果您在某个州有实体场所，例如办公室、仓库或员工，则通常会产生实体联结。相对应地，如果您的销售额超过某个州的特定阈值，则会产生经济联结。
实体联结概述
通常，当您在某个州中有实体场所（例如商店、仓库或员工）时，就会产生实体联结。一些州对于实体联结有较为广泛的定义，可能包括以下任意活动：
- 促销活动
- 发货服务
- 存在库存
如果您不确定在您所在州外的活动是否被视为存在实体联结，请咨询州税务机关或当地税务专业人士。
经济联结概述
如果对特定州内的客户的销售额超出了特定阈值，则会产生经济联结。
2018 年 6 月，美国最高法院规定，各州也可以要求网上卖家根据其在该州内发生的交易量或交易价值（也称为联结）征收销售税。有关此规定可如何影响您业务的信息，请参阅 Shopify 博客文章 Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce（在线销售税：联结与电子商务指南）。
建立联结
对于每个州，用于确定是否具有经济联结的销售阈值各不相同。请参阅州税务信息参考表来确定您对其他州的销售是否构成经济联结。如果您认为您可能在某个州有经济联结，请咨询州税务机关或当地税务专业人士。
经济联结中数字产品的处理
数字产品是供客户下载的产品，没有需要发货的任何实体组件。一些州在确定是否存在经济联结时会考量数字产品，有些州则不会。州税务信息参考表提供了各州是否在经济联结计算中包含数字产品的相关信息。
确定经济联结的市场注意事项
市场是多个卖家在其中销售其产品的网站。一些州在确定是否存在经济联结时会考量市场中的销售额，有些州则不会。州税务信息参考表提供了各州是否在经济联结计算中包含市场销售额的相关信息。
在确定经济联结时，可能会考虑以下市场（具体取决于州的法律）：
| Emadri | MyDeal | Rakuten | Etsy | Fruugo |
| Wish | NewEgg | BestBuy | Reverb | Ebay |
| Walmart Marketplace | Amazon by Codisto | Amazon by CedCommerce |
代发货和联结注意事项
如果您的商店使用代发货来为客户提供产品，则您 是从其他厂商处购买产品，然后您的客户再从您这里购买该产品。您是否收取税费取决于客户的所在地点以及您和您的代发货厂商有联结的地点。查看以下情况并确定哪种情况适用于您的业务：
- 如果您或您的代发货厂商在客户所在州均没有联结，则您没有收税义务。您的客户可能需要针对购买行为向收货地所在州支付使用税。
- 如果您在客户所在州没有联结，但您的代发货厂商有联结，那么厂商可能会要求您提供转售认证或向您收取相应的税费。
- 如果您在客户所在州有联结，但代发货厂商没有联结，则您有义务向客户收取税费。
- 如果您与代发货厂商在客户所在州均有联结，则厂商可能会要求您提供转售认证或向您收取相应的税费，并且您有义务向客户收取税费。
如果您不确定在某个州是否有纳税义务，请咨询州税务机关或当地税务专业人士。
登记收税
确定需要在美国收取税费的地区后，您可以向州税务机关登记。在每个州应联系的税务机关有所不同，登记方式也可能有所不同。州税务信息参考表提供了各州税务机关的联系信息。
在 Shopify 中设置税费
确定需要在美国征税的地区后，您可以将 Shopify 商店设为自动管理用于计算销售税的税率，并为具有特殊税率的产品设置手动税费。请根据您是新用户还是现有用户来参阅适当的文章：
- 新用户：如果您不熟悉 Shopify，请参阅设置美国税费。
- 现有用户：如果您已在使用 Shopify 并需要更新设置，请参阅美国基于登记的税费。如果您未在税费设置中当前列出的任何州登记征收销售税，则可以将其删除。
- 深入了解：如果您已在使用 Shopify 并且想详细了解您所在地区提供的不同税务服务，请参阅选择税务服务。
商店开业并开始进行销售后，管理纳税义务页面可以帮助您确定商店具有联结的地区。