美国税金

注:本指南适用于美国境内的商家。

在美国,销售税基于两个重要概念:经济联结和基于发货地或基于目的地的税金。在许多情况下,您可以设置自动税率来处理销售税的复杂性。

如果您需要关于 1099-K 表格的信息并使用 Shopify Payments,请查看税务报告

美国销售税的税收理念

联结 (Nexus)

如果您的企业与州之间存在经济联结 (nexus) 或联系,那么您可能需要收取销售税。从传统上讲,当您在某个州中有实体设施(例如商店或仓库)时,就会产生经济联结。有些州将经济联结定义为包含征集、库存或履行服务。

2018 年 6 月,美国最高法院裁定,各州也可以要求网上卖家根据经济联结征收销售税。有关此裁决可能如何影响您业务的信息,请参阅 Shopify 博客文章 South Dakota v Wayfair: Economic Nexus, Sales Tax & Ecommerce(South Dakota v Wayfair:经济联结、销售税与电子商务)和为经济联结设置税费

如果您不确定自己在哪里有联结,请咨询税务专家。

目的地与发货地基准

另一个因素是您所在的州是根据目的地还是原产地确定税费的:

  • 大多数州使用目的地基准,这意味着您需要按产品交付地所在州的费率收取销售税。

  • 在基于原产地的州,销售税取决于卖方所在的位置。截至 2017 年 12 月,只有以下州是根据原产地确定税费的:亚利桑那州、伊利诺伊州、密西西比州、密苏里州、新墨西哥州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州、田纳西州、德克萨斯州、犹他州和弗吉尼亚州。

  • 加利福尼亚州更为复杂:州级、县级和市级税费采用发货地基准,但所有地区税都采用目的地基准。

对于任何一种情况,位置取决于您的商店地址或客户邮寄地址的 5 位邮政编码。然后,在计算税费时使用此邮政编码的实际税率。

如果您不确定这些详细信息可能会对您产生的影响,请咨询税务专家。

远程卖家规则

远程卖家指的是不在该州内但是在该州有联结的卖家。很多采用发货地基准的州都有远程卖家规则。如果您是这些州中的远程卖家,则需要根据客户位置收取税费。

例如,您在纽约经营线上业务,但您还在伊利诺伊州(发货地)有联结。这意味着您是伊利诺伊州的远程卖家。当伊利诺伊州的客户下单后,您会根据在该州有联结的事实向他们收取伊利诺伊州销售税。

美国税费的示例

假设您在佛罗里达州奥兰多市经营您的在线商店。您在其他任何州都没有实体店或经济联结。

  • 如果您向居住在佛罗里达州迈阿密市的客户出售产品,则您需要收取税金,因为您在该州(这是您所在的位置)有 nexus。佛罗里达州是目的地所在的州,因此,特定税率由客户在迈阿密的收货地址的邮政编码确定。
  • 如果您向纽约的客户销售产品,则不会对该客户收取任何税金。这是因为您在纽约没有经济联结。

下一示例,假设您在宾夕法尼亚州的匹兹堡市经营自己的在线商店。您在其他任何州都没有 nexus。

  • 如果您向居住在宾夕法尼亚州哈里斯堡的客户出售产品,您则需要收取税费,因为您与此州(这是您所在的位置)存在经济联结。宾夕法尼亚州是基于原产地的州,因此会根据您位于匹兹堡的所在地址的邮政编码确定具体的税率。
  • 如果您向纽约的客户销售产品,则不会对该客户收取任何税金。这是因为您在纽约没有经济联结。

第三个示例是,假设您在加利福尼亚州旧金山经营您的在线商店。您在华盛顿州西雅图还有一个配送中心。

  • 如果您向加利福尼亚州圣何塞的客户出售产品,则您需要收取税费。您在此州(您的所在地)具有 nexus。州、县和市税根据商店的邮政编码而定。但地区税基于圣何塞买家的邮政编码。
  • 如果您向华盛顿州奥林匹亚的客户出售产品,则您需要收取税费,因为您在华盛顿州(您的配送中心所在地)具有 nexus。州、县和市税根据商店的邮政编码而定。但地区税基于奥林匹亚买家的邮政编码。

设置自动税率

如果您需要在美国境内收取税费,那么可能有县级、市级和州级税费。为了应对这种复杂性,您可以使用 Shopify 的自动税务设置。这些设置包括默认的销售税和运费,并会定期更新税率。

虽然税率会定期更新,但在某些情况下,您还需要执行更改。

步骤:

  1. 请确保您的商店地址在美国境内,并且您具有美国境内的发货区域。在设置 > 常规中,您的商店地址需要位于您实际所处的州内,以便正确确定会定期更新经济联结。
  1. 税率部分中,单击美国

    在“税率”部分中单击“美国”

  2. 计算税金部分中,选中自动计算税金

  3. 县、市和州税费部分中,添加您拥有联结的每个地区的实体商店(例如办公室、仓库或其他设施):

    1. State Name(州名)字段中,选择一个州:
      在州名字段选择一个州
    2. 在州旁边,输入设施所在地的邮政编码:
      输入邮政编码
    3. 单击添加州

    系统会为您输入的每个实体商店显示适用的税费。

查看详细的州级税率

如果您要查看某州的税费详细信息,包括针对运输和手续费的税收政策以及税率,请单击县、市以及其他税费中的值。

每个州的 County taxes(县税)窗口显示城市、县和邮政编码的列表。此外,它还显示默认税率,并指示是否收取运费税和手续费税:

县税窗口

删除实体商店

虽然您可以删除实体商店,但是对于在设置 > 常规页面上的商店地址中指定的州,您必须至少保留一个实体商店。

出于税务目的,Shopify 假设您的商店地址具有实体商店。如果您从税金页面删除该实体商店,Shopify 会将其添加回来。

您可以从县、市、省/直辖市税费部分中删除实体商店。

步骤:

  1. 税率部分中,单击美国

  2. 单击您想删除的实体商店旁边的垃圾桶图标

    垃圾桶图标

手动设置税率

如果您不想使用 Shopify 为美国商家提供的自动税费设置,则可以手动设置税率以满足自己的需求。

若要处理某些州的服装免税,请参阅纽约、马萨诸塞州和罗德岛的服装规则

步骤:

  1. 确保您的商店地址在美国境内,并且您具有美国境内的发货区域。
  1. 税率部分中,单击美国

    在“税率”部分中单击“美国”

  2. 计算税费部分中,取消勾选自动计算税费

  3. 基础税费部分中,手动为每个州和地区指定税费。您可以选择使用某个区域的税率(而不是联邦税率),还是将区域税率添加到联邦税率或将区域税率与联邦税率相结合。

  4. 单击保存

为经济联结设置税金

2018 年 6 月,美国最高法院裁定,各州也可以要求网上卖家根据经济联结征收销售税。有关此裁决可能如何影响您业务的信息,请参阅 Shopify 博客文章 South Dakota v Wayfair:Economic Nexus,Sales Tax&Ecommerce(South Dakota v Wayfair:经济联结、销售税与电子商务)。

如果您不确定自己在哪里有联结,请咨询税务专家。

您可以通过多种方式设置税费以处理经济联结:

  • 如果您在美国具有某种实体存在并使用自动税金:

    • 如果固定费率适用,则请添加使用该州任何邮政编码的实体商店,然后为适用产品添加税费优惠。
    • 如果此州是目的地,请添加使用此州的任意邮政编码的实体设施,但您不需要添加税费覆盖。税费根据买方所在的位置计算。
  • 如果您进行国际销售,在美国境内没有任何实体商店和固定税率,则可以手动设置税率。

  • 如果您的商店使用 Shopify Plus,则您可以向计划中添加 Avalara AvaTax。激活后,您便可以使用 Avalara 为与您具有经济联结的州创建税务管辖区。

由于最高法院的裁决是最新的,因此请咨询税务专家,确保您正确征收并汇出税金。

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