關稅和進口稅
如果您運送國際貨件，則顧客可能會在收到貨件時支付額外的關稅和進口稅。若您符合要求，可以在顧客結帳時收取關稅和進口稅。在設定結帳時收取關稅和進口稅之前，請務必詳閱這些關稅和進口稅的相關資訊。
貨運業者
貨運業者提供運送產品的服務。他們在跨國運送產品時擔任報關代理人的角色，並負責收取關稅和進口稅。貨運業者會依據貨件適用的國貿條規，向賣家或買家收取這些費用。
貨運業者可能會根據其提供的服務收取仲介商和支出費用。
國貿條規
您選擇管理關稅和進口稅的方式稱為國際商業條款，又稱為國貿條規。國貿條規決定您向顧客收費的方式，以及貨運業者收取關稅和進口稅款項的方式。
以下是兩種最常用的國貿條規：
- 完稅後交貨 (DDP)。此用語表示賣家負責支付商品跨境運送時可能產生的任何進口成本，例如關稅、進口稅或仲介商/支出費用。您可以在結帳流程中收取這些費用。若適用於 DDP 國貿條規，請依照該條規內容提供顧客產品總價，並避免造成運送延遲問題。
- 目的地交貨 (DAP) 又稱為未完稅交貨 (DDU)。此用語表示賣家僅須負責運送產品，而顧客必須在收到貨件時支付進口相關費用給貨運業者，例如關稅、進口稅或仲介商/支出費用等等。若關稅未預先支付，則部分貨運業者可能因為要在配送時收取關稅而收取額外費用。因此，選用 DAP (又稱 DDU) 國貿條規可能會讓顧客須支付額外費用。
若要避免顧客支付額外費用，您可以在結帳時先收取任何適用的關稅和進口稅。然後，貨運業者會開立關稅和進口稅的發票給您，您即可使用向顧客收取的款項支付給貨運業者。
海關費用
進口商品時，可能有多種收取費用的來源，包含：
貨件收取的海關費用取決於貨件的收件地、價值和運送貨件的貨運業者。
低價值商品稅和進口稅
關稅費用的稅金部分為低價值商品稅或進口稅，視 最低免稅額 (不同國家/地區會有不同門檻值) 而定。
低價值商品稅
若您已登記收取國家/地區的稅金，部分國家/地區會向價值低於最低免稅額的貨件收取低價值商品稅。舉例來說，歐盟設有低價值商品稅門檻，只要是訂單價值小於或等於 150 歐元的跨境銷售訂單，皆須支付加值稅 (VAT)；英國的低價值商品稅門檻則是 135 英鎊，即訂單價值小於或等於 135 英鎊的跨境銷售訂單，必須支付加值稅 (VAT)。
低價值商品稅適用於下列國家/地區：
- 澳洲
- 紐西蘭
- 瑞士
- 挪威
- 歐盟
- 英國
多數情況下，若貨件運送至收取低價值商品稅的地區，建議使用 DDP 國貿條規；如此一來，訂單價值超過門檻的訂單也會在結帳時計算關稅和進口稅。
例如，您對運送至歐盟的貨件使用 DDP 國貿條規時，會發生下列情況：
- 訂單價值小於或等於 150 歐元的訂單須支付加值稅 (VAT)。
- 訂單價值超過 150 歐元的訂單須支付進口加值稅 (VAT) 和關稅。
您對運送至英國的貨件使用 DDP 國貿條規時，會發生下列情況：
- 若您在稅金設定中輸入英國稅務登記，則訂單價值小於或等於 135 英鎊的訂單須支付加值稅 (VAT)。
- 進口加值稅 (VAT)和關稅適用於超過 135 英鎊的訂單。
低價值商品稅一般會使用納稅申報表向稅務機關支付。由您決定是否要收取和繳交稅金。如果您不確定是否要登記收取低價值商品稅，或如何繳交低價值商品稅，請聯絡該國家/地區的稅務機關或當地稅務專業人士。
如果您要為已收取低價值稅金的訂單處理退款，請聯絡該國家/地區的稅務機關以收回您繳交的稅金。您僅能在已登記收取稅金的國家/地區繳交或收回稅金。
進口稅
一個國家/地區的海關當局會針對超過最低免稅額的貨件收取進口稅。多數情況下，此稅金相當於當地銷售稅，例如加值稅 (VAT) 或商品及服務稅 (GST)。如果您要為已收取進口稅且已出貨的訂單處理退款，請聯絡該國家/地區的海關當局以收回您繳交的稅金。
關稅
關稅是收件國家/地區的海關當局針對超過最低進口免稅額的貨件所收取的一種費用。關稅乃依據下列因素計算：
- 產品的申報價值和運送成本
- 根據 HS 代碼判定的產品類別
- 原產國家/地區
- 收件國家/地區的關稅稅率
- 適用的貿易協定規定
根據產品申報價值計算關稅和進口稅，可能會受折扣或免費品項影響。
仲介商和支出費用
貨運業者可能會根據其提供的服務收取仲介商和支出費用。啟用在結帳時收取關稅和進口稅時不包含此費用。如果您需要向顧客收取仲介商和支出費用，可考慮將此費用成本新增到運費費率。
國際運送協議
國際運送協議是買賣雙方對於商品運送過程所使用的協定。這些協議會決定在商品運送途中承擔商品責任的一方。
以下是兩種最常見的協議：
- 成本、保險費加運費 (CIF)。此協議是指買家在收到商品前，賣家必須承擔保險費和其他費用。
- 船上交貨 (FOB)。此協議是指商品出貨後，買家即會承擔保險費和其他費用。
多數國家/地區在判定貨件是否超過關稅和進口稅門檻時，會包含運費、處理費和保險費 (CIF)。有些國家/地區則不包含這些費用 (FOB)。如果您不確定適用何種協議，請聯絡您的貨運業者。不含運費、處理費和保險費的重要國家/地區如下：
- 加拿大
- 美國
- 澳洲
- 紐西蘭
- 南非
請務必告知顧客運送條款。
最低訂單價值 (超過時收取關稅和進口稅)
並非所有訂單皆須收取關稅和進口稅。許多國家/地區有最低免稅額，也就是在收取關稅和進口稅前的最低訂單價值。
只有稅前值會計入最低免稅額 門檻。如果您的商品使用含稅定價，則商品價格的稅金部分不會計入最低免稅額 門檻。訂單和商品折扣也不會計入最低免稅額 門檻。
以下表格提供最低免稅額的一些範例。
| 國家/地區 | 關稅最低免稅額價值 | 稅金最低免稅額價值 |
|---|---|---|
| 美國 | 800 美元 | 800 美元 |
| 加拿大 | 20 加幣 | 20 加幣 |
| 墨西哥 | $50 美元 | 117 美元 |
| 澳洲 | 1000 澳幣 | 0 澳幣 |
| 中國 | 50 人民幣 | 50 人民幣 |
| 香港 | 0 港幣 | 0 港幣 |
| 愛爾蘭 | 150 歐元 | 22 歐元 |
| 日本 | 10,000 日圓 | 10,000 日圓 |
| 瑞典 | 1,600 瑞典克朗 | 300 瑞典克朗 |
| 瑞士 | 5 瑞士法郎 | 5 瑞士法郎 |
每個國家或地區都有不同的最低免稅額，有些國家或地區則有特定規定，會依據貨件的出貨地點影響最低免稅額價值。舉例來說，若商品價值超過 $150 加幣，並從墨西哥或美國運送至加拿大，則必須支付關稅，若商品價值超過 $40 加幣，則須支付進口稅。
如果您不確定運送目的地國家或地區的最低免稅額為何，請查看該國家或地區的稅務機關網站，或諮詢當地稅務專家。
優惠協定
優惠協定也稱為自由貿易協定 (FTA)，是兩個或多個國家/地區之間的協定，可以降低或消除對某些商品的關稅。舉例而言，美墨加協定 (USMCA) 就是一種優惠協定。
系統預設會將優惠協定內容納入關稅和進口稅的計算中，不過您可以到管理介面停用此設定。某筆銷售是否適用優惠協定取決於貨件的出貨地點和收件地，以及商品的出貨國家/地區代碼和 HS 代碼。如果您進行的跨境銷售適用優惠協定，則該國家或地區的海關當局可能會要求您提供文件 (通常為出貨地證書之形式)，以供驗證商品的出貨國家/地區。
如果您不確定商品是否符合優惠協定的資格，請向您所在國家/地區的稅務機關或當地稅務專家諮詢。
停用優惠協定
您可以到關稅和進口稅設定中停用優惠協定。
步驟如下：
- 在 Shopify 管理介面 中，前往「設定」>「稅金和關稅」。
- 在「關稅和進口稅」區段中，點擊「管理」。
- 在「關稅和進口稅」區段中切換「在適用時套用優惠價」設定。