在北愛爾蘭設定稅金

在英國脫歐協議下,北愛爾蘭 (NI) 具有雙重身分,同時被視為歐盟和英國的一部分。

如果您使用登記制稅金設定,則系統將根據訂單出貨地與收件地計算加值稅 (VAT) 。英國加值税適用於從英國境內出貨至北愛爾蘭顧客的訂單,以及從北愛爾蘭境內出貨至英國境內顧客的訂單。歐盟加值稅適用於從歐盟境內出貨至北愛爾蘭顧客的訂單,以及從北愛爾蘭境內出貨至歐盟顧客的訂單。

開始設定 Shopify 英國稅金之前

您必須判斷是否要收取稅金。如果不確定的話,請諮詢當地稅務機關或稅務專業人士。一般而言,若您要銷售商品至歐盟國家/地區,您必須向自己國家/地區稅務機關登記,以收取歐盟加值稅 (VAT)。若您在 12 個月內銷售給英國顧客的銷售額等於或高於 85,000 英鎊,通常需要登記以收取英國加值稅 (VAT)。

若您在歐盟某國家/地區超過特定銷售門檻或有重大業務往來,您可能需要登記一站式服務 (OSS) 方案,或聯絡相關機構並向其登記。相關程序會根據您商家所在地、銷售地區以及個別政府要求而有所不同。您向顧客收費的費率將依您登記收集加值稅 (VAT) 的地點而定。

  • 若為您所在國家/地區的顧客,會以當地加值稅率向他們收費。
  • 若為您所在國家/地區以外的歐盟國家/地區顧客,則收費費率會依是否超過登記門檻 (10,000 歐元) 而定。 - 若您未超過門檻,則會收取本地加值稅費率。若要向歐盟顧客收取本地稅率,您必須使用微型企業免稅優惠。
    • 若超過門檻,則會以顧客所在國家/地區的加值稅率向他們收費。若您要以收件地國家/地區的加值稅率收費,則必須登記該國家/地區的加值稅編號。

如果您在某個國家/地區內設有重要據點,則應聯絡該國家/地區稅務機關,確認是否需要註冊以收取稅金。您有責任確認您的商家是否超過跨境銷售門檻。

使用 OSS 收取加值稅 (VAT)

一站式服務 (OSS) 方案又稱為聯盟 OSS,專為地點位於歐盟和北愛爾蘭的商家所設計,上述商家銷售產品至其他歐盟成員國的顧客,並須根據收件地國家/地區進行收費並匯付加值稅。

如果您每年對歐盟所有其他會員國的銷售額低於 10,000 歐元,您可以執行下列任一操作:

  • 使用微型企業免稅優惠收取本地加值稅率。
  • 如果您要根據顧客所在地點收取加值稅 (VAT),請註冊 OSS。

若您的商店採用登記制稅金,您僅能使用 OSS。若您尚未更新設定以使用登記制稅金,則請使用地點制稅率並手動更新稅率。

設定英國加值稅登記

在您向稅務機關登記並取得英國加值稅編號後,便可以設定英國稅金。您只需要執行這項工作一次。

步驟:

  1. 在 Shopify 管理介面中,前往「設定」>「稅金」。
  2. 在「英國」旁邊的「稅務地區」區段中點擊「設定」。
  3. 在「加值稅 (VAT) 收取作業」區段中,點擊「收取加值稅 (VAT) 」。
  4. 在「加值稅編號」中,輸入您的加值稅編號。若您已經申請加值稅編號,但仍未收到,則先將此欄位留白。待收到編號後再更新。
  5. 點擊「收取加值稅 (VAT) 」。

完成設定您的稅務地區之後,便可以為產品建立稅費優惠,不採用預設稅率。

為英國設定稅費優惠會影響到下列範例的訂單:

  • 由英國顧客所下、且由英國 (包括北愛爾蘭) 運送的訂單
  • 針對北愛爾蘭選取微型企業免稅優惠、且送至北愛爾蘭或由此出貨的訂單 (此會導致按商家本地加值稅費率收取費用)
  • 使用特定國家/地區的登記一站式商店登記、且由北愛爾蘭的顧客向歐盟會員國的商家所下的訂單 (此會導致收取顧客的當地加值稅率)

設定歐盟的加值稅登記資訊

在您向稅務機關登記並取得歐盟加值稅編號英國加值稅編號後,您可以設定歐盟稅金。您只需要執行這項工作一次。

步驟:

  1. 在 Shopify 管理介面中,前往「設定」>「稅金」。
  2. 在「稅務地區」區段中,「歐盟」旁邊點擊「設定」。
  3. 在「歐盟境內的銷售加值稅 (VAT)」頁面中,點擊「收取加值稅 (VAT)」。
  4. 選取您登記加值稅的方式。 - 若您已登記 OSS 方案,且計畫為歐盟會員國顧客的所有銷售提交單一加值稅退稅,請選取「一站式商店登記」。

    • 若您的商店每年銷售額為 10,000 歐元以下,且計畫提交加值稅退稅申請給當地稅務機關,請選取「微型企業免稅優惠」。若您的加值稅登記超過一項,則不適用微型企業免稅優惠。
    • 若您計畫直接提交加值稅退稅申請給您運送目的地的歐盟會員國,則請選取「國家/地區限定登記」。
  5. 點擊「下一步」。

  6. 請執行下列其中一項操作: - 如果您選取了「一站式商店登記」,請從國家/地區清單中選取「北愛爾蘭協定」,然後從您登記的國家/地區輸入加值稅編號。點擊「收取加值稅」。如果您需要新增加值稅登記,請點擊「歐盟境內的銷售加值稅」頁面的「新增國家/地區」。

    • 如果您選取「微型企業免稅優惠」,請從國家/地區清單中選取「北愛爾蘭協定」,然後輸入來自您國家/地區的加值稅編號。點擊「收取加值稅」。
    • 若您已選取「特定國家/地區的登記」,則從國家/地區清單中選擇「北愛爾蘭協定」然後輸入您登記國家/地區的加值稅編號。點擊「收取加值稅 (VAT) 」。若您需要新增其他加值稅 (VAT) 登記資訊,請在「歐盟境內的銷售加值稅 (VAT)」點擊「新增國家/地區」。

完成設定您的稅務地區之後,便可以為產品建立稅費優惠,不採用預設稅率。

為歐盟會員國設定稅費優惠會影響到下列範例的訂單:

  • 在歐盟會員國下單且從歐盟會員國家/地區 (包含北愛爾蘭) 運送的訂單。
  • 使用特定國家/地區的登記一站式商店登記、且由歐盟會員國的顧客向北愛爾蘭的商家所下的訂單 (此會導致收取顧客的當地加值稅率)。

管理加值稅登記

如果您的商店位於愛爾蘭,且您於英國脫歐稅法生效後向歐盟顧客收取加值稅,則您的登記資訊會輸入為特定國家/地區登記。您可以將註冊變更為一站式商店登記微型企業免稅優惠

步驟:

  1. 在 Shopify 管理介面,前往「設定」>「稅金」
  2. 在「稅務地區」區段中,點擊「歐盟」旁邊的「設定」或「編輯」。
  3. 在「歐盟境內的銷售加值稅 (VAT)」區段,點擊「變更登記」。
  4. 請執行下列其中一項操作: - 如果您已註冊 OSS 方案,且計畫為歐盟會員國顧客的所有銷售提交單一加值稅申報表,則請從國家/地區清單中選取「北愛爾蘭協定」,選取「一站式商店登記」,然後從您登記的國家/地區輸入加值稅編號。點擊「收取加值稅」。

    • 如果您的商店每年銷售額為 10,000 歐元 (含) 以下,且您計畫向當地稅務機關提交加值稅申報表,請選取「微型企業免稅優惠,從國家/地區清單中選取「北愛爾蘭協定」,然後輸入來自您國家/地區的加值稅編號。點擊「收取加值稅」。
  5. 點擊「儲存」。

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