AB vergi referansı
Avrupa Birliği ve Birleşik Krallık'taki ülkeler, katma değer vergisi veya KDV tahsil eder. AB KDV'si, verginin müşteriden konumuna bağlı olarak tahsil edildiği anlamına gelen varış yeri bazlı kaynak bulmaya göre hesaplanır. Bu, konumlarına göre bir müşteriye vergi tahsil edileceği anlamına gelir. Bu verginin minimum değeri %15'tir ancak her üye ülke oranlarını kendi ayarlar.
Katma değer vergisi kimlik numarası (KDV No) olarak da bilinen KDV numarası, KDV tahsil etmek için gereklidir. Bu numara, kaydolmanızın ardından üye ülkenin vergi dairesi tarafından size sağlanır.
1 Temmuz 2021'den itibaren ülkelerin ayrı olarak mesafeli satış eşikleri geçerli olmayacak. Bunun yerine, AB'nin tamamı için tek mesafeli satış eşiği uygulanacak.
- Kendi ülkenizdeki müşteriler için yerel KDV oranınız tahsil edilir.
- Kendi ülkeniz dışındaki AB ülkelerindeki müşteriler için oran, kayıt eşiğini aşıp aşmadığınıza göre belirlenir.
- Diğer tüm AB üye devletlerine yapılan birleşik satışlarınız toplam 10.000 EUR'nin altında ise diğer AB ülkelerinde kendi ülkenizin KDV oranı üzerinden vergi tahsil etmeyi ve KDV'yi bulunduğu ülkedeki makama havale etmeyi seçebilirsiniz. Tüm AB satışları için kendi ülkenizin KDV oranını tahsil etmeyi tercih ederseniz yerel vergi makamınıza mikro işletme muafiyeti için başvuru yapmanız gerekebilir. Başvurmanız gerekip gerekmediğinden emin değilseniz yerel vergi makamınıza veya vergi uzmanına danışın.
- Diğer AB üye devletlerine yapılan birleştirilmiş satışlarınız toplam 10.000 EUR'ye eşit veya bu tutardan daha yüksekse, diğer ülkelere yapılan tüm satışlar için müşterinizin bulunduğu konumdaki KDV oranını tahsil edersiniz.
1 Temmuz 2021'den itibaren yeni bir One-Stop Shop şeması (OSS) kullanıma sunulacak. OSS şeması, her üye devlete ayrıca başvuru yapmak yerine satıcıların tüm AB üye devletlerindeki satışlar için KDV tahsil edip havale etmesine izin verir.
Bu sayfada
AB üyesi ülkeler ve Birleşik Krallık için vergi referansı
Avrupa
Birleşik Krallık
| Ülke | Vergi dairesi |
|---|---|
| Birleşik Krallık | İngiltere Gelir ve Gümrük İdaresi |
One-Stop Shop şemaları
1 Temmuz 2021'den itibaren, satıcılara AB üye ülkelerinde satışlar için KDV ücret ve ücretlendirmeyi kolaylaştıran One Stop Shop şemaları kullanılabilir.
-
Union OSS olarak da adlandırılan One-Stop Shop (OSS) şeması, diğer AB üye devletlerine yaptıkları satışlar, varış ülkelerine göre KDV tahsil ve havale etmeyi gerektiren AB içindeki satıcılar içindir. 1 Temmuz 2021'den sonra, diğer tüm AB üye devletlerine yıllık satış oranınız 10.000 EUR tutarına eşit veya bu değerden daha yüksekse OSS şemasını kullanabilirsiniz.
- Diğer tüm AB üye devletlerine yapılan yıllık satışlarınız 10.000 EUR'nin altında ise yerel KDV oranınızı tahsil etmek için mikro işletme muafiyetini kullanabilir veya müşterilerimizin bulunduğu konuma göre KDV tahsil etmek isterseniz OSS'ye kaydolabilirsiniz.
-
Non-Union OSS olarak da adlandırılan Import One-Stop Shop (IOSS) şeması, herhangi bir AB üye devlette bulunan müşterilere satış yapan AB dışındaki satıcılar içindir. 1 Temmuz 2021'den sonra, AB dışında bulunuyorsanız ve bir AB üye devlette bulunan müşterilere satış yapmak ve müşterilerinizden teslimatta vergi alınmasını istemiyorsanız IOSS şemasını kullanabilirsiniz.
- IOSS'i kullanarak, müşterileriniz teslimatta vergi ödememesi için ödeme sırasında 150 EUR'ye eşit veya daha düşük siparişlerde KDV tahsil etmeyi seçebilirsiniz.
Örneğin İsveç'te ve ABD'de bir konumunuz var. İsveç'ten AB'deki müşterilere gönderilen siparişler için OSS şemasını, ABD'den AB'deki müşterilere gönderilen siparişler içinse IOSS şemasını kullanırsınız.
Shopify yöneticinizde, OSS kaydınızı siz girersiniz. Aynı anda OSS ve IOSS kullanımı desteklenmediğinden, IOSS kullanarak AB dışından AB'deki müşterilere gönderilen siparişlerde KDV tahsil etme seçeneği devre dışı bırakılmıştır.
OSS ile KDV tahsil etme, bildirme ve havale etme
Basamak
- Kendi ülkenizdeki vergi dairesiyle OSS'ye kaydolun.
- Vergi kayıtlarınızı güncelleyin.
- Tek tek AB üye ülkeleriyle KDV numarası için kaydolmak yerine satışları raporlayın ve OSS'ye KDV havalesi gerçekleştirin.
OSS'ye kaydolmak isteğe bağlıdır. OSS'ye kaydolmazsanız her bir AB üye devletinde KDV için kaydolmaya devam edersiniz.
ec.europa.eu adresinden OSS hakkında daha fazla bilgi edinin.
IOSS ile KDV tahsil etme, bildirme ve havale etme
Şu anda AB'nin dışında bulunuyorsanız ve AB içindeki müşterilere satış yapıyorsanız 22 EUR'nin altındaki siparişlerde KDV tahsil etmek zorunlu değildir. 1 Temmuz 2021'den sonra 150 EUR'ye eşit veya daha düşük siparişlerde KDV uygulanır. 150 EUR'den yüksek siparişlerde ithalat KDV'si ve gümrük vergileri uygulanır.
Sipariş tutarlarına bakılmaksızın KDV tahsil etmek gerekli değildir. IOSS'i kullanarak, müşterileriniz teslimatta vergi ödememesi için ödeme sırasında 150 EUR'ye eşit veya daha düşük siparişlerde KDV tahsil etmeyi seçebilirsiniz.
Basamak
- Bir AB üye devletindeki vergi dairesiyle IOSS'ye kaydolun.
- Hedef ülkeye göre KDV tahsil edin.
- Satışları bildirin ve KDV'yi IOSS'ye havale edin.
IOSS'ye kaydolmak isteğe bağlıdır, ancak ödeme işlemi sırasında KDV tahsil etmek istiyorsanız gereklidir. Ödeme sırasında bu vergileri tahsil etmezseniz müşterileriniz teslimat sırasında kargo şirketine vergi ödemesi yapar.
ec.europa.eu adresinden IOSS hakkında daha fazla bilgi edinin.
Avrupa Birliği ve Birleşik Krallık'ta kayıt davranışları
23 Eylül 2024 tarihinde Shopify'ın vergi kayıtları, KDV mevzuatını daha iyi yansıtacak şekilde güncellenecektir. Uyumsuzlukları ve para cezalarını önlemek için Shopify, yalnızca geçerli kayıtların kapsamında olan ülkelerde KDV tahsil edecektir.
Bu güncelleme davranışı aşağıda açıklanmaktadır:
| Kayıt türü: | Davranış/Kapsam: | Örnek |
|---|---|---|
| Yerel | Yerel ülkeye gelen (ancak diğer ülkelere gönderilmeyen) siparişler için KDV tahsil etme. OSS kullanılıyorsa yerel ülkede KDV tahsil etmek için yine de yerel bir kayıt gereklidir. | Almanya kaydı, Almanya içindeki ve Almanya'ya gönderilen siparişleri kapsar ancak diğer ülkelere gönderilen siparişleri kapsamaz. |
| Yerel Birleşik Krallık kaydı | AB konumlarınızdan Kuzey İrlanda'ya gönderilen siparişler için Birleşik Krallık KDV'si tahsil etme. | Birleşik Krallık kaydı, Almanya'dan Kuzey İrlanda'ya gönderilen siparişleri kapsar. |
| One Stop Shop (OSS) | Tüm sınır ötesi siparişler için (yerel siparişler hariç) KDV tahsil etme. | Almanya OSS kaydı, Almanya'dan diğer AB üye ülkelerine ve Kuzey İrlanda'ya gönderilen siparişleri kapsar ancak Almanya içindeki veya başka bir ülke içindeki siparişleri kapsamaz. |
| Mikro İşletme Muafiyeti | Tüm sınır ötesi siparişler ve yerel siparişler için, mikro işletme kaydığının bulunduğu ülkenin KDV oranıyla KDV tahsil etme (mikro işletme kaydının bulunduğu ülkeden veya bu ülkeye gönderilmeyen siparişler hariç). Mikro İşletme Muafiyetiniz varsa yerel kayıtlar da eklenebilir. | Almanya mikro işletme kaydı, Almanya'ya gönderilen siparişleri ve Almanya'dan diğer AB ülkelerine gönderilen siparişleri kapsar. Bu siparişlerde Almanya KDV'si tahsil edilir. Mikro işletme kaydı, Almanya dışındaki konumlardan gönderilen siparişler için Almanya KDV'si uygulamadığından bu ülkelerde yerel bir kayıt olması gerekir. |
Bu güncellemenin zaman akışı aşağıdaki gibidir:
- 16 Eylül 2024: Önceki tabloda eksik olan ülkeler için KDV kayıtları eklenir.
- 23 Eylül 2024: Satış yaptığınız ancak gerekli kayıtların eksik olduğu AB ülkelerinde, boş KDV numaralarıyla KDV kayıtları eklenir.
Bu düzenlemeler, mevzuata uygun şekilde KDV tahsil etmenizi sağlar.
KDV kayıtlarının birini veya tümünü kendiniz güncellemeyi tercih ediyorsanız güncellemeleri bu tarihlerden önce yapabilirsiniz.
Basamak
- Shopify yöneticinizde, Ayarlar > Vergiler ve gümrük vergileri'ne gidin.
- Bölgesel ayarlar bölümünde Avrupa Birliği'ni seçin.
- AB ülkelerinden AB ülkelerine kargo gönderme bölümünde, yeni kayıtlar eklemek veya mevcut kayıtlarınızı düzenlemek için KDV tahsil et'e tıklayın.