Dazi e imposte di importazione
Se effettui spedizioni internazionali, ai clienti potrebbero essere addebitati dazi e imposte di importazione aggiuntivi alla ricezione delle spedizioni. Puoi addebitare dazi e imposte di importazione al check-out se soddisfi i requisiti. Prima di impostare l'addebito di dazi e imposte di importazione al check-out, assicurati di leggere queste informazioni su dazi e imposte di importazione.
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Corrieri
Un corriere è un servizio che trasporta un prodotto. Per i prodotti spediti oltre confine, agisce come intermediario doganale ed è responsabile della riscossione di dazi e imposte di importazione. I corrieri riscuotono queste commissioni dal venditore o dall'acquirente, a seconda degli Incoterm utilizzati per la spedizione.
I corrieri potrebbero addebitare una commissione di intermediazione ed esborso per i loro servizi.
Acquisto di etichette DDP con etichette di spedizione
Le etichette DDP (Delivered Duty Paid) sono supportate solo per corrieri specifici quando acquisti etichette di spedizione tramite gli account corriere di Shopify. Se riscuoti dazi e imposte di importazione al check-out, puoi acquistare etichette DDP per i seguenti corrieri:
- Canada Post (solo per destinazioni negli Stati Uniti)
- DHL Express
- DHL Express Canada
- DHL eCommerce
Se utilizzi un altro corriere con gli account corriere di Shopify, non puoi acquistare un'etichetta per gli ordini per i quali sono stati riscossi i dazi. Dovrai acquistare l'etichetta esternamente o rimborsare l'ordine.
Incoterm
Le opzioni per la gestione di dazi e imposte di importazione sono chiamate termini di commercio internazionale o Incoterm. Gli Incoterm stabiliscono le modalità di addebito al cliente e di riscossione del pagamento di dazi e imposte di importazione da parte del corriere di spedizione. Di seguito sono riportati i due Incoterm più utilizzati:
- Reso sdoganato (DDP). Questo termine indica che il venditore si assume la responsabilità di eventuali costi di importazione che potrebbero essere dovuti quando le merci attraversano i confini, come dazi, imposte di importazione o costi di intermediazione/esborso. Puoi riscuotere il pagamento per questi addebiti durante la procedura di check-out. Quando l'Incoterm DDP è disponibile, il suo utilizzo fornisce ai clienti un prezzo totale per il prodotto e aiuta a evitare ritardi nella spedizione.
- Delivered at place (DAP, reso al luogo di destinazione). Questo termine indica che il venditore è responsabile solo della spedizione del prodotto e che il cliente è tenuto a pagare eventuali costi di importazione al corriere di spedizione alla consegna, come dazi, imposte di importazione o commissioni di intermediazione/esborso. Alcuni corrieri di spedizione addebitano costi aggiuntivi per la riscossione dei dazi alla consegna, qualora questi non siano stati pagati in anticipo. L'utilizzo dell'incoterm DAP potrebbe comportare costi aggiuntivi per il cliente.
Per aiutare i clienti a evitare costi aggiuntivi, puoi addebitare eventuali dazi e imposte di importazione applicabili nel check-out. Il corriere ti fatturerà in seguito i dazi e le imposte di importazione, che potrai pagare con gli importi riscossi dal cliente.
Oneri doganali
Gli oneri che possono essere addebitati durante l'importazione di merci provengono da una varietà di fonti, tra cui:
- Imposta sui beni di scarso valore
- Imposta di importazione
- Dazio doganale
- Costi di intermediazione ed esborso
Gli oneri doganali che si applicano a una spedizione dipendono dalla destinazione, dal valore e dal corriere che trasporta le merci.
Imposta sui beni di scarso valore e imposta di importazione
La parte fiscale degli oneri doganali è un'imposta sui beni di scarso valore o un'imposta di importazione, a seconda del de minimis, una soglia di valore che varia tra i diversi paesi e aree geografiche.
Imposta sui beni di scarso valore
L'imposta sui beni di scarso valore viene applicata in alcuni paesi e aree geografiche alle spedizioni di valore inferiore al de minimis se disponi della registrazione per riscuotere le imposte in tale paese o area geografica. Ad esempio, l'Unione europea ha una soglia di imposta per i beni di scarso valore in cui l'imposta sul valore aggiunto (IVA) viene riscossa sugli ordini internazionali di importo pari o inferiore a 150 EUR, mentre il Regno Unito ha una soglia di imposta per i beni di scarso valore in cui l'IVA viene riscossa sugli ordini internazionali di importo pari o inferiore a 135 GBP. Le imposte sui beni di scarso valore si applicano nei seguenti paesi:
- Australia
- Nuova Zelanda
- Svizzera
- Norvegia
- Unione europea
- Regno Unito
Nella maggior parte dei casi, l'Incoterm DDP è consigliato per le spedizioni verso aree con un'imposta sui beni di scarso valore, in modo che anche per gli ordini che superano la soglia vengano calcolati dazi e imposte di importazione al check-out. Ad esempio, quando utilizzi l'Incoterm DDP per l'Unione europea, si verifica quanto segue:
- L'IVA viene applicata agli ordini di importo pari o inferiore a 150 EUR.
- L'IVA all'importazione e i dazi vengono applicati agli ordini di importo superiore a 150 EUR.
Quando utilizzi l'Incoterm DDP per il Regno Unito, si verifica quanto segue:
- L'IVA viene applicata agli ordini di importo pari o inferiore a 135 GBP se hai inserito una registrazione fiscale per il Regno Unito nelle impostazioni fiscali.
- L'IVA all'importazione e i dazi vengono applicati agli ordini di importo superiore a 135 GBP.
Le imposte sui beni di scarso valore vengono generalmente rimesse alle autorità fiscali tramite una dichiarazione fiscale. Sta a te decidere se riscuotere e rimettere le imposte. Se non sai se effettuare la registrazione per riscuotere le imposte sui beni di scarso valore o come rimetterle, contatta l'autorità fiscale del paese o dell'area geografica o un esperto fiscale locale.
Se elabori un rimborso per un ordine a cui sono state applicate imposte sui beni di scarso valore, contatta l'autorità fiscale del paese o dell'area geografica per recuperare l'imposta che hai rimesso. Puoi rimettere o recuperare le imposte solo nei paesi in cui hai già la registrazione per pagarle.
Imposta di importazione
Le imposte di importazione vengono addebitate dall'autorità doganale di un paese o di un'area geografica per le spedizioni di valore superiore al de minimis. Nella maggior parte dei casi, questa imposta è equivalente all'imposta sulle vendite locale, come l'IVA o l'imposta su beni e servizi (GST). Se elabori un rimborso per un ordine evaso a cui sono state applicate le imposte di importazione, contatta l'autorità doganale del paese o dell'area geografica per recuperare l'imposta che hai rimesso.
Dazio doganale
Il dazio doganale è un addebito applicato alle spedizioni dall'autorità doganale del paese o dell'area geografica di destinazione per le spedizioni di valore superiore al de minimis. Il dazio doganale viene calcolato in base ai seguenti fattori:
- il valore dichiarato del prodotto e i costi di spedizione
- la categoria di prodotto determinata dal codice HS
- il paese o l'area geografica di origine
- le tariffe doganali del paese di destinazione
- i trattati commerciali applicabili
I dazi e l'imposta di importazione basati sul valore dichiarato del prodotto potrebbero essere influenzati da sconti o articoli gratuiti.
Tariffe doganali
Le tariffe doganali sono dazi doganali applicati alle merci che provengono da un paese o da un'area geografica specifica. Per garantire che i dazi per i tuoi prodotti siano accurati, assicurati di aver aggiunto codici HS e paese di origine ai tuoi prodotti. Maggiori informazioni sulle tariffe doganali.
Commissioni di intermediazione ed esborso
I corrieri potrebbero addebitare una commissione di intermediazione ed esborso per i loro servizi. Questo addebito non è incluso quando è attivato l'addebito di dazi e imposte di importazione al check-out. Se devi addebitare ai clienti una commissione di intermediazione ed esborso, valuta la possibilità di aggiungere il costo della commissione alle tariffe di spedizione.
Accordi internazionali di spedizione
Gli accordi internazionali di spedizione vengono utilizzati nel trasporto di merci tra un cliente e un merchant. Questi accordi determinano chi si assume la responsabilità della merce durante il transito. Di seguito sono riportati i due accordi più comuni:
- Costo, assicurazione e nolo (CIF). Questo accordo indica che il venditore si assume i costi di assicurazione e le altre spese fino a quando la merce non viene ricevuta dal venditore.
- Franco a bordo (FOB). Questo accordo indica che i costi di assicurazione e le altre spese sono a carico del cliente non appena la merce è stata spedita.
La maggior parte dei paesi e delle aree geografiche include i costi di spedizione, gestione e assicurazione (CIF) quando determinano se una spedizione supera le soglie per dazi e imposte di importazione. Altri escludono questi costi (FOB). Se non sai con certezza quali accordi sono a tua disposizione, contatta il corriere di spedizione. Di seguito sono riportati i paesi e le aree geografiche più importanti che non includono i costi di spedizione, gestione e assicurazione:
- Canada
- Stati Uniti
- Australia
- Nuova Zelanda
- Sudafrica
Assicurati di informare i clienti dei termini di spedizione.
De minimis
Non tutti gli ordini sono soggetti a dazi e imposte di importazione. Molti paesi e aree geografiche hanno un valore de minimis, che è un valore massimo dell'ordine al di sotto del quale non si applicano dazi e imposte di importazione.
Generalmente, solo i valori al netto delle imposte vengono conteggiati ai fini della soglia de minimis. Se i prodotti utilizzano un prezzo comprensivo di imposte, la parte del prezzo del prodotto costituita dall'imposta non viene in genere conteggiata ai fini della soglia de minimis. Anche gli sconti su ordini e prodotti non vengono generalmente conteggiati ai fini della soglia de minimis.
La tabella seguente fornisce alcuni esempi di valori de minimis.
| Paese | Valore de minimis per i dazi | Valore de minimis per le imposte |
|---|---|---|
| Canada | 20 CAD | 20 CAD |
| Messico | 50 USD | 117 USD |
| Australia | 1000 AUD | 0 AUD |
| Cina | 50 CNY | 50 CNY |
| Hong Kong | 0 HKD | 0 HKD |
| Irlanda | 150 EUR | 22 EUR |
| Giappone | 10.000 JPY | 10.000 JPY |
| Svezia | 1.600 SEK | 300 SEK |
| Svizzera | 5 CHF | 5 CHF |
Il valore de minimis è diverso per ogni paese o area geografica e alcuni hanno regole specifiche che influiscono sul valore de minimis a seconda del luogo di origine della spedizione. Ad esempio, le merci spedite in Canada dal Messico o dagli Stati Uniti sono soggette a dazi se hanno un valore pari o superiore a 150 CAD e sono soggette a imposte di importazione se hanno un valore pari o superiore a 40 CAD.
Se non hai la certezza di quale sia il valore de minimis per il paese o l’area geografica verso cui spedisci, consulta il sito web dell’autorità fiscale di tale paese o area geografica, oppure rivolgiti a un esperto fiscale locale.
Modifiche al de minimis negli Stati Uniti
La modifica al de minimis statunitense riguarda tutte le importazioni da tutti i paesi. Le aliquote dei dazi variano in base alla classificazione del prodotto determinata dai codici HS e dal paese di origine e in genere vanno dallo 0% a oltre il 25%. I prodotti provenienti da paesi con accordi commerciali, come l'USMCA per il Canada e il Messico, potrebbero avere diritto a tariffe preferenziali con la documentazione appropriata.
Per le informazioni più aggiornate e accurate sulle modifiche normative, è consigliabile consultare le fonti governative ufficiali, monitorare gli aggiornamenti delle agenzie di regolamentazione competenti e rivolgersi a intermediari doganali o avvocati specializzati in diritto commerciale.
Se sei un merchant internazionale che vende negli Stati Uniti o un merchant statunitense che utilizza un modello di dropshipping, dovresti intraprendere le seguenti azioni:
- Aggiungi i codici del Sistema Armonizzato (HS) e il paese di origine a tutti i prodotti. Puoi aggiungere questi codici singolarmente, in blocco o tramite il caricamento di un file CSV.
- Rivedi il prezzo dei prodotti per valutare la compensazione dei costi incrementali.
- Valuta la possibilità di riscuotere dazi e imposte di importazione al check-out.
- Determina le strategie di evasione delle spedizioni, ad esempio utilizzando le etichette Delivered Duty Paid (DDP).
- Aggiorna le norme sulla spedizione e sui resi in modo che riflettano le scelte di evasione.
- Modifica e rivedi le impostazioni di check-out per testare l'esperienza di check-out per i clienti statunitensi.
Trattati preferenziali
I trattati preferenziali, noti anche come accordi di libero scambio (ALS), sono accordi tra due o più paesi o aree geografiche che possono ridurre o eliminare i dazi su determinati prodotti. Alcuni esempi di trattati preferenziali sono:
- Accordo sugli scambi commerciali e la cooperazione tra UE e Regno Unito
- Accordo Stati Uniti-Messico-Canada (USMCA)
Per impostazione predefinita, i trattati preferenziali sono inclusi nel calcolo di dazi e imposte di importazione, ma puoi disattivare questa impostazione nel pannello di controllo. L'applicabilità di un trattato preferenziale a una vendita è determinata dal luogo di origine e dalla destinazione della spedizione, nonché dal codice del paese di origine e dal codice HS del prodotto. Se effettui una vendita internazionale a cui si applica un trattato preferenziale, l'autorità doganale del paese o dell'area geografica potrebbe richiederti la documentazione per convalidare il paese di origine del prodotto, in genere sotto forma di un certificato di origine.
Se non hai la certezza che le spedizioni siano idonee per eventuali trattati preferenziali, consulta il corriere o un esperto fiscale locale per determinare l'idoneità e se è richiesta documentazione aggiuntiva.
Disattiva i trattati preferenziali
Se non desideri utilizzare i trattati preferenziali o non sei in grado di fornire la documentazione richiesta per un trattato preferenziale per il quale hai i requisiti, disattiva i trattati preferenziali nelle impostazioni relative a dazi e imposte di importazione.
Passaggi:
Dal pannello di controllo Shopify, vai su Impostazioni > Imposte e dazi.
Nella sezione Dazi e imposte di importazione, clicca su Gestisci.
Nella sezione Impostazioni correlate, attiva o disattiva l'opzione Riduci le tariffe quando i trattati preferenziali lo consentono.
Clicca su Salva.
Tariffe doganali postali
Per impostazione predefinita, i dazi e le imposte di importazione vengono calcolati allo stesso modo sia per i corrieri commerciali che per quelli postali. Per i pacchi spediti negli Stati Uniti, questo significa che i dazi e le imposte di importazione vengono calcolati utilizzando i codici HS e le informazioni sul paese di origine che hai aggiunto ai tuoi prodotti.
Se utilizzi un corriere postale, come Canada Post, puoi attivare le tariffe doganali postali nel pannello di controllo Shopify. Una volta attivata, questa impostazione calcola i dazi per i pacchi spediti negli Stati Uniti ad valorem (in base al valore del contenuto della spedizione) e in base al paese di origine (COO). Questa opzione può comportare una riduzione dei dazi e delle imposte di importazione.
L'utilizzo dei calcoli delle tariffe doganali postali richiede la definizione di un COO per ogni prodotto. Puoi anche impostare un COO predefinito per i prodotti, che verrà utilizzato se a un prodotto non è stato applicato manualmente un COO.
Attiva le tariffe doganali postali
Dal pannello di controllo Shopify, vai su Impostazioni > Imposte e dazi.
Nella sezione Dazi e imposte di importazione, clicca su Gestisci.
Nella sezione Impostazioni correlate, attiva l'opzione Usa tariffe doganali postali per gli Stati Uniti.
Clicca su Salva.
Determina i dazi per le tariffe della Sezione 232
Le spedizioni negli Stati Uniti che contengono acciaio o alluminio sono soggette alle tariffe della Sezione 232. Se vendi a clienti che si trovano negli Stati Uniti e i tuoi prodotti contengono acciaio o alluminio, puoi specificare in che misura i prodotti sono realizzati con questi metalli. Questo può aiutarti a calcolare i dazi e le imposte di importazione in base alla quantità effettiva di acciaio o alluminio presente nei prodotti, anziché in base al valore totale del prodotto.
Prima di attivare questa funzionalità, esamina le seguenti considerazioni:
- La percentuale selezionata si applica al calcolo dei dazi e delle imposte di importazione solo per le spedizioni verso le sedi negli Stati Uniti. Non si applica a nessun'altra destinazione.
- La percentuale selezionata si applica a tutti i prodotti del negozio soggetti alla Sezione 232. Non è possibile impostare percentuali diverse per i singoli prodotti.
- La percentuale predefinita per l'impostazione della Sezione 232 è del 100%. Se non modifichi questa percentuale, le tariffe vengono calcolate presupponendo che i prodotti soggetti alla Sezione 232 siano realizzati al 100% in acciaio o alluminio.
Passaggi:
Dal pannello di controllo Shopify, vai su Impostazioni > Imposte e dazi.
Nella sezione Dazi e imposte di importazione, clicca su Gestisci.
Nella sezione Impostazioni correlate, inserisci la percentuale del prodotto realizzata in acciaio o alluminio.
Clicca su Salva.
In questa sezione
Considerazioni sull'addebito di dazi e imposte di importazione al check-out
Riscossione di dazi internazionali e imposte di importazione al check-out
Attività aggiuntive per la riscossione di dazi e imposte di importazione al check-out
Risoluzione dei problemi relativi a dazi e imposte di importazione al check-out
Checklist di conformità USMCA per le spedizioni negli Stati Uniti