Yhdysvaltain verot
Shopify auttaa automatisoimaan myyntiveron perimisen, mutta Shopify ei maksa eikä ilmoita veroja puolestasi. Tämän oppaan avulla voit selvittää, missä Yhdysvaltojen osavaltioissa saatat olla velvollinen perimään veroja. Kun tiedät, missä olet verovelvollinen, voit määrittää kauppasi veloittamaan verot ohjeiden mukaisesti.
Jos tarvitset tietoja 1099-K-lomakkeista ja käytät Shopify Paymentsiä, tutustu kohtaan Veroilmoitus.
Verovelvollisuuden määrittäminen
Ennen kuin määrität Yhdysvalloissa maksettavat verot, sinun on määritettävä verovelvollisuutesi, eli täytyykö sinun periä veroja asiakkailtasi ja maksaa veroja osavaltion veroviranomaiselle.
Jos olet Yhdysvalloissa toimiva kauppias, olet mahdollisesti verovelvollinen omassa osavaltiossasi fyysisen nexuksen takia. Jos myyt tuotteitasi usein tietyssä osavaltiossa oleville asiakkaille, saatat olla verovelvollinen siellä taloudellisen nexuksen takia riippumatta siitä, oletko Yhdysvalloissa vai et.
Yhdysvalloissa veloittamaasi myyntiveroon voi vaikuttaa useampi tekijä:
- Sijainti, josta tuote lähetetään
- Sijainti, jonne tuotteesi lähetetään
- Sijainti, jossa olet rekisteröitynyt perimään veroa
- Tuotteen verotettavuus
- Ostajien verovapautukset
Nexus (merkittävä läsnäolo)
Nexus tai kauppasi ja Yhdysvaltojen osavaltion välinen yhteys määrittää, oletko mahdollisesti verovelvollinen siellä. Nexus voi olla fyysinen tai taloudellinen.
Fyysinen nexus
Yleensä fyysinen nexus on olemassa, jos sinulla on osavaltiossa fyysinen näkyvyys, kuten kauppa, varasto tai työntekijöitä. Joissakin osavaltioissa fyysisen nexuksen määritelmä on laajempi, ja se voi sisältää mitä tahansa seuraavista:
- myynnin tavoittelu
- jakelupalvelut
- varaston näkyvyys
Jos et ole varma, tulkitaanko oman osavaltiosi ulkopuoliset toiminnat fyysiseksi nexukseksi, ota yhteyttä osavaltion veroviranomaisiin tai paikalliseen veroasiantuntijaan.
Taloudellinen nexus
Taloudellinen nexus toteutuu, kun ylität tietyssä osavaltiossa asuville asiakkaille tapahtuneessa myynnissä tietyn raja-arvon.
Kesäkuussa 2018 Yhdysvaltain korkein oikeus katsoi, että osavaltiot voivat vaatia verkkomyyjiä perimään myyntiveroa, joka perustuu maksutapahtumien määrään tai arvoon osavaltiossa. Tätä kutsutaan myös taloudelliseksi nexukseksi. Jos haluat lisätietoja tämän päätöksen vaikutuksista liiketoimintaasi, tutustu Shopifyn blogipostaukseen Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce.
Myynnin raja-arvo, joka määrittää, onko sinulla nexus, vaihtelee eri osavaltioissa. Tutustu osavaltion vero-ohjetaulukkoon selvittääksesi, voiko myyntisi osavaltioon olla taloudellinen nexus. Jos uskot, että sinulla voi olla taloudellinen nexus kyseisessä osavaltiossa, ota yhteyttä osavaltion veroviranomaisiin tai paikalliseen veroasiantuntijaan.
Digitaalisia tuotteita
Digitaalinen tuote on tuote, jonka asiakkaat lataavat. Se ei sisällä fyysisiä osia, jotka pitäisi toimittaa. Jotkin osavaltiot tulkitsevat digitaaliset tuotteet syyksi, joka luo taloudellisen nexuksen, kun taas toiset eivät. Osavaltioiden vero-ohjetaulukossa on osavaltiokohtaista tietoa siitä, sisällytetäänkö digitaaliset tuotteet nexus-laskelmiin.
Markkinapaikat
Markkinapaikka on verkkosivusto, jossa useat myyjät tarjoavat tuotteitaan. Joissakin osavaltioissa nexuksen määrittämisessä otetaan huomioon myynnit markkinapaikoilla, joissakin osavaltioissa ei. Osavaltion verotuksen viitetietotaulukossa on osavaltiokohtaista tietoa verosäännöistä, kuten siitä, otetaanko markkinapaikat mukaan nexuslaskelmaan.
Seuraavat markkinapaikat saatetaan ottaa huomioon, kun määritetään taloudellista nexusta, osavaltion lainsäädännön mukaan:
| Emadri | MyDeal | Rakuten | Etsy | Fruugo |
| Wish | NewEgg | BestBuy | Reverb | Ebay |
| Walmart Marketplace | Amazon by Codisto | Amazon by CedCommerce |
Suoratoimitus
Jos kauppasi käyttää suoratoimitusta tuotteiden toimittamiseen asiakkaillesi, ostat tuotteita toiselta myyjältä, jonka jälkeen asiakkaasi ostavat tuotteen sinulta. Se, oletko velvollinen perimään veroa riippuu asiakkaan sijainnista ja siitä, missä sinulla ja suoratoimitusmyyjälläsi on nexus. Tutustu seuraaviin tilanteisiin ja ota selvää, mikä niistä koskee liiketoimintaasi:
- Jos sinulla ja suoratoimitusmyyjälläsi ei ole nexusta asiakkaasi osavaltiossa, sinun ei tarvitse periä veroja. Asiakkaasi todennäköisesti maksaa ostostaan määränpäässä käyttöveroa.
- Jos sinulla ei ole nexusta asiakkaan osavaltiossa, mutta suoratoimitusmyyjällä on, myyjä voi pyytää sinulta jälleenmyyntitodistusta tai veloittaa asianmukaisen veron.
- Jos sinulla on nexus asiakkaan osavaltiossa, mutta suoratoimitusmyyjällä ei ole, sinulla on velvollisuus veloittaa vero asiakkaalta.
- Jos sekä sinulla että suoratoimitusmyyjällä on nexus asiakkaan osavaltiossa, myyjä voi pyytää sinulta jälleenmyyntitodistusta tai veloittaa asianmukaisen veron, ja sinulla on velvollisuus veloittaa vero asiakkaalta.
Jos et ole varma velvollisuuksistasi osavaltiossa, ota yhteyttä osavaltion veroviranomaiseen tai paikalliseen veroasiantuntijaan.
Verorekisteröinti
Kun olet selvittänyt, missä sinun on perittävä veroja Yhdysvalloissa, voit rekisteröityä osavaltion veroviranomaisten verorekisteriin. Jokaisessa osavaltiossa on oma viranomaistaho, johon sinun täytyy ottaa yhteyttä ja myös rekisteröintitavoissa voi olla eroja. Osavaltion vero-ohjetaulukossa on kunkin osavaltion veroviranomaisen yhteystiedot.
Verojen määrittäminen Shopifyssa
Kun olet selvittänyt, missä sinun täytyy veloittaa vero Yhdysvalloissa, voit määrittää Shopify-kauppasi hallinnoimaan automaattisesti verokantoja, joita käytetään verotettavien myyntien laskemiseen, ja asettaa veron ohituksia tuotteille, joilla on omat verokantansa.
- Jos et ole aiemmin käyttänyt Shopifyta, tutustu kohtaan Yhdysvaltojen verojen määrittäminen.
- Jos jo käytät Shopifyta ja haluat päivittää asetuksesi, katso Yhdysvaltojen rekisteröintiin perustuvat verot -kohtaa. Jos et ole rekisteröitynyt perimään myyntiveroa missään veroasetuksissasi tällä hetkellä mainitussa osavaltiossa, voit poistaa ne.
- Jos jo käytät Shopifyta ja haluat lisätietoja alueellasi käytettävissä olevista eri veropalveluista, katso lisätietoja kohdasta Veropalvelun valinta.
Kun kauppasi on auki ja aloittanut myynnin, Hallinnoi verovelvollisuutta -sivu voi auttaa sinua määrittämään, missä kaupallasi on nexus.