Yhdysvaltoja koskevien verovelvollisuuksiesi tarkistaminen

Yhdysvalloissa myyntiveron veloitusvelvollisuus perustuu nexukseen. Nexus tarkoittaa yrityksesi ja osavaltion välistä yhteyttä, joka voi olla fyysinen tai taloudellinen. Jos sinulla on nexus tietyssä osavaltiossa, sinun on todennäköisesti perittävä siellä myyntiveroa.

Fyysinen nexus

Yleensä fyysinen nexus on olemassa, jos sinulla on osavaltiossa fyysinen näkyvyys, kuten kauppa, varasto tai työntekijöitä. Joissakin osavaltioissa nexuksen määritelmä on laajempi, ja se voi sisältää mitä tahansa seuraavista:

  • myynnin tavoittelu
  • jakelupalvelut
  • varaston näkyvyys

Shopifyssa luomiasi sijainteja käytetään verovelvollisuuksien määrittämiseen. Nykyisiä ja äskettäin lisättyjä sijainteja käytetään nexuksen määrittämiseen. Jos olet määrittänyt sijainnin osavaltioon ja poistanut sen, sitä ei käytetä verovelvollisuuksien laskemiseen.

Taloudellinen nexus

Taloudellinen nexus toteutuu, kun ylität tietyssä osavaltiossa asuville asiakkaille tapahtuneessa myynnissä tietyn raja-arvon.

Kesäkuussa 2018 Yhdysvaltain korkein oikeus katsoi, että osavaltiot voivat vaatia verkkomyyjiä perimään myyntiveroa, joka perustuu maksutapahtumien määrään tai arvoon osavaltiossa. Tätä kutsutaan myös taloudelliseksi nexukseksi. Jos haluat lisätietoja tämän päätöksen vaikutuksista liiketoimintaasi, tutustu Shopifyn blogijulkaisuun Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce.

Myynnin raja-arvo, joka määrittää, onko sinulla nexus, vaihtelee eri osavaltioissa. Jos et ole varma, määritelläänkö toisessa osavaltiossa asuville asiakkaille tekemäsi myynti nexukseksi, ota yhteyttä osavaltion veroviranomaisiin tai paikalliseen veroasiantuntijaan.

Verovelvollisuuden hallinta

Kun kauppasi on avattu ja se on aloittanut myynnin, myyntejäsi ja sijaintejasi seurataan automaattisesti. Tämä auttaa sinua määrittämään, onko sinulla nexus tietyissä osavaltioissa. Ennen kuin seuraat verovelvollisuuksiasi Shopifyssa, perehdy seuraaviin tietoihin.

  • Verovelvollisuus voidaan näyttää vain Shopifyn tapahtumien osalta, mukaan lukien markkinapaikat, kun osavaltion laki sitä edellyttää. Shopifyn ulkopuolisia myyntejäsi ei lasketa mukaan.
  • Verovelvollisuus näytetään sellaisten osavaltioiden osalta, joissa on taloudellista nexusta koskevia verolakeja osavaltion tasolla. Osavaltioita, joilla ei ole taloudellisia nexusta koskevia verolakeja, ei lasketa mukaan.
  • Joissakin osavaltioissa, kuten Alaskassa ja Coloradossa, on paikallisia veroilmoitusvaatimuksia, jotka ovat erillisiä osavaltioiden ilmoitusvaatimuksista. Nexusta ei seurata paikallisten verojen osalta.
  • Verovelvollisuus näytetään niiden osavaltioiden osalta, joissa myyntiä tapahtuu kyseisen osavaltion kynnysjakson aikana. Kynnysjakson ulkopuolella tapahtuvaa myyntiä ei lasketa mukaan.
  • Verovelvollisuus lasketaan nettomyynnin, ei bruttomyynnin, perusteella. Nettomyynti tarkoittaa myyntiä, josta on vähennetty maksun palautukset, toimituskulut ja verot.
  • Myynti ei näy välittömästi verovelvollisuuksissa, ja sen päivittyminen saattaa kestää muutaman päivän. Jos ylität myyntikynnyksen, jonka perusteella sinun on ehkä perittävä ja maksettava veroja tietyssä osavaltiossa, näkyvissä on kuukausi, jolloin ylitit kynnyksen.
  • Verovelvollisuus näkyy fyysisen nexuksen osalta nykyisissä sijainnissa. Jos sinulla oli sijainti osavaltiossa, mutta poistit sen, sitä ei lasketa mukaan.

Kynnysjaksot

Osavaltion kynnysjakso on nexuksen laskemisessa huomioon otettava aika. Osavaltion verotuksen viitetietotaulukossa on osavaltiokohtaista tietoa verosäännöistä, kuten nexuksen määrittämiseen käytettävästä ajanjaksosta. Tämä jakso vaihtelee osavaltion mukaan.

Kynnysjaksojen luettelo
Kynnysjakso Määritelmä
Edellinen tai kuluva kalenterivuosi Niiden osavaltioiden osalta, joissa nexuksen määrittämisessä otetaan huomioon edellinen tai kuluva kalenterivuosi, velvollisuuksien seurantaohjelma tarkastelee ensin edellisen vuoden myyntitietojasi. Jos kauppasi ei ole saavuttanut nexuksen kynnysarvoa edellisen vuoden aikana, kuluva vuosi tarkistetaan.

Jos kauppasi ei ole saavuttanut edellisen kalenterivuoden kynnysarvoa eikä sinulla ole ollut myyntiä kuluvan kalenterivuoden aikana, osavaltio ei ole näkyvissä, ennen kuin kuluvana vuonna on tehty vähintään yksi myynti.
12 kuukauden liukuva jakso Niiden osavaltioiden osalta, joissa nexuksen määrittämisessä otetaan huomioon 12 kuukauden liukuva jakso, velvollisuuksien seurantaohjelma tarkastelee myyntitietoja edellisten 12 kuukauden ajalta. Jokaisen kuukauden ensimmäisenä päivänä tarkastelujaksosta poistetaan vanhin kuukausi ja siihen lisätään uusin kuukausi.
Edellinen kalenterivuosi Niiden osavaltioiden osalta, joissa nexuksen määrittämisessä otetaan huomioon edellinen kalenterivuosi, velvollisuuksien seurantaohjelma tarkastelee edellisen vuoden myyntiä. Jos kauppasi ei ole saavuttanut nexuksen kynnysarvoa edellisen vuoden aikana, myyntitietoja ei tarkastella uudelleen, ennen kuin kuluva vuosi on päättynyt.
Edelliset neljä veroneljännestä Niiden osavaltioiden osalta, joissa nexuksen määrittämisessä otetaan huomioon neljä edellistä kalenterineljännestä, velvollisuuksien seurantaohjelma tarkastelee myyntejäsi edellisten neljän vuosineljänneksen ajalta. Jokaisen uuden neljänneksen ensimmäisenä päivänä tarkastellusta jaksosta poistetaan vanhin neljännes ja siihen lisätään uusin neljännes.

Markkinapaikat

Markkinapaikka on verkkosivusto, jossa useat myyjät tarjoavat tuotteitaan. Joissakin osavaltioissa nexuksen määrittämisessä otetaan huomioon myynnit markkinapaikoilla, joissakin osavaltioissa ei. Osavaltion verotuksen viitetietotaulukossa on osavaltiokohtaista tietoa verosäännöistä, kuten siitä, otetaanko markkinapaikat mukaan nexuslaskelmaan.

Seuraavat markkinapaikat saatetaan ottaa huomioon, kun määritetään taloudellista nexusta, osavaltion lainsäädännön mukaan:

Markkinapaikkojen luettelo
Emadri MyDeal Rakuten Etsy Fruugo
Wish NewEgg BestBuy Reverb Ebay
Google Facebook Walmart Marketplace Amazon by Codisto Amazon by CedCommerce

Verovelvollisuuksien tarkistaminen

Voit tarkistaa verovelvollisuutesi Shopify-ylläpitäjän siirtymällä kohtaan Asetukset > Verot ja valitsemalla Yhdysvallat. Verovelvollisuuksien esikatselu näkyy niiden osavaltioiden yläpuolella, joissa olet rekisteröitynyt perimään veroja. Jos myyntisi tiettyihin osavaltioihin merkitsee mahdollista verovelvollisuutta, verovelvollisuusosiossa näkyy osavaltio, mahdollisen verovelvollisuuden syy ja mahdollisen verovelvollisuuden päivämäärä. Voit tarkastella lisätietoja avaamalla Hallinnoi myyntiverovelvollisuutta -sivun valitsemalla Näytä kaikki velvollisuudet.

Hallinnoi myyntiverovelvollisuutta -sivulla voit tarkastella osavaltioita, joissa olet tehnyt myyntiä. Valitse tarkasteltavat osavaltiot sivun yläosassa olevasta valikosta.

  • Edellyttää toimenpiteitä -osiossa näkyvät osavaltiot, joissa on havaittu mahdollinen verovelvollisuus. Sinulla voi olla tässä luetelluissa osavaltioissa fyysinen nexus sijainnin vuoksi tai taloudellinen nexus myynnistä kyseiseen osavaltioon. Jos Edellyttää toimenpiteitä -osiossa on osavaltioita, sinun on ehkä aloitettava siellä verojen periminen ja maksaminen.
  • Edellyttää valvontaa -osiossa näkyvät osavaltiot, joissa sinulla ei ole sijaintia, ja myyntisi Shopifyssa, mukaan lukien markkinapaikoissa, jos osavaltion lainsäädäntö sitä edellyttää, on saavuttanut vähintään 80 % kyseisen osavaltion taloudellisen nexuksen kynnysarvosta. Jos Edellyttää valvontaa -osiossa on osavaltioita, tarkista myyntisi tähän osavaltioon, ja ota huomioon myynti, jota Shopify ei ole käsitellyt.
  • Ei edellytä toimenpiteitä -osiossa näkyvät osavaltiot, joissa sinulla ei ole sijaintia, ja myyntisi Shopifyssa, mukaan lukien markkinapaikoissa, jos osavaltion lainsäädäntö sitä edellyttää, on alle 80 prosenttia kyseisen osavaltion taloudellisen nexuksen kynnysarvosta.

Mahdollisista verovelvollisuuksista huolehtiminen

Jos osavaltio näkyy Hallinnoi myyntiverovelvollisuutta -sivulla mahdollisena verovelvollisuutena, sinun on selvitettävä huolellisesti kyseisen osavaltion myyntiverolainsäädäntö. Osavaltion veroviranomaisten linkit ovat osavaltion verotuksen viitetietotaulukossa. Jos et ole varma, onko kaupallasi osavaltiossa fyysinen tai taloudellinen nexus, ota yhteyttä veroammattilaiseen tai kyseisen osavaltion veroviranomaiseen.

Jos olet saanut selville, että sinun on perittävä myyntiveroa osavaltiossa, voit määrittää veron perinnän Hallinnoi myyntiverovelvollisuutta -sivulla. Ennen kuin aloitat, varmista, että olet rekisteröitynyt osavaltion veroviranomaisen järjestelmään, jotta voit veloittaa ja maksaa myyntiveroa.

Toimi näin:

  1. Etsi osavaltio Hallinnoi myyntiverovelvollisuutta -sivulta ja valitse sitten Aloita verojen periminen.
  2. Anna myyntiverotunnus kenttään Myyntiverotunnus. Jos olet hakenut myyntiverotunnusta, mutta sinulla ei vielä ole sellaista, jätä tämä kenttä tyhjäksi. Voit päivittää sen, kun saat myyntiverotunnuksesi.
  3. Klikkaa Peri myyntiveroa.

Oletko valmis aloittamaan myynnin Shopifyssa?

Kokeile ilmaiseksi