ABD'deki vergi yükümlülüklerinizi inceleme

ABD'de satış vergisi almanız gerekip gerekmediği nexus'a bağlıdır. Nexus, işletmeniz ile devlet arasındaki fiziksel veya ekonomik bağlantıdır. Bir eyalette nexus'unuz varsa muhtemelen orada satış vergisi almanız gerekir.

Fiziksel nexus

Fiziksel nexus genellikle eyalet içerisinde mağaza veya depo gibi fiziksel bir varlığınız ya da çalışanlarınız olduğunda ortaya çıkar. Bazı eyaletlerin daha geniş bir nexus tanımı vardır ve aşağıdakilerden herhangi birini içerebilir:

  • satış teşviki
  • gönderim hizmetleri
  • envanter varlığı

Shopify'da oluşturduğunuz konumlar, vergi yükümlülüklerinizi belirlemenize yardımcı olmak için kullanılır. Mevcut ve yeni eklenen konumlar, nexus'un belirlenmesine yardımcı olmak için kullanılır. Bir eyalette ayarlanmış konumunuz olduysa ve sonra onu sildiyseniz vergi yükümlülüklerinin hesaplanmasına yardımcı olması için kullanılmaz.

Ekonomik nexus

Ekonomik nexus, belirli bir eyaletteki müşterilere yaptığınız satışlarda, belirli bir satış eşiğini aştığınızda gerçekleşir.

ABD Yüksek Mahkemesi'nin 2018 Haziran ayındaki kararına göre eyaletler, online satıcıların ekonomik nexus olarak da bilinen bir eyalete yönelik işlemlerin birime veya değerine göre satış vergisi toplamasını gerekli kılabilir. Bu kararın işletmenizi nasıl etkileyebileceği hakkında bilgi edinmek için Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce (Online Satış Vergisi: Ekonomik Nexus ve E-Ticaret Kılavuzu) başlıklı Shopify blog gönderisine bakın.

Nexus'unuzun olup olmadığını belirleyen satış eşiği, her eyalette farklıdır. Başka bir eyaletteki müşterilere yaptığınız satışların, söz konusu eyalette nexus'unuzun olduğu anlamına gelip gelmediğinden emin değilseniz eyaletin vergi dairelerine veya yerel bir vergi uzmanına danışın.

Vergi yükümlülüklerini yönet

Mağazanız açıldıktan ve satış yapmaya başladıktan sonra, belirli eyaletlerde nexus'unuz olup olmadığını belirlemenize yardımcı olmak için satışlarınız ve konularınız otomatik olarak izlenir. Shopify'da vergi yükümlülüklerinizi izlemeden önce aşağıdaki hususları inceleyin.

  • Vergi yükümlülüğü, yalnızca eyalet yasalarını uyarınca gerekli olan pazaryerleri dahil olmak üzere Shopify içinde gerçekleşen işlemler için görüntülenebilir. Shopify dışında satış yaparsanız bunlar dahil edilmez.
  • Vergi yükümlülüğü, eyalet düzeyinde ekonomik nexus vergi yasalarına sahip eyaletler için görüntülenir. Ekonomik nexus yasaları olmayan eyaletler dahil edilmez.
  • Bazı eyaletlerin, Alaska veya Colorado gibi eyalet beyanı gerekliliklerinden ayrı olan yerel vergi beyanı gereklilikleri vardır. Nexus, yerel vergiler için izlenmez.
  • Vergi yükümlülüğü, o eyalet için satışların eşik döneminde gerçekleştiği eyaletler için görüntülenir. Eşik döneminin dışındaki satışlar dahil değildir.
  • Vergi yükümlülüğü brüt satışlar değil, net satışlar kullanılarak hesaplanır. Net satışlar para iadeleri, kargo veya vergi harici satışlardır.
  • Satışlar, vergi yükümlülüklerinize hemen yansıtılmaz ve güncellenmesi birkaç gün sürebilir. Belirli bir eyalette vergi ödemeniz ve tahsil etmeniz gerekebileceğini belirten bir satış eşiğini geçerseniz eşiği geçtiğiniz ay görüntülenir.
  • Vergi yükümlülüğü, mevcut konumlardaki fiziksel nexus için görüntülenir. Bir eyalette konumunuz olduysa ve sonra onu sildiyseniz bu konum dahil edilmez.

Eşik dönemleri

Bir eyaletin eşik dönemi, nexus hesaplanırken dikkate alınan süredir. Eyalet vergi referans tablosu, nexus'u belirlemek için kullanılan süre de dahil olmak üzere vergi kuralları hakkında eyalet bazında bilgi sağlar. Bu süre eyaletlere göre değişir.

Eşik dönemleri listesi
Eşik dönemi Tanım
Önceki veya mevcut takvim yılı Nexus'u belirlerken önceki veya mevcut takvim yılını dikkate alan eyaletler için, yükümlülük izleyici önce önceki yıla ait satış verilerinizi inceler. Mağazanız önceki yıl nexus eşiğini karşılamıyorsa mevcut takvim yılı incelenir.

Mağazanız önceki takvim yılı eşiğini karşılamıyorsa ve mevcut takvim yılında satışınız yoksa durum, mevcut yılda en az bir satış olana kadar görüntülenmez.
On iki aylık dönem Nexus'u belirlerken on iki aylık dönemi dikkate alan eyaletler için, yükümlülük izleyici son on iki aya ait satış verilerinizi inceler. Her ayın ilk günü, en eski ay incelenen dönemden çıkarılır ve en yeni ay eklenir.
Önceki takvim yılı Nexus'u belirlemek amacıyla önceki takvim yılının göz önünde bulundurulduğu eyaletler için, yükümlülük izleyici bir önceki yıla ait satışlarınızı inceler. Mağazanız önceki yıl nexus eşiğini karşılamıyorsa mevcut yıl bitene kadar satış verileriniz tekrar incelenmez.
Önceki 4 vergi dönemi Nexus'u belirlemek amacıyla önceki dört takvim çeyreğinin dikkate alındığı eyaletler için, yükümlülük izleyici bir önceki dört çeyreğe ilişkin satışlarınızı inceler. Her yeni üç aylık dönemin ilk gününde, en eski üç aylık dönem incelenen dönemden çıkarılır ve en yeni üç aylık dönem eklenir.

Pazaryerleri

Pazaryeri, birden fazla satıcının ürünlerini sunduğu bir web sitesidir. Bazı eyaletler, ekonomik nexus'un belirlenmesi amacıyla pazarlardaki satışları içerirken bazıları içermez. Eyalet vergi referans tablosu, pazaryerlerinin nexus hesaplamasına dahil edilip edilmediği bilgisi dahil olmak üzere vergi kuralları hakkında eyalet bazında bilgi sağlar.

Eyalet yasalarına bağlı olarak, ekonomik nexus belirlenirken aşağıdaki pazar yerleri dikkate alınabilir:

Pazaryerleri listesi
Emadri MyDeal Rakuten Etsy Fruugo
Wish NewEgg BestBuy Reverb Ebay
Google Facebook Walmart Marketplace Amazon by Codisto Amazon by CedCommerce

Vergi yükümlülüklerinizi inceleme

Shopify yöneticinizden, Ayalar > Vergiler'e gidip ABD'yi seçerek vergi yükümlülüklerinizi gözden geçirebilirsiniz. Vergi yükümlülüklerinizin bir önizlemesi, vergi tahsil etmek üzere kayıtlı olduğunuz eyaletlerin üzerinde görüntülenir. Belirli eyaletlere yapılan satışlar olası bir vergi yükümlülüğü gösteriyorsa vergi yükümlülükleri bölümü eyaleti, olası yükümlüğün nedenini ve tarihini gösterir. Daha fazla bilgi için Tüm yükümlülükleri göster'e tıklayarak Satış vergisi yükümlülüklerini yönetin sayfasını görüntüleyin.

Satış vergisi yükümlülüklerini yönetin sayfasında, satış yaptığınız eyaletleri görüntüleyebilirsiniz. Sayfanın üst tarafındaki menüyü kullanarak hangi eyaletleri gözden geçireceğinizi seçin.

  • İşlem gerekli, olası vergi yükümlülüğünün bulunduğu eyaletleri gösterir. Burada listelenen eyaletler, bir konumdan fiziksel nexus veya o eyalete yaptığınız satışlardan ekonomik nexus'a sahip olabileceğiniz eyaletlerdir. İşlem gerekli bölümünde listelenen eyaletler varsa bu eyaletlerden vergi tahsil etmeye ve havale etmeye başlamanız gerekebilir.
  • İzleme gerekli, konumuzun olmadığı eyaletleri ve eyalet yasalarının gerekli olduğu pazaryerleri de dahil olmak üzere Shopify'daki satışlarınızın, o eyaletin ekonomik nexus eşiğinin %80'ine ulaştığını gösterir. İzleme gerekli bölümünde listelenen eyaletler varsa Shopify tarafından işlenmeyen satışları hesaba katarak bu eyaletlerdeki satışlarınızı inceleyin.
  • Eylem gerekmiyor, konumuzun olmadığı eyaletleri ve eyalet yasalarının gerekli olduğu pazaryerleri de dahil olmak üzere Shopify'daki satışlarınızın, o eyaletin ekonomik nexus'unun %80'inin altında olduğunu gösterir.

Potansiyel vergi yükümlülüklerinizi saptama

Satış vergisi yükümlülüklerini yönetin sayfasında potansiyel vergi yükümlülüğü olarak listelenen bir eyalet varsa bu eyaletin satış vergisi yasalarını dikkatlice incelemeniz gerekir. Eyalet vergi dairelerine bağlantılar, eyalet vergi referansı tablosunda listelenir. Bir eyalette mağazanızın fiziksel veya ekonomik nexus'u olup olmadığı konusunda emin değilseniz bir vergi uzmanına danışın veya bu eyaletin vergi dairesiyle iletişime geçin.

Bir eyalette satış vergisi tahsil etmeniz gerektiğine karar verdiyseniz Satış vergisi yükümlülüklerini yönetin sayfasından vergi koleksiyonu ayarlayabilirsiniz. Başlamadan önce, satış vergisi tahsil etmek ve havale etmek için eyaletin vergi dairesine kayıtlı olduğunuzdan emin olun.

Basamak

  1. Satış vergisi yükümlülüklerini yönetin sayfasında eyaleti bulun ve Vergi tahsil etmeye başlayın'a tıklayın.
  2. Satış vergisi kimliği alanına satış vergisi kimliğinizi girin. Bir satış vergisi numarası için başvurduysanız ancak henüz bir kimliğiniz yoksa bu alanı boş bırakın. Satış vergisi kimliğinizi aldığınızda bu alanı güncelleyebilirsiniz.
  3. Satış vergisi tahsil et'e tıklayın.

Shopify ile satış yapmaya hazır mısınız?

Ücretsiz olarak dene