Consultar tus obligaciones fiscales de EE. UU.
En Estados Unidos, el nexo es el factor que determina si debes cobrar o no impuestos. El nexo es una conexión física o económica entre tu negocio y un estado específico. Si tienes un nexo con un estado específico, es probable que debas recaudar impuestos sobre las ventas allí. Si usas Shopify Tax como servicio fiscal, en la página Gestionar obligaciones fiscales puedes determinar el nexo de tu tienda.
Una vez que la tienda está abierta y empieza a vender, se supervisan automáticamente las ventas y las sucursales para ayudarte a determinar si tienes un nexo con algún estado. Las ventas que hagas en un estado concreto se comparan con los límites de ventas de ese estado para saber si tienes o no obligaciones fiscales.
Antes de controlar tus obligaciones fiscales en Shopify, ten en cuenta las siguientes consideraciones.
- Las obligaciones fiscales solo se pueden mostrar para las transacciones que se realizan dentro de Shopify, incluidos los mercados en los que la ley estatal lo requiera. También incluye los pedidos que importas a Shopify. Si realizas ventas fuera de Shopify y no las importas, no se incluirán.
- La obligación fiscal se muestra para los estados que tienen leyes fiscales de nexos económicos para el estado. Los estados que no tienen leyes de nexos económicos no se incluyen.
- Algunos estados tienen requisitos de presentación de impuestos locales que son independientes de los requisitos de presentación estatales, como Alaska o Colorado. No se hace un seguimiento de los nexos para los impuestos locales.
- La obligación fiscal se muestra para los estados en los que se producen las ventas durante el período límite para ese estado. Las ventas fuera del período límite no se incluyen.
- La obligación fiscal se calcula usando ventas netas, no ventas brutas. Las ventas netas se calculan restando reembolsos, envíos o impuestos.
- Las ventas no se reflejan inmediatamente en tus obligaciones fiscales y pueden tardar unos días en actualizarse. Si superas el límite de ventas que indica que es posible que debas cobrar y remitir impuestos en un estado en particular, se mostrará el mes en que superaste el límite.
- En el caso del nexo físico, las obligaciones fiscales se muestran en las sucursales actuales de tu tienda. No podrás verlas en las sucursales que hayas eliminado.
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Períodos previos a la fecha límite
El período límite de un estado es la cantidad de tiempo que se considera cuando se calcula un nexo. En la tabla de referencia de impuestos estatales se proporciona información estatal sobre reglas fiscales, incluido el período que se usa para determinar nexos. Este período varía según el estado.
| Período límite | Definición |
|---|---|
| Año calendario previo o actual | Para los estados que consideran el año calendario previo o actual para determinar un nexo, el seguimiento de obligaciones primero revisa tus datos de ventas del año anterior. Si tu tienda no alcanza el límite del nexo en el año anterior, se revisa el año actual. Si tu tienda no alcanza el límite del año calendario previo y no tienes ventas en el año calendario actual, el estado no se muestra hasta que haya al menos una venta en el año actual. |
| Período renovable de 12 meses | Para los estados que consideren un período renovable de 12 meses para determinar un nexo, el seguimiento de obligaciones revisa los datos de ventas de los últimos 12 meses. El primer día de cada mes, el mes más antiguo se elimina del período revisado, y se agrega el mes más reciente. |
| Año calendario previo | Para los estados que consideren el año calendario previo para determinar un nexo, el seguimiento de obligaciones revisa tus ventas del año anterior. Si tu tienda no alcanza el límite del nexo en el año anterior, tus datos de ventas no se revisan nuevamente hasta que se haya terminado el año actual. |
| Cuatro trimestres fiscales previos | Para los estados que consideren los cuatro trimestres calendarios anteriores a efectos de determinar un nexo, el seguimiento de pasivos revisa tus ventas de los cuatro trimestres anteriores. En la mayoría de las jurisdicciones, los trimestres de un año son los siguientes:
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Consultar tus obligaciones fiscales
Puedes revisar tus obligaciones fiscales en el panel de control de Shopify. Para ello, ve a Configuración > Impuestos y aranceles y, a continuación, selecciona Estados Unidos. Se muestra una vista previa de tus obligaciones fiscales sobre los estados en los que estás registrado para cobrar impuestos. Si tus ventas a estados específicos indican una posible obligación fiscal, la sección de obligaciones fiscales muestra el estado, el motivo de la posible obligación y su fecha. Para ver más información, consulta la página Gestionar obligaciones fiscales haciendo clic en Mostrar todas las obligaciones.
En la página Gestionar obligaciones fiscales, puedes ver los estados en los que has hecho ventas. Elige qué estados consultar usando el menú en la parte superior de la página.
- Acción necesaria se indica en los estados donde se ha identificado una posible obligación fiscal. Los estados que se enumeran aquí son aquellos en los que puedes tener un nexo físico debido a una sucursal o un nexo económico a partir de las ventas a ese estado. Si hay estados que aparecen en la sección Acción requerida, es posible que debas empezar a cobrar y remitir impuestos a las ventas ahí.
- Supervisión necesaria se indica en los estados donde no tienes ninguna sucursal y tus ventas dentro de Shopify, incluidos los mercados donde la ley estatal lo exige, han alcanzado al menos el 80% del límite de ese estado para un nexo económico. Si se muestran estados en la sección Supervisión necesaria, revisa tus ventas en ese estado teniendo en cuenta las ventas que no se procesaron en Shopify.
- No se requiere ninguna acción se indica en los estados donde no tienes ninguna sucursal y tus ventas dentro de Shopify, incluidos los mercados donde la ley estatal lo exige, están por debajo del 80% del límite de ese estado para un nexo económico.
Abordar tus posibles obligaciones fiscales
Si un estado aparece en la página Gestionar obligaciones fiscales como una posible obligación fiscal, debes revisar cuidadosamente las leyes fiscales de ventas de ese estado. Los enlaces a las autoridades fiscales estatales se incluyen en la tabla de referencia de impuestos estatales. Si no tienes claro si tu tienda tiene un nexo físico o económico en un estado, consulta a un profesional de impuestos o ponte en contacto con la autoridad fiscal de ese estado.
Si has determinado que necesitas cobrar el impuesto a las ventas en un estado, puedes configurar el cobro de impuestos en la página Gestionar obligaciones fiscales. Antes de comenzar, asegúrate de estar registrado en la autoridad fiscal del estado para cobrar y remitir el impuesto a las ventas.
Pasos:
- En la página Gestionar obligaciones fiscales de ventas, busca el estado y, luego, haz clic en Empezar a recaudar el impuesto.
- En el campo Identificación del impuesto a las ventas, introduce tu identificación de impuestos a las ventas. Si solicitaste una identificación de impuestos a las ventas, pero aún no la tienes, déjalo en blanco. Puedes actualizarlo cuando recibas la identificación.
- Haz clic en Cobrar impuestos a las ventas.
Extinción de las obligaciones fiscales
Es posible que, aunque no superes el límite que determina el nexo físico o económico con un estado específico, tus obligaciones fiscales no cesen de inmediato. Si crees que ya no tienes un nexo con un estado específico, contacta a la autoridad fiscal del estado antes de dejar de cobrar impuestos a esos clientes.