Consultar tus obligaciones fiscales de EE. UU.

En Estados Unidos, el hecho de que necesites cobrar el impuesto a las ventas se basa en nexos. Un nexo es una conexión entre tu negocio y un estado, ya sea físico o económico. Si tienes un nexo en un estado en particular, es probable que debas cobrar impuestos a las ventas en ese lugar.

Nexo físico

Por lo general, un nexo físico se produce cuando tienes una presencia física en un estado, como una tienda, un almacén o empleados. Algunos estados tienen una definición más general de nexo, y podrían incluir cualquiera de los siguientes:

  • promoción de ventas
  • servicios de logística
  • presencia de inventario

Las sucursales que creas en Shopify se usan para ayudar a determinar tus obligaciones fiscales. Las sucursales actuales y las recientemente agregadas se usan para ayudar a determinar nexos. Si tenías una sucursal configurada en un estado y, luego, la eliminaste, no se usa para calcular las obligaciones fiscales.

Nexo económico

El nexo económico se produce cuando excedes cierto límite de ventas a los clientes en un estado específico.

En junio de 2018, la Corte Suprema de Estados Unidos dictaminó que los estados pueden exigir a los vendedores online que cobren impuestos sobre las ventas según el volumen o el valor de las transacciones en un estado, también conocido como nexo económico. Para ver información sobre cómo este dictamen podría afectar tu negocio, consulta el artículo del blog de Shopify Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce (en inglés).

El umbral de ventas que determina si dispones de nexos es diferente en cada estado. En caso de que tengas dudas sobre si el hecho de vender a clientes en otro estado significa que dispones de nexos en él, consulta con las autoridades fiscales estatales o con un asesor fiscal local.

Gestionar obligaciones fiscales

Después de que tu tienda esté abierta y haya comenzado a vender, tus ventas y sucursales se monitorean automáticamente para ayudarte a determinar si tienes nexos en estados específicos. Antes de monitorear tus obligaciones fiscales en Shopify, consulta las siguientes consideraciones.

  • La obligación fiscal solo puede mostrarse para transacciones que se produzcan dentro de Shopify, incluyendo mercados donde la ley estatal lo requiera. Si realizas ventas fuera de Shopify, no se incluirán.
  • La obligación fiscal se muestra para los estados que tienen leyes fiscales de nexos económicos para el estado. Los estados que no tienen leyes de nexos económicos no se incluyen.
  • Algunos estados tienen requisitos de presentación de impuestos locales que son independientes de los requisitos de presentación estatales, como Alaska o Colorado. No se hace un seguimiento de los nexos para los impuestos locales.
  • La obligación fiscal se muestra para los estados en los que se producen las ventas durante el período límite para ese estado. Las ventas fuera del período límite no se incluyen.
  • La obligación fiscal se calcula usando ventas netas, no ventas brutas. Las ventas netas se calculan restando reembolsos, envíos o impuestos.
  • Las ventas no se reflejan inmediatamente en tus obligaciones fiscales y pueden tardar unos días en actualizarse. Si superas el límite de ventas que indica que es posible que debas cobrar y remitir impuestos en un estado en particular, se mostrará el mes en que superaste el límite.
  • La obligación fiscal se muestra para un nexo físico en sucursales actuales. Si tienes una sucursal en un estado, pero la eliminaste, no se incluye.

Períodos previos a la fecha límite

El período límite de un estado es la cantidad de tiempo que se considera cuando se calcula un nexo. En la tabla de referencia de impuestos estatales se proporciona información estatal sobre reglas fiscales, incluido el período que se usa para determinar nexos. Este período varía según el estado.

Lista de períodos límite
Período límite Definición
Año calendario previo o actual Para los estados que consideran el año calendario previo o actual para determinar un nexo, el seguimiento de obligaciones primero revisa tus datos de ventas del año anterior. Si tu tienda no alcanza el límite del nexo en el año anterior, se revisa el año actual.

Si tu tienda no alcanza el límite del año calendario previo y no tienes ventas en el año calendario actual, el estado no se muestra hasta que haya al menos una venta en el año actual.
Período renovable de 12 meses Para los estados que consideren un período renovable de 12 meses para determinar un nexo, el seguimiento de obligaciones revisa los datos de ventas de los últimos 12 meses. El primer día de cada mes, el mes más antiguo se elimina del período revisado, y se agrega el mes más reciente.
Año calendario previo Para los estados que consideren el año calendario previo para determinar un nexo, el seguimiento de obligaciones revisa tus ventas del año anterior. Si tu tienda no alcanza el límite del nexo en el año anterior, tus datos de ventas no se revisan nuevamente hasta que se haya terminado el año actual.
Cuatro trimestres fiscales previos Para los estados que consideren los cuatro trimestres calendarios previos para determinar un nexo, el seguimiento de obligaciones revisa tus ventas de los cuatro trimestres anteriores. El primer día de cada nuevo trimestre, el trimestre más antiguo se elimina del período revisado y se agrega el más reciente.

Mercados

Un mercado es un sitio web donde varios vendedores ofrecen sus productos. Algunos estados incluyen ventas en mercados a efectos de determinar un nexo económico, y otros no. En la tabla de referencia de impuestos estatales, se proporciona información estado por estado sobre las reglas fiscales, incluyendo si los mercados se incluyen en el cálculo de nexos.

Se podrían tener en cuenta los siguientes mercados al determinar un nexo económico, según la ley estatal:

Lista de mercados
Emadri MyDeal Rakuten Etsy Fruugo
Wish NewEgg BestBuy Reverb Ebay
Google Facebook Walmart Marketplace Amazon de Codisto Amazon de CedCommerce

Consultar tus obligaciones fiscales

En tu panel de control de Shopify, puedes revisar tus obligaciones fiscales si accedes a Configuración > Impuestos y seleccionas Estados Unidos. Se muestra una vista previa de tus obligaciones fiscales sobre los estados en los que estás registrado para cobrar impuestos. Si tus ventas a estados específicos indican una posible obligación fiscal, la sección de obligaciones fiscales muestra el estado, el motivo de la posible obligación y su fecha. Para ver más información, consulta la página Gestionar obligaciones fiscales de ventas haciendo clic en Mostrar todas las obligaciones.

En la página Gestionar obligaciones fiscales de ventas, puedes ver los estados en los que has realizado ventas. Elige qué estados consultar usando el menú en la parte superior de la página.

  • Acción necesaria se indica en los estados donde se ha identificado una posible obligación fiscal. Los estados que se enumeran aquí son aquellos en los que puedes tener un nexo físico debido a una sucursal o un nexo económico a partir de las ventas a ese estado. Si hay estados que aparecen en la sección Acción requerida, es posible que debas empezar a cobrar y remitir impuestos a las ventas ahí.
  • Supervisión necesaria indica los estados donde no tienes una sucursal y tus ventas dentro de Shopify, incluyendo mercados donde la ley estatal lo exige, han alcanzado al menos el 80% del límite de ese estado para el nexo económico. Si hay estados que se muestran en la sección Supervisión necesaria, revisa tus ventas en ese estado, teniendo en cuenta las ventas que no se procesaron por Shopify.
  • No se requiere ninguna acción se indica en los estados donde no tienes una sucursal y tus ventas dentro de Shopify, incluidos los mercados donde la ley estatal lo exige, están por debajo del 80% del límite de ese estado para un nexo económico.

Abordar tus posibles obligaciones fiscales

Si un estado aparece en la página Gestionar obligaciones fiscales de ventas como una posible obligación fiscal, debes revisar cuidadosamente las leyes fiscales de ventas para ese estado. Los enlaces a las autoridades fiscales estatales se incluyen en la tabla de referencia de impuestos estatales. Si no tienes claro si tu tienda tiene un nexo físico o económico en un estado, consulta a un profesional de impuestos o ponte en contacto con la autoridad fiscal de ese estado.

Si has determinado que necesitas cobrar el impuesto a las ventas en un estado, puedes configurar el cobro de impuestos en la página Gestionar obligaciones fiscales de ventas. Antes de comenzar, asegúrate de estar registrado en la autoridad fiscal del estado para cobrar y remitir el impuesto a las ventas.

Pasos:

  1. En la página Gestionar obligaciones fiscales de ventas, busca el estado y, luego, haz clic en Empezar a recaudar el impuesto.
  2. En el campo Identificación del impuesto a las ventas, introduce tu identificación de impuestos a las ventas. Si solicitaste una identificación de impuestos a las ventas, pero aún no la tienes, déjalo en blanco. Puedes actualizarlo cuando recibas la identificación.
  3. Haz clic en Cobrar impuestos a las ventas.

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