Referencia de impuestos de EE. UU.

En Estados Unidos no se cobra un impuesto federal a las ventas, sino que el impuesto a las ventas se calcula según el estado, el condado y el municipio. Esta página es una guía general de impuestos de Estados Unidos y no sustituye ninguna información o reglamento oficial gubernamental. Si tienes dudas sobre tus impuestos, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un profesional de impuestos.

Si constatas que necesitas cobrar el impuesto a las ventas en uno o más estados, debes comunicarte con cada una de las agencias correspondientes y registrarte en ellas. El proceso varía según dónde esté ubicado tu negocio, dónde vendes y según los requisitos específicos del gobierno.

Nexo

Si hay un nexo o conexión entre tu negocio y un estado, probablemente debas cobrar impuestos sobre las ventas en dicho estado.

Normalmente, un nexo se produce cuando tienes una presencia física en un estado, como una tienda o un almacén. Algunos estados tienen una definición más general de nexo, y pueden incluir cualquiera de los siguientes:

  • Promoción de ventas
  • Servicios de logística
  • Presencia de inventario
  • Presencia de empleados

En junio de 2018, la Corte Suprema de Estados Unidos dictaminó que los estados también pueden exigir a los vendedores online que cobren impuestos sobre las ventas según el volumen o el valor de las transacciones en un estado, también conocido como nexo económico. Para ver información sobre cómo este dictamen podría afectar tu negocio, consulta el artículo del blog de Shopify Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce (en inglés).

Si no estás seguro de dónde tienes un nexo, consulta a las autoridades fiscales estatales estadounidenses o a un profesional de impuestos local.

Jurisdicción tributaria

Las tasas de impuestos que cobras se verán afectadas si tu estado es un estado de origen o un estado de destino.

Estados de destino

En un estado de destino, el impuesto a las ventas que cobras se basa en la dirección de tu cliente.

  • Si no tienes un nexo en el estado de la dirección de envío, no se cobrará ningún impuesto.

  • Si tienes un nexo en el estado de la dirección de envío, se usa la ubicación del cliente para calcular los impuestos.

Estados de origen

En un estado de origen, el impuesto a las ventas que cobras se basa en el nexo de tu sucursal.

  • Si no tienes un nexo en el estado de la dirección de envío, no se cobrará ningún impuesto.

  • Si tienes un nexo físico en el estado de la dirección de envío, se usa la sucursal de tu nexo para calcular los impuestos. Si tienes un nexo pero no tienes una sucursal física, se utiliza la ubicación del cliente para calcular los impuestos.

Reglas de vendedor remoto

Un vendedor remoto es un comerciante que no está ubicado físicamente en un estado en particular, pero tiene un nexo económico allí. La mayoría de los estados tienen reglas para definir un vendedor remoto. Si no estás seguro(a) de si vender en un estado determinado te crea un nexo económico, debes consultar las autoridades tributarias de EE. UU. o a un experto local en impuestos.

Estados con leyes de notificaciones e informes

En algunos estados existen leyes tributarias de notificaciones e informes para garantizar que los clientes paguen un impuesto al uso. Si no tienes nexo en estos estados, pero que vendes a clientes ubicados ahí, esos clientes deben pagar un impuesto al uso al estado, en lugar de pagar el impuesto a las ventas al vendedor.

Cada estado con leyes de notificaciones e informes de impuestos tiene reglas diferentes, pero en general, si tus ventas en un estado superan un límite determinado, es posible que debas hacer lo siguiente:

  • Crear un aviso en tu tienda que indique a los clientes que quizá deban pagar impuestos al uso.
  • Crear un aviso en tu proceso de pago que indique a los clientes que probablemente deban pagar impuesto por uso.
  • Enviar una notificación anual a los clientes que gasten un monto en tu tienda que supere cierto límite, recordándoles que deben pagar el impuesto al uso.
  • Enviar una notificación anual al estado, reportando información sobre los clientes que deben pagar impuesto al uso.

Los siguientes estados tienen leyes de notificaciones e informes de impuestos:

Lista de estados con leyes de notificaciones e informes
Alabama Colorado Kentucky Louisiana Oklahoma
Pensilvania Rhode Island Dakota del Sur Tennessee Vermont
Washington

Debido a que los requisitos y límites varían según el estado, debes consultar con las autoridades fiscales estatales de Estados Unidos o con un profesional de impuestos local para asegurarte de cumplir con las leyes de notificaciones e informes correctamente.

Referencia de impuestos estatales

Hay cinco estados que no tienen impuesto a las ventas a nivel estatal: Alaska, Delaware, Montana, Nuevo Hampshire y Oregon. Aunque no haya impuestos gravados a nivel estatal, es posible que debas cobrar impuestos municipales.

No necesitas registrarte en todos estos organismos, solo los que te correspondan. Puedes consultar esta guía para ver más información sobre estados específicos.

Lista de estados
Alabama Alaska Arizona Arkansas California
Colorado Connecticut Delaware Washington DC Florida
Georgia Hawai Idaho Illinois Indiana
Iowa Kansas Kentucky Louisiana Maine
Maryland Massachusetts Míchigan Minesota Misisipi
Missouri Montana Nebraska Nevada Nuevo Hampshire
Nueva Jersey Nuevo Mexico Nueva York Carolina del Norte Dakota del Norte
Ohio Oklahoma Oregón Pensilvania Rhode Island
Carolina del Sur Dakota del Sur Tennessee Texas Utah
Vermont Virginia Washington Virginia Occidental Wisconsin
Wyoming

Alabama

Información fiscal para Alabama.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de Ingresos de Alabama Destino No

Reglas fiscales especiales

Alabama tiene leyes de notificaciones e informes.

Si bien Alabama está clasificado como un estado de destino, también se define como estado de gobierno autónomo. Esto significa que algunas jurisdicciones locales pueden tener reglas tributarias diferentes. Si necesitas cobrar impuestos a las ventas en una de estas jurisdicciones, debes registrarte para cobrar y remitir impuestos.

No necesitas registrarte en todas estas jurisdicciones, solo con las que te correspondan. Si no estás seguro(a) de si debes registrarte en una jurisdicción en particular, comunícate con las autoridades fiscales estatales o con un profesional de impuestos local.

Alaska

Información fiscal de Alaska.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de Ingresos de Alaska Destino

Reglas fiscales especiales

Si bien Alaska no tiene impuesto estatal a las ventas, se define como un estado de gobierno autónomo. Esto significa que algunas jurisdicciones locales pueden cobrar una tasa basada en el destino si el vendedor tiene nexo en dicho estado. Si necesitas cobrar impuestos a las ventas en una de estas jurisdicciones, debes registrarte para cobrar y remitir impuestos.

No necesitas registrarte en todas estas jurisdicciones, solo con las que te correspondan. Si no estás seguro(a) de si debes registrarte en una jurisdicción en particular, comunícate con las autoridades fiscales estatales o con un profesional de impuestos local.

Arizona

Información fiscal para Arizona.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de Ingresos del Estado de Arizona Origen No

Reglas fiscales especiales

Si estás fuera del estado, pero vendes y envías a Arizona, y tienes un nexo allí, debes registrarte en las jurisdicciones locales adonde envías y cobrar impuestos basados en el destino.

Arkansas

Información fiscal para Arkansas.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de Finanzas y Administración de Arkansas Destino

California

Información fiscal para California.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de Administración de Impuestos y Cuotas de California Híbrido No

Reglas fiscales especiales

California usa una combinación de reglas de jurisdicción fiscal de origen y destino. Los impuestos estatales, de condado y municipales se basan en el origen de la compra (el vendedor), pero los impuestos de distrito se basan en el destino (el comprador).

Cuando indicas tu información de registro de impuestos de California, puedes decidir si cobrar impuestos según las reglas de destino o las reglas de origen híbrido. La configuración predeterminada es el cobro según el destino.

Colorado

Información fiscal de Colorado.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de Ingresos de Colorado Destino

Reglas fiscales especiales

Colorado está dividido en distritos. Si eres un vendedor en Colorado, debes cobrar impuestos estatales, así como cualquier impuesto distrital según la ubicación de tu comprador.

Colorado tiene leyes de notificaciones e informes.

Connecticut

Información fiscal para Connecticut.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de Servicios de Ingresos del Estado de Connecticut Destino No

Delaware

Información fiscal para Delaware.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Centro de Impuestos de Delaware No aplica No No

Reglas fiscales especiales

Delaware no cobra impuestos a las ventas.

Washington DC

Información fiscal para Delaware.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Oficina del D.C. de Impuestos e Ingresos Destino No

Florida

Información fiscal de Florida.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de Ingresos de la Florida Destino

Georgia

Información fiscal de Georgia.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Centro de Impuestos de Georgia Destino

Hawai

Información fiscal para Hawai.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de Impuestos del Estado de Hawai Destino

Idaho

Información fiscal para Idaho.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Comisión Tributaria del Estado de Idaho Destino No

Reglas fiscales especiales

Si no tienes una sucursal en Idaho, pero tienes nexo económico allí, solo cobras el impuesto estatal en el destino.

Illinois

Información fiscal para Illinois.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de Ingresos de Illinois Origen

Reglas fiscales especiales

Illinois se basa en las reglas de jurisdicción fiscal de origen para las ventas en el estado. Para las ventas fuera del estado, se aplica la jurisdicción fiscal de destino.

Indiana

Información fiscal de Indiana.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de Ingresos de Indiana Destino No

Iowa

Información fiscal para Iowa.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de Ingresos de Iowa Destino No

Reglas fiscales especiales

Los impuestos en Iowa se calculan según su destino. Si te encuentras en el estado y tienes un nexo, debes cobrar impuestos según el destino del comprador. Si vendes desde fuera del estado, solo se aplica la tasa de impuesto estatal.

Kansas

Información fiscal para Kansas.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de Ingresos de Kansas Destino

Kentucky

Información fiscal para Kentucky.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de ingresos de Kentucky Destino No

Reglas fiscales especiales

Kentucky tiene leyes de notificaciones e informes.

Louisiana

Información fiscal para Louisiana.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de Ingresos de Luisiana Destino No

Reglas fiscales especiales

En general, Luisiana es un estado de destino, pero tiene ciertas reglas particulares sobre las jurisdicciones del estado. Diferentes jurisdicciones pudieran tener reglas diferentes sobre lo que constituye un nexo según la presencia física o económica. Si no estás seguro(a) de si tienes un nexo en una jurisdicción en particular, comunícate con una autoridad fiscal local.

Luisiana tiene leyes de notificaciones e informes.

Maine

Información fiscal para Maine.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Servicios de Ingresos de Maine Destino No No

Maryland

Información fiscal para Maryland.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Contralor de Maryland Destino No

Massachusetts

Información fiscal para Massachusetts.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de Ingresos de Massachusetts Destino No

Reglas fiscales especiales

En Massachusetts, las prendas de vestir con precio inferior a $175 están exentos del impuesto a las ventas estatal, y prendas de vestir con un precio de más de $175 causarán impuestos solo sobre el monto de su precio que exceda los $175. Por ejemplo, una prenda de vestir con un precio de $200 tendrá una base gravable de $25 porque los primeros $175 no causan impuestos.

Para configurar una anulación de impuestos para prendas de vestir, consulta anulaciones y exenciones de impuestos.

Míchigan

Información fiscal para Míchigan.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento del Tesoro de Míchigan Destino No

Minesota

Información fiscal para Minesota.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de Ingresos de Minesota Destino

Misisipi

Información fiscal para Misisipi.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de Ingresos de Misisipi Origen

Missouri

Información fiscal para Misuri.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de ingresos de Misuri Origen No

Reglas fiscales especiales

Misuri es un estado de origen para vendedores con un nexo y una sucursal dentro del estado. Si envías productos al estado y tienes un nexo económico, pero no tienes una sucursal en el estado, debes cobrar el impuesto al uso.

Montana

Información fiscal para Montana.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de Ingresos de Montana No aplica No No

Reglas fiscales especiales

Montana no cobra impuestos a las ventas.

Nebraska

Información fiscal de Nebraska.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de Ingresos de Nebraska Destino

Nevada

Información fiscal para Nevada.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de Impuestos del Estado de Nevada Destino

Nuevo Hampshire

Información fiscal para Nuevo Hampshire.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de Administration de Ingresos de Nuevo Hampshire No aplica No No

Reglas fiscales especiales

Nuevo Hampshire no cobra impuestos a las ventas.

Nueva Jersey

Información fiscal para Nueva Jersey.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
División de Impuestos del Tesoro de Nueva Jersey Destino No

Nuevo Mexico

Información fiscal para Nuevo México.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Impuestos e Ingresos de nuevo México Origen

Nueva York

Información fiscal de Nueva York.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de Impuestos y Finanzas del Estado de Nueva York Destino

Reglas fiscales especiales

En Nueva York, prendas de vestir, calzado y artículos utilizados para reparar prendas de vestir con precio unitario de menos de $110 están exentos del impuesto a las ventas estatal. Por ejemplo, dos artículos con un precio total de $200 estarán exentos del impuesto a las ventas, pero un artículo con precio unitario de $110 causará impuesto a las ventas.

Para configurar una anulación de impuestos para estos artículos, consulta Anulaciones y exenciones de impuestos.

Carolina del Norte

Información fiscal para Carolina del Norte.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de Ingresos de Carolina del Norte Destino

Dakota del Norte

Información fiscal de Dakota del Norte.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
websitename Destino

Ohio

Información fiscal de Ohio.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de Impuestos de Ohio Origen

Reglas fiscales especiales

Ohio se basa en la jurisdicción fiscal del origen de la compra. Sin embargo, si un vendedor se encuentra fuera de Ohio, envía productos al estado y tiene un nexo económico en Ohio, debería cobrar el impuesto a las ventas de destino según la ubicación del cliente.

Oklahoma

Información fiscal de Oklahoma.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Comisión Tributaria de Oklahoma Destino No

Reglas fiscales especiales

Oklahoma usa leyes de avisos e informes.

Oregón

Información fiscal para Oregón.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de Ingresos de Oregón No aplica No No

Reglas fiscales especiales

Oregón no cobra impuestos a las ventas.

Pensilvania

Información fiscal para Pensilvania.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de Ingresos de Pensilvania Origen

Reglas fiscales especiales

Pensilvania tiene leyes de notificaciones e informes.

Rhode Island

Información fiscal para Rhode Island.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
División de Impuestos del Estado de Rhode Island Destino No

Reglas fiscales especiales

En Rhode Island, las prendas de vestir y calzado con un precio unitario de $250 o menos están exentos del impuesto estatal a las ventas, y solo el monto que exceda los $250 causará impuesto a las ventas. Por ejemplo, si un traje cuesta $275, la base gravable es de solo $25.

Para configurar una anulación de impuestos para estos artículos, consulta Anulaciones y exenciones de impuestos.

Rhode Island tienes leyes de notificaciones e informes.

Carolina del Sur

Información fiscal de Carolina del Sur.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de Ingresos de Carolina del Sur Destino

Dakota del Sur

Información fiscal de Dakota del Sur.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de Ingresos de Dakota del Sur Destino

Reglas fiscales especiales

Dakota del Sur tiene leyes de notificaciones e informes.

Tennessee

Información fiscal para Tennessee.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de Ingresos de Tennessee Origen

Reglas fiscales especiales

En Tennessee, que el envío cause impuestos o no depende de si el producto en particular cause impuesto o no. Si tu producto causa algún impuesto, debes cobrar impuesto por el envío. Si el producto no causa impuestos, no es necesario cobrar impuestos por el envío.

Tennessee tiene leyes de notificaciones e informes.

Texas

Información fiscal de Texas.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Contralor de Cuentas Públicas de Texas Origen

Reglas fiscales especiales

Texas es un estado de origen para los vendedores que tienen presencia física y un nexo económico en ese estado. Si tienes un nexo en Texas pero no tienes una sucursal física allí, entonces Texas se considera un estado de destino.

Utah

Información fiscal para Utah.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Comisión de Impuestos del Estado de Utah Origen No

Reglas fiscales especiales

Si no tienes nexo en Utah, tus clientes en ese estado son responsables de presentar sus compras como impuesto al uso en su impuesto sobre la renta. Si lo deseas, puedes registrarte en el estado de Utah para cobrar este impuesto.

Vermont

Información fiscal para Vermont.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de Impuestos de Vermont Destino

Reglas fiscales especiales

Vermont tiene leyes de notificaciones e informes.

Virginia

Información fiscal para Virginia.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Impuesto de Virginia Origen No

Reglas fiscales especiales

El envío no causa impuestos en Virginia si se declara como una línea de artículo aparte. Si los precios de tus productos incluyen envío, se debe cobrar impuestos.

Se considera que Virginia es un estado de origen, pero los vendedores fuera del estado deberían aplicar las reglas de destino para calcular impuestos.

Washington

Información fiscal para Washington.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de Ingresos del Estado de Washington Destino

Reglas fiscales especiales

Washington tiene leyes de notificaciones e informes.

Virginia Occidental

Información fiscal de Virginia Occidental.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de Impuestos del Estado de Virginia Occidental Destino

Wisconsin

Información fiscal para Wisconsin.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de Ingresos del Estado de Wisconsin Destino

Reglas fiscales especiales

En Wisconsin, la gravabilidad del envío depende de si el producto está sujeto a impuestos. Si tu producto causa impuestos, debes cobrar impuestos por el envío. Si el producto no causa impuestos, no es necesario cobrar impuestos por el envío. Si los productos de un pedido son una combinación de artículos gravables y no gravables, entonces se debe cobrar impuesto por la parte del envío que se aplica a los artículos gravables.

Wyoming

Información fiscal para Wyoming.
Sitio web del impuesto estatal Jurisdicción fiscal Envío gravable Impuestos locales
Departamento de Ingresos de Wyoming Destino No No

Reglas fiscales especiales

Wyoming es un estado de destino, pero no tiene impuestos locales. Por lo tanto, los compradores siempre pagan la misma tasa de impuesto estatal.

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