Referencia de impuestos de EE. UU.
En Estados Unidos no se cobra un impuesto federal sobre las ventas, sino que el impuesto sobre las ventas se calcula según el estado, el condado y el municipio, según el nexo físico o económico. Esta página es una guía general de impuestos sobre las ventas de Estados Unidos y no sustituye ninguna información o reglamento oficial gubernamental. Si tienes dudas sobre los impuestos, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un profesional de impuestos.
Si constatas que necesitas cobrar el impuesto a las ventas en uno o más estados, debes comunicarte con cada una de las agencias correspondientes y registrarte en ellas. El proceso varía según dónde esté ubicado tu negocio, dónde vendes y según los requisitos específicos del gobierno.
En esta página
Determinar las obligaciones fiscales
El hecho de que necesites cobrar el impuesto sobre las ventas se basa en un nexo, lo que significa una conexión entre tu negocio y un estado. Si tienes un nexo en un estado en particular, es probable que debas registrarte ahí y cobrar impuestos sobre las ventas en ese lugar. El nexo puede ser físico o económico.
Si no estás seguro de dónde tienes un nexo, y usas Shopify Tax como servicio fiscal, puedes consultar la página Gestionar obligaciones fiscales en el panel de control de Shopify para obtener más información sobre los estados en los que puedes tener una obligación fiscal.
Reglas de vendedor remoto
Un vendedor remoto es un comerciante que no está ubicado físicamente en un estado en particular, pero tiene un nexo económico allí. La mayoría de los estados tienen reglas para definir un vendedor remoto. Si no estás seguro(a) de si vender en un estado determinado te crea un nexo económico, debes consultar las autoridades tributarias de EE. UU. o a un experto local en impuestos.
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales.
Encuentra la información que necesitas para la identificación fiscal
Después de que determines que tienes responsabilidad en un estado, puedes comenzar allí el proceso de registro. Aunque la mayoría de los estados requieren la misma información común, es posible que esta lista no sea exhaustiva para algunos de ellos. Para obtener más información sobre los requisitos de un estado en particular, consulta su sitio web sobre impuestos. Los enlaces a cada sitio del estado se pueden encontrar en Referencia de impuestos estatales.
A continuación te proporcionamos algunos detalles que quizás necesites al registrarte y dónde encontrarlos.
| Tipo de información | Detalles |
|---|---|
| Tipo de entidad | El tipo de entidad para tu negocio no se almacena en Shopify. Esta información debería formar parte de la documentación de tu negocio. |
| Nombre del negocio (razón social) | En el panel de control de Shopify, ve a Configuración > Información de la tienda > Datos de facturación > Razón social. |
| Nombre comercial | El nombre comercial de tu negocio no se almacena en Shopify. Esta información debería formar parte de la documentación de tu empresa. |
| Dirección de la sucursal del negocio | Es recomendable que tengas esta información como parte de la documentación comercial. Sin embargo, si agregaste la dirección comercial a las sucursales de la tienda, en el panel de control de Shopify, ve a Configuración > Sucursales. |
| Dirección de correspondencia | En el panel de control de Shopify, ve a Configuración > Información de la tienda > Datos de facturación > Dirección comercial. |
| Número de teléfono del negocio | En el panel de control de Shopify, ve a Configuración > Información de la tienda > Perfil > Teléfono de la tienda. |
| Fecha de la primera venta/fecha de la obligación fiscal | En el panel de control de Shopify, ve a Configuración > Impuestos y aranceles > Estados Unidos. En la sección Gestionar obligaciones fiscales, haz clic en Mostrar todas las obligaciones. |
| Persona de contacto | En el panel de control de Shopify, ve a Configuración > Usuarios y permisos para encontrar la información del titula de cuenta. El titular de cuenta puede no ser la persona de contacto oficial, por lo que debes asegurarte de verificar dicha información. |
| Número de teléfono de la persona de contacto | El número de teléfono de la persona de contacto no se almacena en Shopify. Para encontrar esta información, consulta los detalles de tu cuenta de usuario o la documentación comercial. |
| Dirección de correo electrónico de la persona de contacto | En el panel de control de Shopify, ve a Configuración > Usuarios y permisos para encontrar la dirección de correo electrónico del titular de cuenta. El titular de cuenta puede no ser la persona de contacto oficial, por lo que debes asegurarte de verificar dicha información. |
Siempre es mejor verificar los registros comerciales, los documentos legales y la información fiscal para confirmar los detalles anteriores. Si tienes preguntas específicas sobre los detalles, consulta a un contador o profesional en temas fiscales.
Extinción de las obligaciones fiscales
Lo que se asume por debajo del límite de nexo en un estado en particular, ya sea físico o económico, podría no poner fin a tu obligación fiscal inmediatamente. Algunos estados tienen políticas fiscales basadas en la idea de que el comportamiento que creó un nexo, como los empleados de publicidad o de ventas, sigue generando ventas durante un tiempo después de que se detenga el comportamiento. Este nexo se conoce como nexo remanente o nexo residual. Las reglas fiscales de nexos remanentes difieren de un estado a otro. Por ejemplo, en un estado, los comerciantes tienen una obligación fiscal para el trimestre en el que el comerciante deja de tener un nexo y para el siguiente trimestre. en otro, los comerciantes tienen obligaciones fiscales durante los doce meses posteriores al cese del nexo. Si crees que ya no tienes nexo en un estado específico, contacta a la autoridad fiscal estatal o con un profesional de impuestos antes de dejar de cobrar impuestos a los clientes en ese lugar.
Jurisdicción tributaria
Por lo general, las ventas se dividen en dos categorías: ventas interestatales y ventas intraestatales. Las ventas interestatales son aquellas en las que el lugar desde el que se envía el producto y el lugar en el que se encuentra el cliente están en estados diferentes. Las ventas intraestatales son aquellas en las que el lugar desde el que se envía el producto y el lugar en el que se encuentra el cliente están en el mismo estado. Normalmente, las ventas están gravadas en el estado de destino de la venta.
Las reglas de origen de los impuestos generalmente afectan los impuestos a las ventas al determinar la tasa de impuesto que se cobra a los clientes. Con algunas excepciones, las ventas interestatales suelen gravarse a la tasa de impuestos de la ciudad a la que se envían los productos. Esto se conoce como estado de destino. Las ventas intraestatales pueden gravarse a la tasa de la ciudad a la que se envían los productos, a la tasa de la ciudad desde la que se envían los productos, a alguna otra ubicación del vendedor dentro del estado o a una combinación de estos factores. Esto se conoce como estado de origen.
En cualquier caso, si no tienes nexo en el estado al que envías productos, generalmente no es necesario que recaudes impuestos sobre las ventas o el uso.
Estados de destino
En un estado de destino, la regla general es que el impuesto a las ventas que cobras se basa en la dirección del cliente.
Si no tienes un nexo en el estado de la dirección de envío, no se cobrará ningún impuesto.
Si tienes un nexo en el estado de la dirección de envío y estás registrado para recaudar impuestos en ese lugar, se utiliza la ubicación del cliente para determinar los impuestos.
Estados de origen
En un estado de origen, la regla general es que el impuesto a las ventas que cobras se basa en el nexo de tu sucursal, la sucursal desde la que se envían los productos o la sucursal desde donde se produce otra actividad de ventas.
Si no tienes un nexo en el estado de la dirección de envío, no se cobrará ningún impuesto.
Si tienes un nexo físico en el estado de la dirección de envío y estás registrado para cobrar impuestos en ese lugar, se podría usar la sucursal de tu nexo para determinar los impuestos. Si tienes un nexo económico, pero no así una sucursal física, se podría usar la ubicación del cliente para determinar los impuestos.
Estados híbridos
Algunos estados, como California, utilizan normas fiscales híbridas, que es una combinación de normas de origen y destino para determinar las tasas de impuestos.
Estados con leyes de notificaciones e informes
Existen leyes fiscales de notificaciones y declaraciones en algunos estados para garantizar que los clientes paguen un impuesto sobre el uso. Este es un impuesto sobre las ventas que se aplica a las compras que realiza un cliente fuera de su estado de residencia y se cobra cuando el estado donde se efectuó la compra no recaudó ningún impuesto. Si no tienes nexo en estos estados, pero vendes a clientes de esos lugares, dichos clientes son responsables de pagar un impuesto sobre el uso a su estado, en lugar de pagarte a ti el impuesto sobre las ventas.
Cada estado con leyes de notificación y declaración de impuestos tiene reglas diferentes, pero, en general, si las ventas a clientes en otro estado superan un límite determinado, es posible que debas hacer lo siguiente:
- Crear un aviso en tu tienda que indique a los clientes que quizá deban pagar impuestos al uso.
- Crear un aviso en tu proceso de pago que indique a los clientes que probablemente deban pagar impuesto por uso.
- Enviar una notificación anual a los clientes que gasten un monto en tu tienda que supere cierto límite, recordándoles que deben pagar el impuesto al uso.
- Enviar una notificación anual al estado, reportando información sobre los clientes que deben pagar impuesto al uso.
Las normas de notificación y declaración de impuestos varían de un estado a otro. Debido a que los requisitos y límites varían según el estado, debes consultar con las autoridades fiscales estatales de Estados Unidos o con un profesional de impuestos local para asegurarte de cumplir con las leyes de notificaciones y declaración correctamente.
Shopify Fulfillment Network
Shopify Fulfillment Network (SFN) es un servicio de logística que puedes usar para almacenar el inventario y preparar pedidos. Si usas SFN, el inventario se envía a un solo centro de logística. Luego, el inventario se distribuye en una red de centros de logística desde donde se realiza el envío a los clientes. Dado que los centros de logística pueden tener un nexo físico, es posible que tengas obligaciones fiscales en los estados donde SFN tenga un centro de logística.
Los comerciantes que usan SFN pueden tener un nexo físico en los siguientes estados:
Esta no es una lista exhaustiva. Dado que la definición de nexo físico varía según el estado, debes consultar con las autoridades fiscales estatales de Estados Unidos o con un asesor fiscal local para asegurarte de que cobras y remites los impuestos correctamente.
Referencia de impuestos estatales
Hay cinco estados que no disponen de un impuesto sobre las ventas estatal: Alaska, Delaware, Montana, Nuevo Hampshire y Oregón. Aunque no se gravan impuestos sobre las ventas a nivel estatal, es posible que tengas que recaudar los impuestos municipales.
Puedes consultar esta tabla para obtener más información sobre determinados estados, como normativas fiscales especiales, información sobre las obligaciones fiscales estatales y los plazos de datos de ventas que se tienen en cuenta cuando se calculan dichas obligaciones.
No es necesario que te registres en todas estas agencias, solo las que correspondan.
Alabama
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de Ingresos de Alabama | Destino | Sí |
Si bien Alabama está clasificado como un estado de destino, también se define como un estado de gobierno autónomo. Esto significa que algunas jurisdicciones locales pueden tener reglas fiscales y requisitos de registro diferentes. Si no tienes presencia física en Alabama, es posible que puedas participar en su programa de impuesto de uso simplificado de vendedores (SSUT), que permite la recaudación de una tasa de impuestos única según un solo registro en todo el estado.
Si no sabes si debes registrarte o si calificas para el programa SSUT, comunícate con las autoridades fiscales estatales de Estados Unidos o con un profesional de impuestos local.
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Alabama. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Alabama, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un profesional de impuestos local.
Alaska
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de Ingresos de Alaska | Destino | Sí |
Si bien Alaska no tiene impuesto estatal sobre las ventas, se define como un estado de gobierno autónomo. Esto significa que algunas jurisdicciones locales pueden cobrar una tasa basada en el destino si el vendedor tiene nexo en dicho estado. Si necesitas recaudar impuestos sobre las ventas en una de estas jurisdicciones, debes registrarte para recaudar y remitir impuestos.
No necesitas registrarte en todas estas jurisdicciones, solo con las que te correspondan. Si no estás seguro(a) de si debes registrarte en una jurisdicción en particular, comunícate con las autoridades fiscales estatales o con un profesional de impuestos local.
Si eres un vendedor remoto y necesitas cobrar impuestos a las ventas en una de estas jurisdicciones, puedes usar el código uniforme de la Comisión de Impuestos a las Ventas de Vendedores Remotos de Alaska (ARSSTC) para registrarte con ellos para cobrar y remitir impuestos. Si no sabes si necesitas registrarte, comunícate con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un profesional de impuestos local.
Alaska no tiene leyes de nexos económicos para el estado, pero algunas jurisdicciones locales sí las tienen. Los requisitos de nexos económicos se aplican a través del ARSSTC, que tiene un sistema centralizado de identificaciones e informes fiscales.
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Alaska. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Alaska, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Arizona
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de Ingresos del Estado de Arizona | Origen | Sí |
Si estás fuera del estado, pero vendes a clientes en Arizona, y tienes un nexo allí, es posible que debas registrarte en las jurisdicciones locales donde vendes y cobrar impuestos basados en el destino.
Arizona implementó un sistema único para registrar y declarar impuestos en la mayoría de las jurisdicciones. Se requiere que los contribuyentes declaren y paguen al estado por todas las jurisdicciones fiscales, incluyendo la ciudad de Phoenix.
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Arizona. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Arizona, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Arkansas
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de Finanzas y Administración de Arkansas | Destino | Sí |
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Arkansas. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Arkansas, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
California
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de Administración de Impuestos y Cuotas de California | Híbrido | Sí |
California emplea una mezcla de normas de jurisdicción fiscal de origen y destino. Estas normas solo afectan al modo en que se informan las ventas en la declaración de impuestos a las ventas y, por lo general, no afectan a la tasa de impuestos recaudada.
Puedes elegir si deseas cobrar impuestos sobre el envío al configurar tus impuestos e introducir tu identificación de impuesto sobre las ventas. Si no estás seguro de si debes cobrar impuestos por el envío, deja esta opción como predeterminada y consulta con autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un profesional tributario local.
Cuando indicas tu identificación fiscal de California, puedes decidir si cobrar impuestos según las reglas de destino o las reglas de origen híbrido. La configuración predeterminada es el cobro según el destino.
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en California. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en California, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Colorado
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de Ingresos de Colorado | Destino | Sí |
Colorado se define como un estado de gobierno autónomo. Esto significa que algunas jurisdicciones locales pueden tener reglas fiscales y requisitos de registro diferentes.
A pesar de ser un estado de gobierno autónomo, algunas localidades de Colorado utilizan las mismas leyes fiscales sobre el uso y los mismos requisitos de registro que el estado de Colorado. Esto significa que en estas ubicaciones, puedes completar un solo formulario para registrarte a fin de recaudar y remitir impuestos locales. Otras localidades de Colorado tienen requisitos especiales de registro y presentación de declaraciones que exigen que los contribuyentes se registren y presenten las declaraciones directamente en esa localidad. Por último, algunas localidades participan en el Sistema de Impuesto sobre Ventas y Uso (SUTS), que permite simplificar el registro y la presentación local para varias localidades con un solo sitio.
Puedes elegir si deseas cobrar impuestos sobre el envío al configurar tus impuestos e introducir tu identificación de impuesto sobre las ventas. Si no estás seguro de si debes cobrar impuestos por el envío, deja esta opción como predeterminada y consulta con autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un profesional tributario local.
Los pedidos que incluyan mercancías gravables y se entreguen mediante vehículo a motor en Colorado estarán sujetos a un cargo no reembolsable de USD 0,28 por entrega minorista. Si el cargo se agrega a un pedido de la tienda online, aparecerá en la página de detalles del pedido. La el cargo por entrega minorista se ajusta anualmente en función de la inflación.
A partir del 1 de julio de 2023, los comerciantes pueden elegir entre cobrar el cargo por entrega minorista a los clientes o pagarlo directamente como un costo. Si decides pagar este cargo directamente, no se mostrará como una línea de artículo independiente en los recibos o contratos de los clientes.
Si prefieres no cobrar el cargo por entrega minorista a los compradores y no deseas gravar el envío, selecciona No cobrar nunca el impuesto de envío para los clientes con sede en Colorado. Cuando seleccionas esta opción, sigues siendo responsable de remitir estos cargos a las autoridades correspondientes.
Si deseas cobrar el cargo por entrega minorista a los compradores, pero no deseas gravar el envío, crea una anulación del impuesto de envío del 0% específicamente para Colorado.
Los minoristas que hayan realizado ventas por valor de USD 500 000 o menos en Colorado en el año calendario anterior están exentos de pagar este cargo hasta el primer día del trimestre calendario posterior al momento en que sus ventas minoristas anuales superen los USD 500 000.
Si no deseas cobrar el RDF, cambia la configuración fiscal para Colorado.
Pasos:
- En el panel de control de Shopify, ve a Configuración > Impuestos y aranceles > Estados Unidos.
- En la sección Regiones en las que recaudas, busca Colorado y luego haz clic en … para acceder al menú de opciones.
- Haz clic en Editar la información del impuesto sobre las ventas.
- Haz clic en Mostrar opciones avanzadas.
- En Cobrar impuesto de envío y cargo por entrega minorista, selecciona Nunca.
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Colorado. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Colorado, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Connecticut
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de Servicios de Ingresos del Estado de Connecticut | Destino | No |
Obligación fiscal en Connecticut
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Connecticut. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Connecticut, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Delaware
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Centro de Impuestos de Delaware | No aplica | No |
Delaware no cobra impuestos a las ventas.
Distrito de Columbia
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Oficina del D.C. de Impuestos e Ingresos | Destino | No |
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en el Distrito de Columbia. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en el Distrito de Columbia, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Florida
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de Ingresos de la Florida | Destino | Sí |
Puedes elegir si deseas cobrar impuestos sobre el envío al configurar tus impuestos e introducir tu identificación de impuesto sobre las ventas. Si no estás seguro de si debes cobrar impuestos por el envío, deja esta opción como predeterminada y consulta con autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un profesional tributario local.
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Florida. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Florida, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Georgia
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Centro de Impuestos de Georgia | Destino | Sí |
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Georgia. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Georgia, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Hawai
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de Impuestos del Estado de Hawai | Destino | Sí |
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Hawái. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Hawái, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
El impuesto especial general (GET) de Hawái es un impuesto sobre los recibos brutos de los negocios que realizan determinadas actividades dentro del estado. Es similar al impuesto sobre las ventas, pero en lugar de basarse en el precio de venta final de los bienes o servicios, se basa en los ingresos brutos totales del negocio. El impuesto recaudado pasa a formar parte de los recibos brutos del contribuyente sujetos al impuesto.
Por ejemplo, un contribuyente vende un producto por USD 100 y recauda USD 4 en impuestos, a una tasa de impuestos del 4%. Los recibos brutos del contribuyente ascienden ahora a USD 104 (100 X 4%). El impuesto adeudado en la declaración del contribuyente es de USD 4,16, calculado al cobrar la tasa de impuestos sobre el recibo bruto (104 X 4%). Debido al impuesto sobre el impuesto, Hawái tiene normas que permiten a los contribuyentes elevar la tasa de impuestos para reflejarlo. Es decir, un contribuyente puede recaudar el 4,166% en lugar de la tasa de impuestos del 4% y el 4,712% en lugar de 4,5%.
Además, el GET de Hawái se cobra en cada etapa de producción y distribución, en lugar de solo en la venta final al consumidor. En consecuencia, los negocios deben pagar el impuesto sobre todos sus recibos brutos, incluso si venden bienes o servicios a otras empresas para su reventa.
Idaho
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Comisión Tributaria del Estado de Idaho | Destino | Sí |
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Idaho. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Idaho, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Illinois
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de Ingresos de Illinois | Origen | Sí |
Illinois se basa en las reglas de jurisdicción fiscal de origen para las ventas en el estado. Para las ventas fuera del estado, se aplica la jurisdicción fiscal de destino.
Puedes elegir si deseas cobrar impuestos sobre el envío al configurar tus impuestos e introducir tu identificación de impuesto sobre las ventas. Si no estás seguro de si debes cobrar impuestos por el envío, deja esta opción como predeterminada y consulta con autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un profesional tributario local.
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Illinois. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Illinois, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Indiana
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de Ingresos de Indiana | Destino | No |
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Indiana. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Indiana, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Iowa
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de Ingresos de Iowa | Híbrido | Sí |
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Iowa. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Iowa, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Kansas
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de Ingresos de Kansas | Destino | Sí |
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Kansas. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Kansas, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Kentucky
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de ingresos de Kentucky | Destino | No |
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Kentucky. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Kentucky, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Louisiana
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de Ingresos de Luisiana | Destino | Sí |
En general, Luisiana es un estado de destino, pero tiene ciertas reglas particulares sobre las jurisdicciones del estado. Diferentes jurisdicciones pudieran tener reglas diferentes sobre lo que constituye un nexo según la presencia física o económica. Si tienes dudas sobre si tienes un nexo en una jurisdicción en particular, comunícate con una autoridad fiscal local.
Luisiana ha simplificado el registro y la declaración para los vendedores remotos. Consulta la Comisión del Impuesto sobre las Ventas y el Uso para Vendedores Remotos. Si no sabes si debes remitir impuestos o si calificas como vendedor remoto en Luisiana, comunícate con las autoridades fiscales estatales de Estados Unidos o con un profesional de impuestos local.
Puedes elegir si deseas cobrar impuestos sobre el envío al configurar tus impuestos e introducir tu identificación de impuesto sobre las ventas. Si no estás seguro de si debes cobrar impuestos por el envío, deja esta opción como predeterminada y consulta con autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un profesional tributario local.
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Luisiana. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Luisiana, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Maine
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Servicios de Ingresos de Maine | Destino | No |
Puedes elegir si deseas cobrar impuestos sobre el envío al configurar tus impuestos e introducir tu identificación de impuesto sobre las ventas. Si no estás seguro de si debes cobrar impuestos por el envío, deja esta opción como predeterminada y consulta con autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un profesional tributario local.
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Maine. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Maine, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Maryland
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Contralor de Maryland | Destino | No |
Puedes elegir si deseas cobrar impuestos sobre el envío al configurar tus impuestos e introducir tu identificación de impuesto sobre las ventas. Si no estás seguro de si debes cobrar impuestos por el envío, deja esta opción como predeterminada y consulta con autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un profesional tributario local.
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Maryland. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de declarar impuestos en Maryland, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Massachusetts
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de Ingresos de Massachusetts | Destino | No |
En Massachusetts, las prendas de vestir con precio inferior a USD 175 están exentas del impuesto sobre las ventas estatal y las prendas de vestir con un precio de más de USD 175 recaudarán impuestos solo sobre el monto de su precio que exceda los USD 175. Por ejemplo, una prenda de vestir con un precio de USD 200 tendrá una base gravable de USD 25 porque los primeros USD 175 no recaudan impuestos. Cada estado define de forma diferente las prendas que califican para la exención. Si no sabes si los artículos que vendes califican, comunícate con las autoridades fiscales estatales o con un profesional de impuestos local.
Para configurar una anulación de impuestos para prendas de vestir, consulta anulaciones y exenciones de impuestos.
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Massachusetts. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Massachusetts, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Míchigan
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento del Tesoro de Míchigan | Destino | No |
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Michigan. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Michigan, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Minesota
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de Ingresos de Minesota | Destino | Sí |
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Minnesota. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Minnesota, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Misisipi
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de Ingresos de Misisipi | Origen | Sí |
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Misisipi. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Misisipi, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Missouri
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de ingresos de Misuri | Origen | Sí |
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Misuri. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Misuri, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Obligación fiscal en Misuri
El nexo se determina en función de la evolución de las ventas efectuadas durante un período renovable de 12 meses, y se basa en el importe de los ingresos procedentes de las ventas a clientes en Missouri. Las ventas en mercados como Amazon están incluidas, pero los productos digitales no lo están. Es posible que tengas nexos en Missouri si cumpliste con la condición siguiente durante un período renovable de 12 meses:
- Tus ingresos procedentes de las ventas a clientes en Missouri fueron USD 100 000 o más.
En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de declarar impuestos en Missouri, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE.UU. o con un asesor fiscal local.
Montana
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de Ingresos de Montana | No aplica | No |
Montana no cobra impuestos a las ventas.
Nebraska
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de Ingresos de Nebraska | Destino | Sí |
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Nebraska. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Nebraska, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Nevada
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de Impuestos del Estado de Nevada | Destino | Sí |
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Nevada. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Nevada, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Nuevo Hampshire
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de Administration de Ingresos de Nuevo Hampshire | No aplica | No |
Nuevo Hampshire no cobra impuestos a las ventas.
Nueva Jersey
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| División de Impuestos del Tesoro de Nueva Jersey | Destino | No |
En Nueva Jersey, la mayoría del calzado y de las prendas de vestir están exentos del impuesto estatal sobre las ventas. Para configurar una anulación de impuestos para estos artículos, consulta Anulaciones y exenciones de impuestos.
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Nueva Jersey. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Nueva Jersey, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Nuevo Mexico
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Impuestos e Ingresos de nuevo México | Destino | Sí |
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Nuevo México. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Nuevo México, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Nueva York
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de Impuestos y Finanzas del Estado de Nueva York | Destino | Sí |
En Nueva York, las prendas de vestir, el calzado y los artículos utilizados para reparar prendas de vestir con precio unitario de menos de USD 110 están exentos del impuesto sobre las ventas estatal. Por ejemplo, dos artículos con un precio total de USD 200 están cada uno exentos del impuesto sobre las ventas, pero un artículo con precio unitario de USD 110 recauda impuesto sobre las ventas. Esta exención no se aplica en todas las jurisdicciones locales. Cada estado define de forma diferente las prendas que califican para la exención. Si no sabes si los artículos que vendes califican, comunícate con las autoridades fiscales estatales o con un profesional de impuestos local.
Para configurar una anulación de impuestos para estos artículos, consulta Anulaciones y exenciones de impuestos.
Nueva York usa los trimestres para determinar la obligación fiscal que difiere de otras jurisdicciones. Los trimestres fiscales en Nueva York son los siguientes:
- Marzo, abril y mayo.
- Junio, julio y agosto.
- Septiembre, octubre y noviembre.
- Diciembre, enero y febrero.
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Nueva York. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Nueva York, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Carolina del Norte
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de Ingresos de Carolina del Norte | Destino | Sí |
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Carolina del Norte. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Carolina del Norte, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Dakota del Norte
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Oficina del Comisionado de Impuestos del Estado de Dakota del Norte | Destino | Sí |
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Dakota del Norte. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Dakota del Norte, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Ohio
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de Impuestos de Ohio | Origen | Sí |
Ohio se basa en la jurisdicción fiscal del origen de la compra. Sin embargo, si un vendedor se encuentra fuera de Ohio, vende a clientes en ese estado y tiene un nexo económico en Ohio, debería cobrar el impuesto a las ventas de destino según la ubicación del cliente.
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Ohio. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Ohio, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Oklahoma
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Comisión Tributaria de Oklahoma | Destino | Sí |
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Oklahoma. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Oklahoma, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Oregón
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de Ingresos de Oregón | No aplica | No |
Oregón no cobra impuestos a las ventas.
Pensilvania
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de Ingresos de Pensilvania | Origen | Sí |
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Pensilvania. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Pensilvania, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Puerto Rico
| Sitio web sobre impuestos | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales | |
|---|---|---|---|
| Departamento de Finanzas de Puerto Rico | Destino | Sí | Sí |
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Puerto Rico. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Puerto Rico, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Rhode Island
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| División de Impuestos del Estado de Rhode Island | Destino | No |
En Rhode Island, las prendas de vestir y el calzado con un precio unitario de USD 250 o menos están exentos del impuesto estatal sobre las ventas y solo el monto que exceda los USD 250 está sujeto al impuesto sobre las ventas. Por ejemplo, si un traje cuesta USD 275, el impuesto se aplica solo a USD 25. Cada estado define de forma diferente las prendas que califican para la exención. Si no sabes si los artículos que vendes califican, comunícate con las autoridades fiscales estatales o con un profesional de impuestos local.
Para configurar una anulación de impuestos para estos artículos, consulta Anulaciones y exenciones de impuestos.
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Rhode Island. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Rhode Island, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Carolina del Sur
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de Ingresos de Carolina del Sur | Destino | Sí |
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Carolina del Sur. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Carolina del Sur, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Dakota del Sur
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de Ingresos de Dakota del Sur | Destino | Sí |
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Dakota del Sur. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Dakota del Sur, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Tennessee
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de Ingresos de Tennessee | Origen | Sí |
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Tennessee. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Tennessee, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Texas
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Contralor de Cuentas Públicas de Texas | Origen | Sí |
Texas es un estado de origen para los vendedores que tienen presencia física en ese estado. Si tienes un nexo en Texas pero no tienes una sucursal física allí, entonces Texas se considera un estado de destino.
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Texas. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Texas, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Utah
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Comisión de Impuestos del Estado de Utah | Origen | Sí |
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Utah. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Utah, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Vermont
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de Impuestos de Vermont | Destino | Sí |
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Vermont. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Vermont, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Virginia
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Impuesto de Virginia | Origen | Sí |
Se considera que Virginia es un estado de origen, pero los vendedores fuera del estado deberían aplicar las reglas de destino para calcular impuestos.
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Virginia. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Virginia, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Washington
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de Ingresos del Estado de Washington | Destino | Sí |
Washington impone un impuesto comercial y de ocupación a la mayoría de las empresas que operan o realizan ventas en el estado. El impuesto comercial y de ocupación se presenta y remite en el mismo formulario que el impuesto sobre las ventas y uso de Washington.
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Washington. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Washington, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Virginia Occidental
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de Impuestos del Estado de Virginia Occidental | Destino | Sí |
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Virginia Occidental. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Virginia Occidental, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Wisconsin
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de Ingresos del Estado de Wisconsin | Destino | Sí |
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Wisconsin. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Wisconsin, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.
Wyoming
| Sitio web del impuesto estatal | Jurisdicción fiscal | Impuestos locales |
|---|---|---|
| Departamento de Ingresos de Wyoming | Destino | No |
Obtén más información sobre las obligaciones fiscales en Wyoming. En caso de que tengas dudas sobre si tienes obligación de remitir impuestos en Wyoming, ponte en contacto con las autoridades fiscales estatales de EE. UU. o con un asesor fiscal local.