美國稅金參考
美國不會收取聯邦銷售稅。相反地，銷售稅是依州、郡和市的實體或經濟關聯性規定來計算。此頁面是美國銷售稅的一般指南，但並不取代任何官方政府資訊或法規。若您對稅金有任何不確定之處，請聯絡美國各州稅務機關或稅務專業人士。
若您判斷您必須在一或多個州內徵收銷售稅，您必須聯絡各個相關機關並向其登記。程序會根據您公司所在地、您的銷售地區以及個別政府要求而有所不同。
確認您的納稅義務
您是否需要收取銷售稅取決於關聯性，即您商家與某一州之間的連結。如果您與特定州具有關聯性，則可能需要在當地登記並收取銷售稅。關聯性可能是實體上或經濟上的。
如果您不確定自己與何處具有關聯性，且您使用 Shopify Tax 作為稅務服務，則可參閱 Shopify 管理介面的「管理納稅義務」頁面，以瞭解更多有關您可能在該處有納稅義務之州別的資訊。
遠端賣家規定
遠距賣家為在特定的州沒有實際據點，但在該州具有經濟關聯性的商家。大部分的州皆有判斷遠距賣家定義的相關規則。如果您不確定在某個特定的州銷售是否會為您建立經濟關聯性，請諮詢美國各州稅務機關或當地稅務專家。
尋找您需要的稅務登記資料
當您確定您在某一州有納稅義務後，您就可以開始向該州進行稅務登記。雖然大部分的州需要相同的一般資訊，但對於某些州而言，這份清單可能不夠完整。若要深入瞭解特定州別的要求內容，請參閱該州的稅務網站。如需各州網站的連結，請見州稅參考資料。
以下是您登記稅務時可能需要的一些詳細資訊及這些資訊的列示區塊。
| 資訊類型 | 詳細資訊 |
|---|---|
| 實體類型 | 貴公司的實體類型並未儲存在 Shopify。您應將這項資訊列為營業文件的一部分。 |
| 公司名稱 (法定名稱) | 在 Shopify 管理介面中，前往「設定」>「商店詳細資訊」>「帳單資訊」>「法定公司名稱」。 |
| 使用指定名稱經營業務 (DBA) | 貴公司的 DBA 並未儲存在 Shopify。您應將這項資訊列為營業文件的一部分。 |
| 營業地點地址 | 您應將這項資訊列為營業文件的一部分。 然而，如果您已將營業地址新增到商店地點，則在 Shopify 管理介面中，前往「設定」>「地點」即可找到此資訊。 |
| 郵寄地址 | 在 Shopify 管理介面中，前往「設定」>「商店詳細資訊」>「帳單資訊」>「營業地址」。 |
| 商家電話號碼 | 在 Shopify 管理介面中，前往「設定」>「商店詳細資訊」>「設定檔」>「商店電話」。 |
| 首次銷售日期/納稅日期 | 在 Shopify 管理介面中，前往「設定」>「稅金和關稅」>「美國」。在「管理納稅義務」區段中，點擊「顯示所有納稅義務」。 |
| 聯絡人 | 在 Shopify 管理介面中，前往「設定」>「使用者與權限」以尋找帳號擁有人的資訊。帳號擁有人可能不是官方聯絡人，請務必驗證這些詳細資訊。 |
| 聯絡人電話號碼 | 聯絡人電話號碼並未儲存在 Shopify 中。若要尋找這項資訊，請參見您的用戶帳號詳細資料或營業文件。 |
| 聯絡人電子郵件地址 | 在 Shopify 管理介面中，前往「設定」>「使用者與權限」以尋找帳號擁有人的電子郵件地址。帳號擁有人可能不是官方聯絡人，請務必驗證這些詳細資訊。 |
最佳做法是檢查您的營業記錄、法律文件和稅務資訊，確認上述詳細資訊無誤。如果您對自己的詳細資訊有任何疑問，請諮詢會計師或稅務專業人士。
納稅義務到期時間
若您在某州的關聯性低於門檻 (無論是實體或經濟層面)，您的納稅義務可能不會立即終止。某些州的稅收政策認為，廣告或銷售人員等創造關聯性的因素，會在該因素停止後的一段時間內繼續產生銷售業績。這個概念稱為「後續關聯性」(trailing nexus) 或「剩餘關聯性」(residual nexus)。後續關聯性的稅務法規會依各州而異。例如，在某個州，商家在停止關聯性的當季和下一季都有納稅義務。在另一個州，商家在停止關聯性的 12 個月內有納稅義務。如果您認為您不再與特定州有關聯性，請先聯絡各州稅務機關或稅務專業人士，再停止向該州的顧客收取稅金。
課稅地點
銷售額通常分為兩大類別：跨州銷售的銷售額和同一州內的銷售額。跨州銷售是商品出貨地和顧客收件地位於不同州別的銷售額。同一州內銷售是商品出貨地和顧客收件地位於相同州別的銷售額。通常，收件地州會收取銷售稅。
課稅地點法規通常會透過決定要向顧客收取的稅率來影響銷售稅。除了一些例外以外，跨州銷售通常會以商品收件城市的稅率來課稅，即收件地州。同一州內銷售可能會以下列稅率課稅：商品收件城市的稅率、商品出貨城市的稅率、賣家在該州內的其他地點，或同時考量上述所有因素。這也稱為出貨地州。
在上述任一種情況下，如果您在商品收件地州沒有關聯性，則通常無需收取銷售稅或使用稅。
收件地州
如果您在收件地州，要收取的銷售稅一般取決於您顧客的地址。
如果您在該運送地址的州不具有關聯性，則不應收取稅金。
如果您在該運送地址的州具有關聯性且您已登記在該州收稅，則顧客的地點會用以決定相關稅金。
寄件地州
在出貨地州，一般您收取的銷售稅會以您所在地點的關聯性、商品出貨地或其他銷售活動發生的地點為依據。
如果您在該運送地址的州不具有關聯性，則不應收取稅金。
如果您在該運送地址的州具有實體關聯性且您已登記在該州收稅，則可能會以與您具有關聯性的地點來決定稅金。如果您具有經濟關聯性但沒有實體地點，則可能會以顧客的地點來決定稅金。
使用混合式法規的州別
部分州 (例如加州) 使用混合式稅務法規，即結合出貨地法規和收件地法規來決定稅率。
通知和報告狀態
某些州具有通知和報告稅法，以確保顧客確實支付使用稅。使用稅為顧客從居住州外他處進行購買時，若未在購買州支付銷售稅，則必須支付的銷售稅。如果您在這些州中沒有關聯性，而是銷售商品給位於該州的顧客，則這些顧客應負責支付使用稅金給該州，而不是支付銷售稅給您。
採用通知和報告稅法的各州都有各自不同的規定，但一般來說，如果您對另一州顧客的銷售量超過特定門檻，就可能必須執行以下事項：
- 在您的商店中建立通知，告知顧客可能需要支付使用稅。
- 在您的結帳流程中建立一個通知，告知顧客可能需要支付使用稅。
- 傳送年度通知給顧客，告訴他們已在您商店中消費超過特定金額，提醒對方尚有積欠之稅金。
- 傳送年度通知給各州，報告積欠使用稅金的顧客資訊。
通知和報告稅法會依各州而異。由於各州的規定和和門檻不同，因此您應諮詢美國各州稅務機關或當地專業稅務人員，確保您正確遵循通知和報告法。
Shopify 配貨網
Shopify 配貨網 (SFN) 是一項出貨服務，可用於存放庫存和出貨訂單。如果您使用 SFN，您只需將庫存運送至單一出貨中心。接著，您的庫存會配送至出貨中心網路，並運送給顧客。由於出貨中心可視為具有實體關聯性，因此您可能需要在 SFN 有出貨中心的州別繳納稅金。
使用 SFN 的商家可能在下列州別具有實體關聯性：
這不是一個全部概括的清單。由於實體關聯性的定義會依各州而異，因此您應諮詢美國各州稅務機關或當地專業稅務人員，確保您正確收取和繳納稅金。
州稅參考
有五個州不收取州銷售稅：阿拉斯加州、德拉瓦州、蒙大拿州、新罕布夏州和奧勒岡州。雖然這些州沒有任何州層級的銷售稅，但您仍可能需要收取市稅。
您可以參考此表格，以瞭解更多有關個別州的資訊，包括特殊稅金規則、州稅務責任資訊，以及計算責任時所考慮的銷售資料期間。
您不需向所有稅務機關登記，僅向適用機關登記即可。
阿拉巴馬州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
|---|---|---|
| 阿拉巴馬州稅務局 | 收件地 | 是 |
雖然阿拉巴馬州歸類為收件地州，但也是一個「自治」州。這表示該州的某些地方司法管轄區可能會有不同的稅務規定和登記要求。如果您在阿拉巴馬州沒有實體據點，則您可以參與其簡易賣家使用稅 (SSUT) 計畫；該計畫允許在整個州的範圍內，以單次登記的方式收取單一稅率。
如果您不確定是否需要登記或是否符合加入簡易賣家使用稅 (SSUT) 計畫的資格，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
深入瞭解阿拉巴馬州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向阿拉巴馬州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
阿拉斯加州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
|---|---|---|
| 阿拉斯加稅務局 | 收件地 | 是 |
儘管阿拉斯加州沒有州銷售稅，但其為一個自治州。這表示如果賣家在該州具有關聯性，則某些地方司法管轄區可能會收取以目的地計稅的金額。如果您要在這些地方司法管轄區中收取銷售稅，則必須向其登記，以收取和繳交稅金。
您不需向所有稅務機關登記，僅向適用機關登記即可。如果您不確定是否需要在特定司法管轄區中登記，請聯絡美國各州稅務機關或當地稅務專業人士。
如果您是偏遠地區賣家，且需要在其中一個司法管轄區中收取銷售稅，則您可以使用阿拉斯加偏遠地區賣家銷售稅委員會 (ARSSTC) 統一代碼向其登記，以收取和繳交稅金。如果您不確定是否需要登記，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
阿拉斯加州沒有州層級的經濟關聯性法，但有些地方司法管轄區訂有相關規定。經濟關聯性要求透過 ARSSTC 執行，為一個集中的稅務登記和報告系統。
深入瞭解阿拉斯加州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向阿拉斯加州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
亞利桑那州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
|---|---|---|
| 亞利桑那州稅務局 | 寄件地 | 是 |
如果您在州外向亞利桑那州的顧客販售商品，且在該州具有關聯性，則可能需要向當地司法管轄區登記並收取收件地稅金。
亞利桑那州已在大部分司法管轄區內實施單一登記和報稅系統。所有稅務司法管轄區 (包含鳳凰城) 內的納稅人都必須向該州申報和繳納稅金。
深入瞭解亞利桑那州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向亞利桑那州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
阿肯色州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
|---|---|---|
| 阿肯色州財政暨行政局 | 收件地 | 是 |
深入瞭解阿肯色州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向阿肯色州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
加利福尼亞州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
|---|---|---|
| 加州稅務和費用管理局 | 混合 | 是 |
加州採用出貨地與收件地混合式課稅地點法規。這些法規僅會影響銷售稅申報表上報告銷售額的方式，通常不會影響收取的稅率。
您設定稅金並輸入銷售稅 ID 時，即可選擇您是否想對運送服務收取稅金。如果您不確定是否需要對運送服務收取稅金，請保留此選項的預設設定，並與美國各州稅務機關或當地專業稅務人員進行確認。
輸入加州稅務登記資訊時，您可以選擇要依據收件地原則還是混合式出貨地原則，來向對方收取稅金。預設設定為「收件地」。
深入瞭解加州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向加州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
科羅拉多州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
|---|---|---|
| 科羅拉多州稅務局 | 收件地 | 是 |
科羅拉多州被定義為自治州。這表示該州的某些地方司法管轄區可能會有不同的稅務規定和登記要求。
雖然科羅拉多州是自治州，但部分科羅拉多州地區使用的稅務規定和登記要求與科羅拉多州相同。這表示您在這些地點，只要填寫單一登記表單即可登記並收取和繳納當地稅金。科羅拉多州的其他地區有特殊的登記和申報要求，納稅人必須直接向該地區登記並提交納稅申報單。最後還有部分地區加入銷售及使用稅系統 (SUTS)，以使用單一網站簡化多個地區的當地登記和申報作業。
您設定稅金並輸入銷售稅 ID 時，即可選擇您是否想對運送服務收取稅金。如果您不確定是否需要對運送服務收取稅金，請保留此選項的預設設定，並與美國各州稅務機關或當地專業稅務人員進行確認。
訂單中若包含由科羅拉多州的機動車輛運送的應稅商品，則須支付 0.28 美元的零售配送手續費且不可退款。如果此手續費已加入網路商店中的訂單，該費用會顯示在訂單的詳細資訊頁面。零售配送手續費每年會根據通貨膨脹狀況進行調整。
自 2023 年 7 月 1 日起，商家可以選擇向客戶收取零售配送手續費，或直接支付該費用並計入成本。如果您決定直接支付零售配送手續費，這筆費用就不會在顧客收據或合約中列為獨立商品項目。
如果您不想向買家收取零售配送手續費，也不收取運送稅，請針對位於科羅拉多州的顧客選擇「一律不對運送服務收取稅金」。選取此選項後，您仍有責任向相關機構匯付這些費用。
如果您要向買家收取零售配送手續費，但不想收取運送服務稅金，請針對科羅拉多州的顧客設定 0% 的運費稅費優惠。
去年 (日曆年) 在科羅拉多州的零售銷售額為 50 萬美元或以下的零售商無須支付此費用，直到其年度零售銷售額超過 50 萬美元後的當季 (日曆季) 第一天為止。
如果您不想收取零售配送手續費，請變更您的科羅拉多州稅金設定。
步驟如下：
- 在 Shopify 管理介面中，前往「設定」>「稅金和關稅」>「美國」。
- 在「您收取稅金的地區」區段中尋找「科羅拉多州」，然後點擊「…」以存取選項選單。
- 點擊「編輯銷售稅資訊」。
- 點擊「顯示進階選項」。
- 在「收取運送稅和零售配送手續費」下，選取「永不」。
深入瞭解科羅拉多州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向科羅拉多州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
康乃狄克州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
|---|---|---|
| 康乃狄克州稅務局 | 收件地 | 否 |
康乃狄克州的納稅義務
深入瞭解康乃狄克州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向康乃狄克州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
德拉瓦州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
|---|---|---|
| 康乃狄克州稅務中心 | 不適用 | 否 |
康乃狄克州不收取銷售稅。
哥倫比亞特區
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
|---|---|---|
| 華盛頓特區稅務辦公室 | 收件地 | 否 |
深入瞭解哥倫比亞特區的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向哥倫比亞特區繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
弗羅里達州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
|---|---|---|
| 佛羅里達州稅務局 | 收件地 | 是 |
您設定稅金並輸入銷售稅 ID 時，即可選擇您是否想對運送服務收取稅金。如果您不確定是否需要對運送服務收取稅金，請保留此選項的預設設定，並與美國各州稅務機關或當地專業稅務人員進行確認。
深入瞭解佛羅里達州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向佛羅里達州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
喬治亞州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
|---|---|---|
| 喬治亞州稅務中心 | 收件地 | 是 |
深入瞭解喬治亞州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向喬治亞州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
夏威夷州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
|---|---|---|
| 夏威夷州稅務局 | 收件地 | 是 |
深入瞭解夏威夷州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向夏威夷州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
夏威夷的總消費稅 (GET) 是對商家在州內從事特定活動所獲得的總營收收取的稅金。此稅與銷售稅類似，但它不是以商品或服務的最終售價為依據，而是以商家的總收入為依據。收取的稅金將成為納稅人總營收的一部分，並須繳納稅金。
例如，納稅人以 100 美元銷售商品，並收取 4 美元的稅金，稅率為 4%。該名納稅人的總營收現在為 104 美元 (100 X 4%)。納稅人的納稅申報單應收的稅金為 4.16 美元，計算方式為向總營收收取該稅率 (104 X 4%)。由於需要收稅，夏威夷的規定允許納稅人加上該稅率以拿回此費用。也就是說，納稅人可以收取 4.166% 的稅率，而非 4% 的稅率，以及收取 4.712% 的稅率，而非 4.5% 的稅率。
此外，夏威夷的 GET 會在生產和配送的每個階段收取，而不僅是在最終銷售給消費者時收取。因此，商家必須為總收益繳納稅金，即使是將商品或服務轉售給其他商家也不例外。
愛達荷州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
|---|---|---|
| 愛達荷州稅務委員會 | 收件地 | 是 |
深入瞭解愛達荷州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向愛達荷州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
伊利諾州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
|---|---|---|
| 伊利諾州稅務局 | 寄件地 | 是 |
伊利諾州的州內銷售採用寄件地地點規則。若為州外銷售，則適用收件地地點規則。
您設定稅金並輸入銷售稅 ID 時，即可選擇您是否想對運送服務收取稅金。如果您不確定是否需要對運送服務收取稅金，請保留此選項的預設設定，並與美國各州稅務機關或當地專業稅務人員進行確認。
深入瞭解伊利諾州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向伊利諾州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
印第安那州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
|---|---|---|
| 印第安那州稅務局 | 收件地 | 否 |
深入瞭解印第安那州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向印第安那州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
愛荷華州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
|---|---|---|
| 愛荷華州稅務局 | 混合 | 是 |
深入瞭解愛荷華州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向愛荷華州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
堪薩斯州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
|---|---|---|
| 堪薩斯州稅務局 | 收件地 | 是 |
深入瞭解堪薩斯州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向堪薩斯州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
肯塔基州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
|---|---|---|
| 肯塔基州稅務局 | 收件地 | 否 |
深入瞭解肯塔基州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向肯塔基州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
路易斯安那州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
|---|---|---|
| 路易斯安那州稅務局 | 收件地 | 是 |
路易斯安那州通常為收件地州，但有一些該州特定的司法管轄區規定。根據實體或經濟據點，不同的司法管轄區對關聯性的構成條件可能會有不同的規定。如果您不確定自己在特定的司法管轄區中是否具有關聯性，請聯絡當地稅務機關。
路易斯安那州為遠端賣家簡化了登記和稅務報告流程。請前往 Sales and Use Tax Commission for Remote Sellers (適用於遠端賣家的銷售稅和使用稅委員會)。如果您不確定自己是否需要向路易斯安那州繳交稅金或是否符合遠端賣家的定義，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
您設定稅金並輸入銷售稅 ID 時，即可選擇您是否想對運送服務收取稅金。如果您不確定是否需要對運送服務收取稅金，請保留此選項的預設設定，並與美國各州稅務機關或當地專業稅務人員進行確認。
深入瞭解路易斯安那州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向路易斯安那州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
緬因州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
|---|---|---|
| 緬因州稅務局 | 收件地 | 否 |
您設定稅金並輸入銷售稅 ID 時，即可選擇您是否想對運送服務收取稅金。如果您不確定是否需要對運送服務收取稅金，請保留此選項的預設設定，並與美國各州稅務機關或當地專業稅務人員進行確認。
深入瞭解緬因州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向緬因州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
馬里蘭州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
|---|---|---|
| 馬里蘭州主計處 | 收件地 | 否 |
您設定稅金並輸入銷售稅 ID 時，即可選擇您是否想對運送服務收取稅金。如果您不確定是否需要對運送服務收取稅金，請保留此選項的預設設定，並與美國各州稅務機關或當地專業稅務人員進行確認。
深入瞭解馬里蘭州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向馬里蘭州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
麻塞諸塞州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
|---|---|---|
| 麻塞諸塞州稅務局 | 收件地 | 否 |
在麻塞諸塞州，價格低於 175 美元的服飾商品可免除州銷售稅，而價格超過 175 美元的服飾商品，只有扣除 175 美元後的剩餘金額才須課稅。例如，價格 200 美元的服飾商品只會對 25 美元課稅，因為其中的 175 美元免稅。每個州對符合免稅條件的服飾商品有不同的定義。如果您不確定銷售的商品是否符合條件，請聯絡各州稅務機關或當地專業稅務人員。
如要為服飾商品設定稅費優惠，請參閱稅費優惠和免稅。
深入瞭解麻塞諸塞州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向麻塞諸塞州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
密西根州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
|---|---|---|
| 密西根州財政局 | 收件地 | 否 |
深入瞭解密西根州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向密西根州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
明尼蘇達州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
|---|---|---|
| 明尼蘇達州稅務局 | 收件地 | 是 |
深入瞭解明尼蘇達州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向明尼蘇達州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
密西西比州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
|---|---|---|
| 密西西比州稅務局 | 寄件地 | 是 |
深入瞭解密西西比州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向密西西比州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
密蘇里州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
|---|---|---|
| 密蘇里州稅務局 | 寄件地 | 是 |
深入瞭解密蘇里州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向密蘇里州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
密蘇里州的納稅義務
關聯性取決於您在過去 12 個月的銷售額，並以您向密蘇里州的顧客銷售商品所獲得的營收金額為依據。這些商品包括在 Amazon 等電商市集銷售的產品，但不包括數位產品。如果您在過去 12 個月符合以下狀況，您就可能與密蘇里州有稅金關聯性：
- 您向密蘇里州的顧客銷售商品所獲得的營收至少達 100,000 美元。
如果您不確定自己是否需要向密蘇里州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
蒙大拿州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
|---|---|---|
| 蒙大拿州稅務局 | 不適用 | 否 |
蒙大拿州不收取銷售稅。
內布拉斯加州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
|---|---|---|
| 內布拉斯加州稅務局 | 收件地 | 是 |
深入瞭解內布拉斯加州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向內布拉斯加州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
內華達州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
|---|---|---|
| 內華達州稅務局 | 收件地 | 是 |
深入瞭解內華達州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向內華達州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
新罕布夏州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
|---|---|---|
| 新罕布夏州稅務行政局 | 不適用 | 否 |
新罕布夏州不收取銷售稅。
紐澤西州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
|---|---|---|
| 紐澤西州稅務財政局 | 收件地 | 否 |
在紐澤西州，大多數服飾和鞋類商品可免除州銷售稅。如要為這些品項設定稅費優惠，請參閱「稅費優惠和免稅」。
深入瞭解紐澤西州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向紐澤西州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
新墨西哥州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
|---|---|---|
| 新墨西哥州稅務局 | 收件地 | 是 |
深入瞭解新墨西哥州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向新墨西哥州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
紐約
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
|---|---|---|
| 紐約州稅務暨財政局 | 收件地 | 是 |
在紐約州，個別售價低於 110 美元的服飾商品、鞋類商品，以及用以維修服飾商品的相關商品可免除州銷售稅。例如，總價為 200 美元的兩件商品可個別免除銷售稅，但若個別價格為 110 美元的單一商品即須支付銷售稅。此免稅不適用於所有地方司法管轄區。每個州對符合免稅條件的服飾商品有不同的定義。如果您不確定銷售的商品是否符合條件，請聯絡各州稅務機關或當地專業稅務人員。
如要為這些品項設定稅費優惠，請參閱 稅費優惠和免稅。
紐約州使用與其他司法管轄區不同的稅務季度來決定納稅義務。紐約州的稅務季度如下所示：
- 3 月、4 月、5 月
- 6 月、7 月、8 月
- 9 月、10 月、11 月
- 12 月、1 月、2 月
深入瞭解紐約州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向紐約州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
北卡羅來那州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
|---|---|---|
| 北卡羅來納州稅務局 | 收件地 | 是 |
深入瞭解北卡羅萊納州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向北卡羅萊納州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
北達科他州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
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| 北達科他州稅務局辦事處 | 收件地 | 是 |
深入瞭解北達科他州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向北達科他州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
俄亥俄州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
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| 俄亥俄州稅務局 | 寄件地 | 是 |
俄亥俄州採用出貨地地點規則。然而，如果賣家位於俄亥俄州外，並向該州的顧客販售產品，且在俄亥俄州有經濟關聯性，則應根據顧客所在地點收取收件地銷售稅。
深入瞭解俄亥俄州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向俄亥俄州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
奧克拉荷馬州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
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| 奧克拉荷馬州稅務局 | 收件地 | 是 |
深入瞭解奧克拉荷馬州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向奧克拉荷馬州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
奧勒岡州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
|---|---|---|
| 奧勒岡州稅務局 | 不適用 | 否 |
奧勒岡州不收取銷售稅。
賓夕法尼亞州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
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| 賓夕法尼亞州稅務局 | 寄件地 | 是 |
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波多黎各
| 稅務網站 | 來源 | 當地稅金 | |
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| 波多黎各的財務部門 | 收件地 | 是 | 是 |
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羅德島州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
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| 羅德島州稅務局 | 收件地 | 否 |
在羅德島州，個別售價 250 美元或低於該金額的服飾和鞋類商品可免除州銷售稅，只有超出 250 美元的其餘金額須課徵銷售稅。例如，若套裝售價 275 美元，僅有其中的 25 美元須接受課稅。每個州對符合免稅條件的服飾商品有不同的定義。如果您不確定銷售的商品是否符合條件，請聯絡各州稅務機關或當地專業稅務人員。
如要為這些品項設定稅費優惠，請參閱 稅費優惠和免稅。
深入瞭解羅德島州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向羅德島州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
南卡羅來那州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
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| 南卡羅來納州稅務局 | 收件地 | 是 |
深入瞭解南卡羅萊納州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向南卡羅萊納州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
南達科他州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
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| 南達科他州稅務局 | 收件地 | 是 |
深入瞭解南達科他州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向南達科他州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
田納西州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
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| 田納西州稅務局 | 寄件地 | 是 |
深入瞭解田納西州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向田納西州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
德克薩斯州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
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| 德克薩斯州公共會計主計處 | 寄件地 | 是 |
德克薩斯州對在州內具有實體據點的賣家而言是出貨地州。如果您在德克薩斯州具有關聯性，但沒有實體地點，則德克薩斯州會被視為收件地州。
深入瞭解德克薩斯州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向德克薩斯州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
猶他州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
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| 猶他州稅務委員會 | 寄件地 | 是 |
深入瞭解猶他州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向猶他州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
弗蒙特州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
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| 弗蒙特州稅務局 | 收件地 | 是 |
深入瞭解佛蒙特州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向佛蒙特州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
維吉尼亞州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
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| 維吉尼亞州稅 | 寄件地 | 是 |
維吉尼亞州是寄件地州，但位於該州外的賣家在決定稅金時，必須採用收件地規定。
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華盛頓州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
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| 華盛頓州稅務局 | 收件地 | 是 |
華盛頓州對在州內營運或銷售的大多數公司徵收商業稅。商業稅的申報和繳納形式與華盛頓州的銷售及使用稅相同。
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西維吉尼亞州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
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| 西維吉尼亞州稅務局 | 收件地 | 是 |
深入瞭解西維吉尼亞州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向西維吉尼亞州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
威斯康辛州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
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| 威斯康辛州稅務局 | 收件地 | 是 |
深入瞭解威斯康辛州的納稅義務。如果您不確定自己是否需要向威斯康辛州繳交稅金，請聯絡美國各州稅務機關或當地專業稅務人員。
懷俄明州
| 州稅網站 | 來源 | 當地稅金 |
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| 懷俄明州稅務局 | 收件地 | 否 |
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