アメリカの税金に関する参照資料
アメリカでは連邦売上税の請求はありません。代わりに、物理的またはエコノミックネクサスに基づき、州、郡、自治体の単位で売上税が計算されます。このページは、アメリカの売上税に関する一般的なガイドであり、政府による公式情報や規制に代わるものではありません。税について不明な点がある場合は、アメリカの州の税務当局または税理士にお問い合わせください。
1つもしくは複数の州で物品税を請求する必要があると判断する場合、関連する各当局に連絡して登録する必要があります。事業拠点と販売拠点、および政府からの個々の要件によって、手続きが異なります。
目次
納税義務を確認する
物品税を請求する必要があるかどうかは、あなたのビジネスと州の間にネクサス、つまり関連性があるかどうかによって異なります特定の州に対してネクサスがある場合は、その州に登録して、そこで物品税を請求することが必要になる場合があります。ネクサスには、物理的ネクサスとエコノミックネクサスがあります。
税務サービスとしてShopify Taxを利用していて、どこにネクサスを有しているか分からない場合、管理画面の [納税義務を管理する] ページで、納税義務のある可能性のある州についての詳細を参照できます。
リモートセラーの規定
リモートセラーとは、特定の州に実際には所在していないが、そこにエコノミックネクサスがあるマーチャントのことです。ほとんどの州には、リモートセラーを定義するルールが定められています。特定の州での販売がエコノミックネクサスを生み出すかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
税務登録に必要な情報を確認する
ある州において納税義務があることを確認した後、その州での登録手続きを開始します。ほとんどの州で同様の情報が要求されていますが、州によってはこのリストにはない情報が求められる場合があります。特定の州の要件の詳細については、その州の税金に関するウェブサイトをご覧ください。州税の参照表に各州のリンクが記載されています。
以下は、登録の際に必要となることがある情報の一部とその見つけ方です。
| 情報タイプ | 詳細 | |
|---|---|---|
| エンティティタイプ | Shopifyではビジネスのエンティティタイプを保管していません。この情報は、あなたが保管しているビジネス文書に記載されているはずです。 | |
| ビジネス名 (正式名称) | 管理画面で [設定] > [一般設定] の順に移動します。[ストアの詳細] セクションで、[請求先住所] を見つけて、鉛筆アイコンをクリックします。[法人名] を更新します。 | |
| 通称名 (DBA) | Shopifyでは通称名を保管していません。この情報は、あなたが保管しているビジネス文書に記載されているはずです。 | |
| ビジネスロケーションの住所 | この情報は、あなたが保管しているビジネス文書に記載されているはずです。 ただし、ビジネスの住所をストアのロケーションに追加した場合は、管理画面で [設定] > [ロケーション] の順に進んでください。 | |
| 郵送先住所 | 管理画面で [設定] > [一般設定] の順に移動します。[ストアの詳細] セクションで、[請求先住所] を見つけて、鉛筆アイコンをクリックします。[住所] を更新します。 | |
| ビジネスの電話番号 | 管理画面で [設定] > [一般設定] の順に移動します。[ストアの詳細] セクションで、ストア名を見つけて、鉛筆アイコンをクリックします。[ストアの電話番号] を更新します。 | |
| 販売開始日/納税日 | 管理画面で、[設定] > [税金と関税] > [アメリカ] の順に進みます。[納税義務を管理する] セクションで、[納税義務をすべて表示する] をクリックします。 | |
| 担当者 | 管理画面で、[設定] > [ユーザーと権限] の順に進み、アカウントオーナーの情報を見つけます。アカウントオーナーが正式な担当者ではない場合があるので、詳細を確認してください。 | |
| 担当者の電話番号 | Shopifyでは担当者の電話番号を保管していません。この情報を見つけるには、ユーザーアカウントの詳細またはビジネス文書を参照してください。 | |
| 担当者のメールアドレス | 管理画面で、[設定] > [ユーザーと権限] の順に進み、アカウントオーナーのメールアドレスを見つけます。アカウントオーナーが正式な担当者ではない場合があるので、詳細を確認してください。 | |
| マーチャントID、マーチャントアカウントID、またはマーチャントカード処理者アカウント | この情報は、Shopifyには保存されません。これらのIDのいずれかを第三者に提供する必要がある場合は、代わりにストアIDを使用できます。ストアIDを取得するには、Shopifyサポートにお問い合わせください。 |
あなたが保管している事業記録、法的文書、税務情報を確認して、上記の詳細情報を確認するようにしてください。ビジネスの詳細情報について具体的な質問がある場合は、会計士または税理士に相談してください。
納税義務の終了
特定の州の物理的ネクサスあるいはエコノミックネクサスの基準値に届かなかった場合でも、納税義務がただちに終了しない可能性があります。一部の州の税制は、広告や販売スタッフの活動など、ネクサスが発生する活動が停止した後も一定期間売上を生み出し続けるという考えに基づいています。この概念は、「残余ネクサス」または「残留ネクサス」と呼ばれています。残余ネクサスの税法規は州によって異なります。たとえば、ある州では、ネクサスが存在しなくなった四半期と続く四半期の間、マーチャントが納税義務を負います。ネクサスが存在しなくなった後12か月間、マーチャントが納税義務を負う州もあります。特定の州でネクサスが存在しなくなると思われる場合は、その州のお客様に対して税金の請求を停止する前に、当該州の税務当局または税理士にお問い合わせください。
税の徴収
販売は通常、「州間の販売」と「州内の販売」の2種類のカテゴリーに分類されます。州間の販売とは、商品の配送元ロケーションとお客様の州が異なる販売のことです。州内の販売とは、商品が配送元ロケーションとお客様の州が同じ販売のことです。通常、販売は配送先の州で課税されます。
お客様に請求される税率は税の徴収法規によって決まり、これが通常、物品税に影響します。一部の例外を除き、州間の販売は通常、商品が配送先の都市の税率で課税されます。この都市は「配送先の州」と呼ばれます。州内の販売は、商品の配送先の都市の税率、商品の配送元の都市の税率、州内の販売者の他のロケーション、またはこれらの要素の組み合わせで課税される場合があります。これは「配送元の州」と呼ばれます。
いずれの場合も、商品を配送先の州でネクサスがない場合、通常、物品税や使用税を徴収する必要はありません。
配送先の州
配送先の州では、一般的なルールとして、請求する物品税はお客様の住所に基づいています。
配送先住所の州にネクサスがない場合、税金は請求されません。
配送先住所の州にネクサスがあり、税を徴収するためにそこに登録されている場合は、お客様のロケーションを使用して税が決定されます。
配送元の州
配送元の州では、一般的なルールとして、請求する物品税はロケーションのネクサス、商品の配送元のロケーション、または他の販売活動が発生するロケーションに基づいています。
配送先住所の州にネクサスがない場合、税金は請求されません。
配送先住所の州に物理的ネクサスがあり、税を徴収するためにそこに登録されている場合は、ネクサスのロケーションを使用して税が決定される場合があります。エコノミックネクサスがあるものの物理的なロケーションが存在しない場合は、お客様のロケーションを使用して税が決定される場合があります。
混合型の州
カリフォルニア州などの一部の州では、配送元と配送先のルールが組み合わされた混合型の税法規によって税率が決定されます。
Notice and Report法が該当する州
一部の州では、お客様が使用税を確実に支払うようにするためにNotice and Report税法が存在しています。使用税は、お客様が居住する州ではない州で購入を行い、その州で税金を徴収されなかった購入に対する物品税です。該当する州であなたがネクサスを持たず、その州のお客様に販売する場合は、お客様は販売者に物品税を支払うのではなく、州に使用税を支払う責任があります。
Notice and Report税法を使用する各州には異なるルールがありますが、一般に、ある州のお客様への販売が特定の上限を超える場合、次のアクションが必要となる場合があります。
- ストア内で通知を作成し、使用税を支払う必要がある可能性があることをお客様に伝える。
- チェックアウトプロセスに通知を作成し、使用税を支払う必要がある可能性があることをお客様に伝える
- ストア内で一定額以上の支出を行うお客様に向けて、年次通知を送信し、使用税を支払う義務があることをリマインドする。
- 州に年次通知を送信し、使用税を支払う義務があるお客様に関する情報を報告する。
Notice and Reportの税法規は州によって異なります。要件と上限は州によって異なるため、アメリカの州の税務当局または地元の税理士に問い合わせ、Notice and Report法に正しく従っているか確認してください。
Shopify Fulfillment Network
Shopify Fulfillment Network (SFN) は、在庫の保管や注文のフルフィルメントを行うサービスとの統合に使用できるフルフィルメントサービスアプリです。このフルフィルメントサービスを提供するために、ShopifyはFlexportと提携しています。その在庫は、フルフィルメントセンターネットワーク経由でお客様に配送されます。フルフィルメントセンターは物理的ネクサスがあるとみなされるので、SFNのフルフィルメントセンターがある州では納税義務が生じる可能性があります。
SFNを使用するマーチャントは、以下の州で物理的ネクサスがあるとみなされる可能性があります。
上記は包括的なリストではありません。物理的ネクサスの定義は州によって異なるため、アメリカの州の税務当局または地元の税理士に問い合わせ、税金を正しく請求、納付しているか確認してください。
州税の参照
州として物品税を設けていないのは、アラスカ、デラウェア、モンタナ、ニューハンプシャー、オレゴンの5州です。これらの州では州レベルで課される物品税はないものの、依然として自治体の税を徴収する必要があります。
特別な税法則、州の納税義務に関する情報、および納税額を計算する際に考慮される販売データの期間など、それぞれの州に関する詳細については、この表を参照してください。
これらの当局すべてに登録する必要はありません。ストアに適用される州だけに登録してください。
| アラバマ州 | アラスカ州 | アリゾナ州 | アーカンソー州 | カリフォルニア州 |
| コロラド州 | コネチカット州 | デラウェア州 | コロンビア特別区 | フロリダ州 |
| ジョージア州 | ハワイ州 | アイダホ州 | イリノイ州 | インディアナ州 |
| アイオワ州 | カンザス州 | ケンタッキー州 | ルイジアナ州 | メイン州 |
| メリーランド州 | マサチューセッツ州 | ミシガン州 | ミネソタ州 | ミシシッピ州 |
| ミズーリ州 | モンタナ州 | ネブラスカ州 | ネバダ州 | ニューハンプシャー州 |
| ニュージャージー州 | ニューメキシコ州 | ニューヨーク州 | ノースカロライナ州 | ノースダコタ州 |
| オハイオ州 | オクラホマ州 | オレゴン州 | ペンシルバニア州 | プエルトリコ |
| ロードアイランド州 | サウスカロライナ州 | サウスダコタ州 | テネシー州 | テキサス州 |
| ユタ州 | バーモント州 | バージニア州 | ワシントン州 | ウェストバージニア州 |
| ウィスコンシン州 | ワイオミング州 |
アラバマ州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| アラバマ州歳入局 | 配送先 | はい |
アラバマ州は配送先の州に分類されていますが、地方自治州としても定義されています。つまり、この地域における一部の管轄区域では税法規と登録要件が異なる場合があります。物理的な所在がアラバマ州に存在しない場合は、Simplified Seller Use Tax (SSUT) プログラムに参加できる場合があります。このプログラムに一度登録すると、州全体で1つの税率で税を徴収することができます。
登録が必要かどうかや、SSUTプログラムへの参加資格があるかどうか分からない場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
アラバマ州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。アラバマ州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
アラスカ州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| アラスカ州歳入局 | 配送先 | はい |
アラスカ州では州による消費税は設けられていませんが、この州は地方自治州として定義されています。つまり、一部の地元の管轄地では、販売者がその州にネクサスを有している場合、配送先の税率に従って請求される可能性があるということです。これらの管轄地のいずれかで消費税を徴収する必要がある場合は、管轄地で登録を行い、税を徴収して納付する必要があります。
これらの管轄区域すべてに登録する必要はありません。ご自身に関連する区域だけに登録してください。特定の管轄区域に登録する必要があるかどうかご不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
あなたがリモートセラーで、なおかつこれらの管轄区域のいずれかで物品税を徴収する必要がある場合は、Alaska Remote Seller Sales Tax Commission (ARSSTC) Uniform Codeを使用して管轄区域に登録し、税金を徴収して納付できます。登録が必要かどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
アラスカ州にはエコノミックネクサスに関する州レベルの法律はありませんが、一部の地方管轄区域ではエコノミックネクサスに関する法律を制定しています。エコノミックネクサスの要件は、ARSSTCによって導入されます。ARSSTCには、税務登録と税務申告用の一元化されたシステムがあります。
アラスカ州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。アラスカ州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
アリゾナ州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| アリゾナ州歳入局 | Origin | はい |
あなたが州外に居住し、アリゾナ州のお客様に販売しており、そこにネクサスを有している場合は、販売先の地元の管轄区域に登録し、配送先で発生する税を請求することが必要になる場合があります。
アリゾナ州では、ほとんどの管轄区域で税務登録と税務申告を行うための統一システムを導入しています。納税者は、フェニックス市など、すべての税管轄地域について州に申告し、納付する必要があります。
アリゾナ州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。アリゾナ州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
アーカンソー州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| アーカンソー州財務管理局 | 配送先 | はい |
アーカンソー州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。アーカンソー州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
カリフォルニア州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| カリフォルニア州税金管理局 | 混合型 | はい |
カリフォルニア州では、配送元と配送先の税の徴収法規を組み合わせて使用しています。これらの法規は、物品税申告における売上の申告方法にのみ影響します。徴収税率には通常影響しません。
税金を設定し、売上税IDを入力する際、配送に課税するかどうかを選択できます。配送に課税するかどうか不明な場合は、この選択肢をデフォルト設定にしておき、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
カリフォルニア州の税務登録情報を入力する際には、配送先の法規に従って税金を請求するか、配送元の法規と組み合わせて請求するかを選択することができます。デフォルト設定は [配送先] です。
カリフォルニア州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。カリフォルニア州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
コロラド州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| コロラド州歳入局 | 配送先 | はい |
コロラド州は地方自治州として定義されています。つまり、この地域における一部の管轄区域では税法規と登録要件が異なる場合があります。
地方自治州ではあるものの、コロラド州の一部の区域はコロラド州と同じ使用税法規と登録要件を使用しており、これらのロケーションでは、1つの登録フォームに記入して地方税を徴収、納付することができます。また、コロラド州の区域によっては特別な登録および申告要件があり、納税者が直接その区域の担当部署に登録および申告する必要があります。1つのウェブサイトを使用して複数の区域の登録と申告を簡素化するSales and Use Tax System (SUTS) に加入している区域もあります。
税金を設定し、売上税IDを入力する際、配送に課税するかどうかを選択できます。配送に課税するかどうか不明な場合は、この選択肢をデフォルト設定にしておき、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
コロラド州で自動車で配達される課税対象商品を含む注文には、0.29米ドルの返金不可の小売配達手数料が課せられます。手数料がオンラインストアの注文に追加される場合、その手数料は注文の詳細ページに表示されます。小売配達手数料は、インフレ率に応じて毎年調整されます。
2023年7月1日から、マーチャントは、お客様から小売配達手数料を徴収するか費用として手数料を直接支払うかを選択できます。手数料を直接支払うことにした場合、お客様の領収書や契約書には、別の項目として表示されません。
お客様から小売配達手数料を徴収せず、送料に課税もしない場合、コロラド州在住のお客様に対する売上税に関する税金の設定を調整して、配送料にかかる税金と小売配達手数料を請求しないことにすることができます。このオプションを選択した場合でも、該当する当局にこれらの料金を納付する責任は、マーチャント自身にあります。
お客様から小売配達手数料を徴収するものの、送料に課税しない場合、コロラド州専用に0%の配送に対する税の優先適用を作成します。
前年度のコロラド州での小売売上高が50万米ドル以下の小売業者は、小売業者の年間小売売上高が50万米ドルを超えた後の暦四半期の初日まで、この料金の支払いが免除されます。
小売配達手数料 (RDF) を請求しない場合は、コロラド州の税金の設定を変更します。
手順：
管理画面から、[設定] > [税金と関税] に移動します。
[アメリカ] をクリックします。
[物品税を徴収する地域] セクションで、コロラド州を見つけて [...] をクリックしてオプションメニューにアクセスします。
[物品税情報を編集する] をクリックします。
[高度なオプションを表示する] をクリックします。
[配送にかかる税と小売配達手数料を請求する] で、[なし] を選択します。
コロラド州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。コロラド州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
コネチカット州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| コネチカット州歳入局 | 配送先 | いいえ |
コネチカット州の納税義務
コネチカット州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。コネチカット州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
デラウェア州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| デラウェア州税務センター | 該当なし | いいえ |
デラウェア州では物品税の請求はありません。
コロンビア特別区
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| DC税務署 | 配送先 | いいえ |
コロンビア特別区の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。コロンビア特別区で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
フロリダ州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| フロリダ州歳入局 | 配送先 | はい |
税金を設定し、売上税IDを入力する際、配送に課税するかどうかを選択できます。配送に課税するかどうか不明な場合は、この選択肢をデフォルト設定にしておき、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
フロリダ州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。フロリダ州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
ジョージア州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| ジョージア州税務センター | 配送先 | はい |
ジョージア州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。ジョージア州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
ハワイ州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| ハワイ州税務局 | 配送先 | はい |
ハワイ州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。ハワイ州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
ハワイ州のGross Excise Tax (GET) は、州内で特定の活動に従事している事業の総収入に対して課税される税金です。物品税に似ていますが、商品やサービスの最終的な販売価格ではなく、総事業所得に基づいています。徴収される税金は、税金の対象となる納税者の総収入の一部となります。
たとえば、納税者が商品を100米ドルで販売し、4%の税率で4米ドルの税金を徴収するとします。この場合、納税者の総収入は104米ドル (100 X 4%) になります。納税者の申告に必要な税金は、総収入に対して税率を課すことで計算されるため、4.16米ドルになります (104 X 4%)。税金に対して課税されるため、ハワイ州には、納税者が税率をグロスアップして徴収できる規則があります。つまり、納税者は税率4%の代わりに4.166%、税率4.5%の代わりに4.712%を徴収できます。
また、ハワイ州のGETが請求されるのは、消費者への最終販売時だけではありません。生産と流通の全段階で請求されるため、他の事業に再販するために商品やサービスを販売している事業も、総収入に対する税金を支払う必要があります。
アイダホ州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| アイダホ州税務局 | 配送先 | はい |
アイダホ州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。アイダホ州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
イリノイ州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| イリノイ州歳入局 | Origin | はい |
イリノイ州では、州内の販売について配送元での税調達法規が適用されます。州外の販売については、配送先での税調達法規が適用されます。
税金を設定し、売上税IDを入力する際、配送に課税するかどうかを選択できます。配送に課税するかどうか不明な場合は、この選択肢をデフォルト設定にしておき、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
イリノイ州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。イリノイ州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
インディアナ州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| インディアナ州歳入局 | 配送先 | いいえ |
インディアナ州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。インディアナ州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
アイオワ州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| アイオワ州歳入局 | 混合型 | はい |
アイオワ州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。アイオワ州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
カンザス州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| カンザス州歳入局 | 配送先 | はい |
カンザス州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。カンザス州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
ケンタッキー州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| ケンタッキー州歳入局 | 配送先 | いいえ |
ケンタッキー州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。ケンタッキー州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
ルイジアナ州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| ルイジアナ州歳入局 | 配送先 | はい |
ルイジアナ州は、一般的には配送先ベースの州ですが、州の管轄区域に関する特定の規則が設けられています。管轄区域ごとに、物理的または経済的な所在地に基づいて何をネクサスと見なすかについて異なる法規がある場合があります。特定の管轄区域においてネクサスを有しているかどうか不明な場合は、地元の税務当局にお問い合わせください。
ルイジアナ州では、リモートセラーの登録と報告が簡素化されました。リモートセラー向けの売上税および使用税のコミッションについては、こちらを参照してください。ルイジアナ州で税金を納付する必要があるかどうかや、ルイジアナ州でリモートセラーとしての資格があるかどうか分からない場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
税金を設定し、売上税IDを入力する際、配送に課税するかどうかを選択できます。配送に課税するかどうか不明な場合は、この設定をデフォルト設定のままにしておき、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
ルイジアナ州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。ルイジアナ州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
メイン州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| メイン州歳入局 | 配送先 | いいえ |
税金を設定し、売上税IDを入力する際、配送に課税するかどうかを選択できます。配送に課税するかどうか不明な場合は、この選択肢をデフォルト設定にしておき、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
メイン州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。メイン州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
メリーランド州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| メリーランド州会計検査局 | 配送先 | いいえ |
税金を設定し、売上税IDを入力する際、配送に課税するかどうかを選択できます。配送に課税するかどうか不明な場合は、この選択肢をデフォルト設定にしておき、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
メリーランド州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。メリーランド州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
マサチューセッツ州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| マサチューセッツ州歳入局 | 配送先 | いいえ |
マサチューセッツ州では、価格が175米ドル未満の衣料品は、州の物品税が免除されます。価格が175米ドルを超える衣料品は、価格が175米ドルを超える金額に対してのみ、税金が徴収されます。たとえば、価格が200米ドルの衣料品は、175米ドルが非課税となるため、25米ドルに対して税金が請求されます。免税の対象となる衣料品の定義は州によって異なります。販売する衣料品が対象となるかどうか分からない場合は、州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
衣料アイテムの税の優先適用を設定するには、「税の優先適用と免税」を参照してください。
マサチューセッツ州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。マサチューセッツ州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
ミシガン州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| ミシガン財務局 | 配送先 | いいえ |
ミシガン州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。ミシガン州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
ミネソタ州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| ミネソタ州歳入局 | 配送先 | はい |
ミネソタ州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。ミネソタ州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
2024年7月1日から、ミネソタ州のマーチャントは、対象アイテムが100ドル以上含まれる注文の州内での配送に対して、0.50米ドルを徴収することが義務付けられています。
前年度のミネソタ州での小売売上高が100万米ドル以下の小売業者は、小売業者の年間小売売上高が100万米ドルを超えた後の暦四半期の初日まで、この料金の支払いが免除されます。
この手数料を有効または無効にするには、Shopifyサポートにお問い合わせください。
ミシシッピ州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| ミシシッピ州歳入局 | Origin | はい |
ミシシッピ州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。ミシシッピ州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
ミズーリ州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| ミズーリ州歳入局 | Origin | はい |
ミズーリ州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。ミズーリ州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
ミズーリ州の納税義務
ネクサスは、過去12か月間の販売を使用して決定され、ミズーリ州のお客様への販売から得た収益の金額に基づきます。Amazonなどのマーケットプレイスでの販売は対象となりますが、デジタル商品は対象となりません。過去12か月間に次の条件を満たしている場合、ミズーリ州でネクサスを有する可能性があります。
- ミズーリ州のお客様への販売から得た収益が100,000米ドル以上だった。
ミズーリ州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
モンタナ州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| モンタナ州歳入局 | 該当なし | いいえ |
モンタナ州では物品税の請求はありません。
ネブラスカ州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| ネブラスカ州歳入局 | 配送先 | はい |
ネブラスカ州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。ネブラスカ州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
ネバダ州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| ネバダ州税務局 | 配送先 | はい |
ネバダ州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。ネバダ州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
ニューハンプシャー州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| ニューハンプシャー州歳入管理局 | 該当なし | いいえ |
ニューハンプシャー州では物品税の請求はありません。
ニュージャージー州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| ニュージャージー州財務庁税務局 | 配送先 | いいえ |
ニュージャージー州では、ほとんどの衣料品と靴は州の物品税が免除されています。これらのアイテムの税の優先適用を設定するには、「税の優先適用と免税」を参照してください。
ニュージャージー州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。ニュージャージー州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
ニューメキシコ州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| ニューメキシコ州税収局 | 配送先 | はい |
ニューメキシコ州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。ニューメキシコ州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
ニューヨーク州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| ニューヨーク州税務金融局 | 配送先 | はい |
ニューヨーク州では、衣料品、靴製品、衣料品の修繕に使用するアイテムで、価格が110米ドル未満の各商品は、州の物品税が免除されます。たとえば、2個のアイテムの合計価格が200米ドルの場合、それぞれのアイテムの物品税が免除されますが、個々のアイテムが110米ドルの場合、物品税の対象となります。この免除が適用されない管轄区域もあります。免税の対象となる衣料品の定義は州によって異なります。販売する衣料品が対象となるかどうか分からない場合は、州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
これらのアイテムの税の優先適用を設定するには、「税の優先適用と免税」を参照してください。
ニューヨーク州では、納税義務の判断に四半期のデータが使用される点で、他の管轄地域とは異なっています。ニューヨーク州における税四半期は以下のとおりです。
- 3月、4月、5月
- 6月、7月、8月
- 9月、10月、11月
- 12月、1月、2月
ニューヨーク州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。ニューヨーク州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
ノースカロライナ州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| ノースカロライナ州歳入局 | 配送先 | はい |
ノースカロライナ州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。ノースカロライナ州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
ノースダコタ州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| ノースダコタ州税務局 | 配送先 | はい |
ノースダコタ州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。ノースダコタ州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
オハイオ州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| オハイオ州税務局 | Origin | はい |
オハイオ州では、配送元の税調達法規に従っています。ただし、オハイオ州の外に拠点を置いたセラーが州内のお客様に販売し、オハイオ州内にエコノミックネクサスを有している場合は、お客様のロケーションに基づいて配送先の物品税を請求する必要があります。
オハイオ州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。オハイオ州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
オクラホマ州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| オクラホマ州税務局 | 配送先 | はい |
オクラホマ州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。オクラホマ州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
オレゴン州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| オレゴン州歳入局 | 該当なし | いいえ |
オレゴン州では物品税の請求はありません。
ペンシルバニア州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| ペンシルバニア州歳入局 | Origin | はい |
ペンシルベニア州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。ペンシルベニア州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
プエルトリコ
| 税金に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 | |
|---|---|---|---|
| プエルトリコの財務省 | 配送先 | はい | はい |
プエルトリコの納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。プエルトリコで税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
ロードアイランド州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| ロードアイランド州税務局 | 配送先 | いいえ |
ロードアイランド州では、衣料品や靴製品の価格がそれぞれ250米ドル以下の場合、州の物品税が免除されます。250米ドルを超える額のみ物品税の対象となります。たとえば、275米ドルのスーツの場合、25米ドルに対してのみ税金が適用されます。免税の対象となる衣料品の定義は州によって異なります。販売する衣料品が対象となるかどうか分からない場合は、州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
これらのアイテムの税の優先適用を設定するには、「税の優先適用と免税」を参照してください。
ロードアイランド州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。ロードアイランド州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
サウスカロライナ州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| サウスカロライナ州歳入局 | 配送先 | はい |
サウスカロライナ州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。サウスカロライナ州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
サウスダコタ州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| サウスダコタ州歳入局 | 配送先 | はい |
サウスダコタ州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。サウスダコタ州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
テネシー州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| テネシー州歳入局 | Origin | はい |
テネシー州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。テネシー州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
テキサス州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| テキサス州公会計検査局 | Origin | はい |
テキサス州では、州内に物理的に所在するセラーを対象に配送元で課税しています。テキサス州にネクサスがあるものの、物理的なロケーションがない場合、テキサス州は配送先ベースの州と見なされます。
テキサス州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。テキサス州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
ユタ州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| ユタ州税務局 | Origin | はい |
ユタ州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。ユタ州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
バーモント州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| バーモント州税務局 | 配送先 | はい |
バーモント州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。バーモント州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
バージニア州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| バージニア州税務局 | Origin | はい |
バージニア州は配送元ベースの州と見なされていますが、州外のセラーは税額を決定するうえで配送先の法規を適用する必要があります。
バージニア州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。バージニア州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
ワシントン州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| ワシントン州歳入局 | 配送先 | はい |
ワシントン州では、州内で事業を運営しているか、販売を行っているほとんどの企業に対して事業・職業税を課しています。事業・職業税は、ワシントン州の物品税と使用税と同じ形式で申告および納付します。
ワシントン州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。ワシントン州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
ウェストバージニア州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| ウェストバージニア州税務局 | 配送先 | はい |
ウエストバージニア州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。ウエストバージニア州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
ウィスコンシン州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| ウィスコンシン州歳入局 | 配送先 | はい |
ウィスコンシン州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。ウィスコンシン州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。
ワイオミング州
| 州税に関するウェブサイト | 調達 | 地方税 |
|---|---|---|
| ワイオミング州歳入局 | 配送先 | いいえ |
ワイオミング州の納税義務について詳しくは、こちらをご覧ください。ワイオミング州で税金を納付する必要があるかどうか不明な場合は、アメリカの州の税務当局または地元の税理士にお問い合わせください。