インドのGSTに関するよくある質問

2017年7月1日から、インドでは商品サービス税 (GST) が施行されました。

GSTとは、インド全体で適用される間接税です。付加価値税 (VAT)、中央物品税、物品税、商業税など、中央政府や州政府によって適用されている他の税金や公課と置き換えられます。

税務コンサルタントに相談して、会社が登録されており、GSTに準拠しているかを確認してください。

GSTに登録する必要がありますか?

場合によります。一般には、ビジネスが次のいずれかの条件を満たしている場合、GST登録が義務付けられています。

  • 会計年度の売上高が200万インドルピア (北東部や高原地帯の州では100万インドルピア) を超える。
  • サービス税やVATに関する従来の法律施行時に登録された会社である。
  • 州をまたいでの物品の供給に関係している。
  • オンラインマーケットプレイスで販売している。

このリストは、登録必須の一部です。税務コンサルタントに相談して、登録する必要があるか確認してください。

IGST、CGST、SGSTの違い

ビジネスが所在する州内の注文については、中央GST (CGST) を中央政府に、州GST (SGST) を州政府に支払う必要があります。ビジネスが所在する州外の注文については、統合されたGST (IGST) という単一の税金を中央政府に支払います。

Shopifyでは複数の税金項目を設定できませんが、ビジネス拠点がある州の物品販売に対しては、SGSTとCGSTの合計を請求するように税金を設定できます。

GSTのさまざまなカテゴリーについての詳細情報

GSTのカテゴリーに関する情報については、財務省中央物品関税局のウェブサイトを参照してください。

税金を設定する方法

税率は商品の種類によって異なるため、特定の税率を自動的に設定することはできません。Shopifyでは、特定のニーズに合わせて更新が必要なデフォルト設定を利用できます。

インドの税金の初期設定
Shopifyの税金の設定 税の種類 デフォルトの税額 税率
国の税 CGST 9%
地域 - カルナータカを除くすべての州 IGST 18% 9%の税の代わり
地域 - カルナータカ SGST 9% 9%の税に追加する

このデフォルトの税率を開始点として使用し、税金を設定します。

たとえば、28%のGSTが適用されるマハーラシュトラ州を拠点としているとします。正しい税率を請求するには、デフォルトの税金の設定を次のように変更します。

  1. 国の税率を14%に設定します。
  2. 地域セクションで、カルナータカとマハーラシュトラを除くすべての州について、IGSTの税率を28%に設定します。
  3. カルナータカ:

    1. 税率を28%に設定します。
    2. 税金名をIGSTに変更します。
    3. 14%の税の代わりとなる税率を設定します。
  4. マハーラシュトラ:

    1. 税率を14%に設定します。
    2. 税金名をSGSTに変更します。
    3. 税率を、14%の税に追加するように設定します。

商品の種類によって個別に税率を適用するには、各税金カテゴリーに非表示のコレクションを作成して、そのコレクションに商品を割り当てます。その後、各コレクションに税率を優先適用できます。

税金の設定が正しいことを確認するにはどうすればよいですか?

Shopifyは税金の自動化に役立ちますが、あなたに代わって税金の申告や納付を行うことはありません。あなたの責任として、適切な税率を請求しているか、地元の税務当局または地元の税務専門家に確認してください。

請求内容を確認して税率を入力すると、いくつかのテスト注文を実行して、税金が正しく請求されていることを確認することができます。詳細については、「テスト注文を行う」を参照してください。

予想税率が表示されないのはなぜですか?

お客様への税金の請求方法に影響を与える可能性のある設定がいくつかあります。予想結果が表示されない場合は、次の内容を確認してください。

  • 地域の税金が請求されない場合は、これを妨げる設定になっていないを確認してください。お客様を免税に設定している場合、注文には税金がかかりません。商品が非課税に設定されている場合、その商品には課税されません。

    詳細については、「非課税のお客様を設定する」または、「物品税から商品を除外するように設定する」を参照してください。

  • 課税される税金が高すぎる場合は、地域の税率が適切な税率設定であることを確認してください。ストアの州の大部分は、代わりとなるがデフォルトで設定されているため、その州の基本税率のみが使用されます。に追加済み、または、の上に組み合わせるなどの税率では、適用される税額が増加します。詳細については、「税金の重複を防ぐ」を参照してください。

  • 税込価格で商品を表示するように設定すると、課税されていないように見える場合があります。この設定では、お客様にはその商品の価格表どおりで請求し、その後、税金に相当する分を計算します。詳細については、「商品を税込価格にする」を参照してください。

商品にHSNコードを設定する方法

商品のHS関税コードを使用して、HSNコードを保存できます。このフィールドは、商品ページの 配送セクションにあります。

このフィールドでは、最低6桁のコードが要求されるため、短いHSNコードを使用する場合は、メタフィールドまたは商品タグとしてHSコードを追加します。

ShopifyではGST準拠の請求書が提供されますか?

いいえ。ShopifyはGSTに準拠した請求書を作成しません。GSTに準拠した請求書を作成するには、地元にある外部のGST請求書作成サービスを利用するか、Shopify アプリストアのアプリを利用します。

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