Preguntas frecuentes sobre el GST en India

El 1 de julio de 2017 entró en vigor un impuesto sobre bienes y servicios (GST) en India.

El GST es un impuesto indirecto aplicable en toda India. Reemplaza a otros impuestos y gravámenes que aplican los gobiernos central y estatal, incluyendo el Impuesto al Valor Agregado (IVA), el Impuesto Central a las Ventas, el Impuesto Especial y el Impuesto al consumo, entre otros.

Consulta con un asesor fiscal para asegurarte de que tu negocio esté registrado y que cumpla con el GST.

¿Necesito registrarme para el GST?

Depende. En general, registrarse para el GST es obligatorio si tu negocio cumple con cualquiera de las siguientes condiciones:

  • Tu volumen de ventas en un año fiscal excede los Rs 20 lakhs (Rs 10 lakhs para el noreste y estados montañosos).
  • Tu negocio está registrado bajo una ley anterior, como el impuesto a los servicios o el IVA.
  • Realizas suministro interestatal de bienes.
  • Vendes en mercados online.

Esta no es una lista exhaustiva. Consulta con un asesor fiscal para saber si necesitas registrarte.

¿Cuál es la diferencia entre IGST, CGST y SGST?

Para los pedidos en el estado donde está ubicado tu negocio, debes pagar el GST central (CGST) al gobierno central y un GST estatal (SGST) al gobierno de tu estado. Para pedidos fuera del estado donde se encuentra tu negocio, se debe pagar un impuesto único llamado GST integrado (IGST) al gobierno central.

No se pueden definir varios renglones de impuestos en Shopify, pero puedes configurar tus impuestos para cobrar la suma del SGST y el CGST sobre las ventas de bienes en el estado donde está ubicado tu negocio.

¿Dónde puedo leer más sobre las diferentes categorías de GST?

Para más información sobre las categorías de GST, visita el sitio web de la Junta Central de Impuestos y Aduanas.

¿Cómo debo configurar mis impuestos?

La tasa de impuestos varía dependiendo del tipo de producto, por lo que no se puede establecer automáticamente una tasa específica. Sin embargo, Shopify establece algunos valores predeterminados que debes actualizar según tus necesidades específicas.

Configuración inicial para impuestos en India
Configuración de impuestos de Shopify Tipo de impuesto Monto de impuesto predeterminado Comportamiento del impuesto
Impuesto nacional CGST 9%
Regiones: todos los estados, excepto Karnataka IGST 18% en lugar del impuesto federal de 9%
Regiones - Karnataka SGST 9% agregado al impuesto federal de 9%

Usa las tasas de impuestos predeterminadas como punto de partida para configurar tus impuestos.

Por ejemplo, supongamos que estás en el estado de Maharashtra, donde se aplica un GST del 28%. Para cobrar los porcentajes de impuestos correctos, realiza los siguientes cambios en la configuración de impuestos predeterminada:

  1. Establece la tasa de impuesto nacional en 14%.
  2. En la sección Regiones, para todos los estados, excepto Karnataka y Maharashtra, establece la tasa del impuesto IGST en 28%.
  3. Para Karnataka:

    1. Establece la tasa de impuestos en 28%.
    2. Cambia el nombre del impuesto a IGST.
    3. Define el comportamiento del impuesto como en lugar del impuesto federal de 14%.
  4. Para Maharashtra:

    1. Establece la tasa de impuesto en 14%.
    2. Cambia el nombre del impuesto a SGST.
    3. Establece el comportamiento del impuesto como agregado al impuesto federal de 14%.

Para aplicar diferentes tasas a diferentes tipos de productos, puedes crear colecciones ocultas para cada categoría de impuesto y asignar tus productos a estas colecciones, y luego modificar las tasas de impuestos para cada colección.

¿Cómo puedo asegurarme de que la configuración de impuestos sea correcta?

Shopify ayuda a automatizar tus impuestos, pero no remite ni declara tus impuestos. Es tu responsabilidad consultar a las autoridades fiscales locales o a un profesional fiscal local para asegurarte de que estás cobrando las tasas correctas.

Cuando sepas lo que debes cobrar y hayas indicado tus tasas de impuestos, puedes realizar algunos pedidos de prueba para asegurarte de que los impuestos se cobren correctamente. Para más información, consulta la sección Hacer un pedido de prueba.

¿Por qué no veo las tasas de impuestos que debería ver?

Existen algunas configuraciones que pueden afectar el cobro de impuestos a tus clientes. Si no ves los resultados que esperas, revisa lo siguiente:

  • Si no se están cobrando los impuestos regionales, asegúrate de que no hayas introducido ningún ajuste que impida el cobro. Si se define un cliente como exento de impuestos, no se cobrará ningún impuesto en sus pedidos. Si se define un producto como exento de impuestos, no se cobrará ningún impuesto por ese producto.

    Para más información, consulta la sección Configurar clientes exentos de impuestos o Definir un producto como exento de impuesto a las ventas.

  • Si el impuesto que se está cobrando es demasiado alto, asegúrate de que las tasas de impuestos regionales tengan el valor adecuado para su comportamiento. La mayoría de los estados de tu tienda se definen de forma predeterminada con la condición en lugar de, por lo que solo se usa el porcentaje de impuesto base para dicho estado. Los comportamientos de los impuestos, como sumado a y calculado sobre el subtotal, aumentan el monto del impuesto aplicado. Para más información, consulta la sección Asegurarse de que los impuestos no estén duplicados.

  • Si configuras tus productos para que muestren los precios con impuestos incluidos, quizás parezca que el impuesto no se ha cobrado. Con esta configuración se cobra a tus clientes exactamente el precio que fijaste para ese producto, y luego se calcula qué parte de ese precio es impuesto. Para más información, consulta Incluir impuestos en los precios de los productos.

¿Cómo configuro un código HSN en mis productos?

Puedes usar el código arancelario SA para que los productos almacenen el código HSN. Este campo se encuentra en la sección Envío de la página del producto.

En este campo los códigos deben tener al menos 6 dígitos. Si deseas usar códigos de HSN más cortos, agrega tus códigos HS como metacampos o etiquetas de productos.

¿Shopify dispone de facturas que cumplen con el GST?

No. Shopify no crea facturas según las normas para el GST. Para crear una factura según las normas para el GST, usa un servicio de facturación de GST de externo local o una aplicación de la tienda de aplicaciones de Shopify.

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