Impuestos de EE.UU.

Shopify ayuda a automatizar el cobro de los impuestos a las ventas, pero no remite ni declara tus impuestos. En esta guía podrás determinar los estados de Estados Unidos en los que debes recaudar impuestos; una vez que lo sepas, podrás configurar tu tienda para que recaude los impuestos correspondientes.

Si necesitas información sobre los formularios 1099-K y utilizas Shopify Payments, consulta Declaraciones de impuestos.

Determinar tus obligaciones fiscales

Antes de configurar tus impuestos en EE. UU., debes determinar tus obligaciones fiscales, es decir, si debes recaudar impuestos de tus clientes y remitirlos a una autoridad fiscal estatal.

Si estás en Estados Unidos, es posible que tengas obligaciones fiscales en tu propio estado debido a un nexo físico. Si vendes productos a clientes de un estado específico de forma frecuente, es posible que tengas obligaciones fiscales en ese estado debido a un nexo económico, independientemente de que estés o no en Estados Unidos.

En Estados Unidos, el impuesto sobre las ventas que debes aplicar depende de varios factores:

  • El lugar desde el que se envía el producto
  • El lugar al que se envía el producto
  • Donde estés registrado para cobrar impuestos
  • Si el artículo está sujeto a impuestos
  • Exención del comprador

Nexo

Para determinar si tienes obligaciones fiscales en un estado de EE. UU., es necesario que exista un nexo, es decir, una conexión entre tu tienda y ese estado. El nexo puede ser físico o económico.

Nexo físico

Normalmente, un nexo físico se produce cuando tienes presencia física en un estado, como una tienda, un depósito o empleados. Algunos estados tienen una definición más amplia de este nexo físico, que puede incluir lo siguiente:

  • promoción de ventas
  • servicios de logística
  • presencia de inventario

Si no sabes si las actividades que realizas fuera de tu estado cuentan como nexo físico, consulta a las autoridades fiscales o a un experto en impuestos del estado correspondiente.

Nexo económico

El nexo económico se produce cuando excedes cierto límite de ventas en un estado específico.

En junio de 2018, la Corte Suprema de Estados Unidos dictaminó que los estados pueden exigir a los vendedores online que cobren impuestos sobre las ventas según el volumen o el valor de las transacciones en un estado, también conocido como nexo económico. Para ver información sobre cómo este dictamen podría afectar tu negocio, consulta el artículo del blog de Shopify Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce (en inglés).

El límite de ventas que determina si tienes un nexo difiere según el estado. Consulta la tabla de referencia de impuestos estatales para saber si tus ventas en un estado pueden representar un nexo económico. Si crees que ese es el caso, consulta a las autoridades fiscales o a un experto en impuestos del estado correspondiente.

Productos digitales

Un producto digital es un producto que los clientes descargan y no tiene componentes físicos para enviar. Algunos estados incluyen los productos digitales para determinar un nexo económico y otros no lo hacen. La tabla de referencia de impuestos estatales proporciona información estado por estado acerca de si los productos digitales se incluyen en el cálculo del nexo.

Mercados

Un mercado es un sitio web en el que varios vendedores ofrecen sus productos. Algunos estados incluyen ventas en mercados a efectos de determinar un nexo económico, mientras que otros no lo hacen. La tabla de referencia de impuestos estatales proporciona información estado por estado acerca de si los mercados se incluyen en el cálculo del nexo.

Se podrían tener en cuenta los siguientes mercados al determinar un nexo económico, según la ley estatal:

Lista de mercados
Emadri MyDeal Rakuten Etsy Fruugo
Wish NewEgg BestBuy Reverb Ebay
Google Facebook Walmart Marketplace Amazon de Codisto Amazon de CedCommerce

Dropshipping

Si tu tienda usa dropshipping para proveer productos a tus clientes, básicamente estás comprando un producto a otro vendedor y luego tus clientes te lo compran a ti. La recaudación de impuestos depende de la ubicación de tu cliente y de los lugares donde tu proveedor de dropshipping y tú tengan nexos. Consulta los siguientes escenarios y determina cuál se aplica a tu negocio:

  • En caso de que ni tu proveedor de dropshipping ni tú tengan un nexo en el estado de tu cliente, no estás obligado a recaudar impuestos. Es probable que tu cliente pague un impuesto de uso por la compra al estado de destino.
  • Si no tienes un nexo en el estado de tu cliente, pero tu proveedor de dropshipping sí lo tiene, es posible que el proveedor te pida un certificado de reventa o te cobre el impuesto correspondiente.
  • Si tienes nexo en el estado de tu cliente, pero tu proveedor de dropshipping no lo tiene, deberás cobrar impuestos a tu cliente.
  • Si tanto tu proveedor de dropshipping como tú tienen un nexo en el estado de tu cliente, es posible que tu proveedor te pida un certificado de reventa o te cobre el impuesto correspondiente y que debas cobrar impuestos a tu cliente.

Si tiene dudas acerca de tus responsabilidades en un estado, consulta a las autoridades fiscales estatales o a un experto en impuestos local.

Registrarse para la recaudación de impuestos

Una vez que hayas determinado dónde debes recaudar impuestos en Estados Unidos, puedes registrarte con las autoridades fiscales del estado. La autoridad a la que debes contactar difiere según el estado y el método de registro también puede variar. La tabla de referencia de impuestos estatales proporciona la información de contacto de las autoridades fiscales de cada estado.

Configurar tus impuestos en Shopify

Una vez que hayas determinado dónde debes recaudar impuestos en Estados Unidos, puedes configurar tu tienda Shopify para que gestione automáticamente las tasas de impuestos que se usan para calcular los impuestos a las ventas y configurar anulaciones de impuestos para productos que tienen tasas de impuestos especiales.

En cuanto tu tienda se abre y comienza a realizar ventas, la página Gestionar obligaciones fiscales puede ayudarte a determinar dónde tu tienda tiene un nexo.

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