Amerikaanse belastingen
Shopify helpt je met de automatisering van het heffen van btw, maar Shopify belast je niet of doet geen aangifte voor je. Je kunt deze handleiding volgen om te bepalen waar in de Verenigde Staten je mogelijk verantwoordelijk bent voor het heffen van btw. Als je eenmaal weet waar je belastingplichtig bent, kun je je winkel configureren om dienovereenkomstig belasting te heffen.
Zie Belastingaangifte als je informatie nodig hebt over 1099-K-formulieren en je Shopify Payments gebruikt.
Op deze pagina
Je belastingverplichtingen bepalen
Bepaal je belastingverplichtingen voordat je je Amerikaanse belastingen instelt. Dit houdt in of je verplicht bent om belasting van je klanten te innen en belasting af te staan aan een staatsbelastinginstantie.
Als je een in de VS gevestigde merchant bent, heb je mogelijk een belastingplicht in je eigen staat vanwege fysieke nexus. Als je regelmatig producten verkoopt aan klanten in een specifieke staat, ben je daar mogelijk belastingplichtig vanwege een economische nexus, ongeacht of je in de Verenigde Staten bent gevestigd.
In de Verenigde Staten kan de btw die je heft, worden beïnvloed door verschillende factoren:
- De locatie waar je product vanuit is verzonden
- De locatie waar je product naartoe is verzonden
- Waar je bent geregistreerd voor het innen van belasting
- Artikel fiscaliteit
- Vrijstellingen koper
Nexus
Nexus, of een verbinding tussen je winkel en een Amerikaanse staat, bepaalt of je daar mogelijk belastingplichtig bent. Nexus kan fysiek of economisch zijn.
Fysieke nexus
Over het algemeen treedt er een fysieke nexus op als je een fysieke aanwezigheid hebt in een staat, zoals een winkel, magazijn of medewerkers. Sommige staten hebben een bredere definitie van een fysieke nexus en kunnen het volgende omvatten:
- verzoek om verkoop
- fulfilmentservices
- aanwezigheid van voorraad
Als je niet zeker weet of je activiteiten buiten je eigen staat tellen als fysieke nexus, neem dan contact op met de belastingdienst of een lokale belastingdeskundige.
Economische nexus
Economische nexus treedt op wanneer je een bepaalde verkoopdrempel aan klanten in een specifieke staat overschrijdt.
In juni 2018 oordeelde het Hooggerechtshof van de Verenigde Staten dat staten online verkopers kunnen verplichten btw te innen op basis van het volume of de waarde van transacties in een staat, ook wel economische nexus genoemd. Zie de Shopify-blog post Online Sales Tax: A Guide to Economic nexus & Ecommerce voor meer informatie over hoe deze uitspraak van invloed kan zijn op je bedrijf.
De verkoopdrempel die bepaalt of je nexus hebt, verschilt per staat. Raadpleeg de Referentie staatsbelasting om te bepalen of je verkopen in een staat een economische nexus kunnen zijn. Als je denkt dat je een economische nexus in een staat hebt, neem dan contact op met de belastingdienst of een lokale belastingdeskundige.
Digitale producten
Een digitaal product is een product dat klanten downloaden zonder fysieke componenten om te verzenden. Sommige staten bevatten digitale producten voor het bepalen van de economische nexus, terwijl andere die niet hebben. De Referentie staatsbelasting biedt informatie per staat of digitale producten zijn opgenomen in de nexus-berekening.
Marketplaces
Een marktplaats is een website waarop meerdere verkopers hun producten aanbieden. Bij sommige staten telt het verkopen op marktplaatsen mee bij het bepalen van de economische nexus, bij andere niet. De Referentie staatsbelasting biedt informatie over belastingregels van staat tot staat, inclusief of marktplaatsen zijn inbegrepen in de nexus-berekening.
Afhankelijk van de staatswetgeving kunnen de volgende marktplaatsen meegerekend worden bij het bepalen van de economische nexus:
| Emadri | MyDeal | Rakuten | Etsy | Fruugo |
| Wish | NewEgg | BestBuy | Reverb | Ebay |
| Walmart Marketplace | Amazon by Codisto | Amazon by CedCommerce |
Dropshipping
Als je winkel dropshipping gebruikt om producten aan je klanten te leveren, koop je een product bij een andere verkoper en kopen je klanten dat product bij jou. Of je verplicht bent belasting in rekening te brengen, is afhankelijk van de locatie van je klant en waar jij en je dropshipping-verkoper nexus hebben. Bekijk de volgende gevallen en bepaal welke van toepassing is op je bedrijf:
- Als jij en je dropshipping-verkoper geen nexus hebben in de staat van je klant, ben je niet verplicht belasting in rekening te brengen. Je klant betaalt waarschijnlijk een gebruiksbelasting aan de staat van bestemming voor de aankoop.
- Als je geen nexus in de staat van je klant hebt, maar je dropshipping-leverancier dat wel doet, kan je leverancier je om een wederverkoopcertificaat vragen of je de juiste belasting in rekening brengen.
- Als je nexus in de staat van je klant hebt, maar je dropshipping-verkoper niet, dan ben je verplicht om belasting in rekening te brengen aan je klant.
- Als zowel jij als je dropshipping-leverancier nexus in de staat van je klant hebben, kan je leverancier je om een wederverkoopcertificaat vragen of je de juiste belasting in rekening brengen, en ben je verplicht belasting in rekening te brengen aan je klant.
Als je niet zeker bent van je verantwoordelijkheden in een staat, neem dan contact op met de belastingdienst of een lokale belastingdeskundige.
Registreren voor belastingen
Nadat je hebt vastgesteld waar je belasting moet heffen in de Verenigde Staten, kun je je registreren bij de staatsbelastinginstanties. De bevoegdheid om contact op te nemen is voor elke staat anders en de methode van registratie kan verschillen. De referentietabel voor staatsbelasting biedt contactgegevens per staat voor belastinginstanties.
Belastingen instellen in Shopify
Nadat je hebt vastgesteld waar in de Verenigde Staten je belasting moet heffen, kun je je Shopify-winkel instellen om automatisch de belastingtarieven te beheren voorde berekening van belasting op verkopen en om belastingoverschrijvingen in te stellen voor producten met speciale belastingtarieven.
- Als Shopify nieuw voor je is, raadpleeg je Amerikaanse belastingen instellen.
- Als je Shopify al gebruikt en je instellingen moet bijwerken, raadpleeg je Op registratie gebaseerde belastingen in de VS. Als je niet bent geregistreerd voor het innen van btw in staten die momenteel in je belastinginstellingen worden vermeld, kun je deze verwijderen.
- Als je Shopify al gebruikt en graag meer wilt weten over de verschillende belastingservices die in jouw regio beschikbaar zijn, lees dan Een belastingservice kiezen.
Als je winkel open is en is begonnen met verkopen, kun je op de pagina Belastingaansprakelijkheid beheren bepalen waar je winkel nexus heeft.