Podatki USA
Shopify pomaga zautomatyzować naliczanie podatków od sprzedaży, ale nie przesyła deklaracji podatkowych ani nie odprowadza podatków. Możesz skorzystać z tego przewodnika, aby ustalić, gdzie w Stanach Zjednoczonych możesz mieć obowiązek naliczania podatków. Po ustaleniu tych miejsc możesz skonfigurować swój sklep w taki sposób, aby zapewnić prawidłowe naliczanie podatków.
Jeśli potrzebujesz informacji o formularzach 1099-K i korzystasz z Shopify Payments, zapoznaj się z sekcją Raporty podatkowe.
Ustal swój obowiązek podatkowy
Przed skonfigurowaniem podatków w USA musisz ustalić swój obowiązek podatkowy, czyli obowiązek poboru podatku od swoich klientów i odprowadzenia go do stanowego urzędu podatkowego.
Jeśli jesteś sprzedawcą z siedzibą w USA, możesz podlegać obowiązkowi podatkowemu we własnym stanie z powodu nexusu fizycznego. Jeżeli często sprzedajesz produkty klientom w określonym stanie, możesz potencjalnie podlegać w nich obowiązkowi podatkowemu ze względu na nexus ekonomiczny, niezależnie od tego, czy masz siedzibę w Stanach Zjednoczonych.
Na podatek od sprzedaży naliczany Stanach Zjednoczonych może mieć wpływ kilka czynników:
- Miejsce, z którego wysyłasz produkt
- Miejsce, do którego wysyłasz produkt
- Miejsce, w którym jesteś zarejestrowany(-a) jako płatnik podatku
- Obowiązek opodatkowania produktu
- Zwolnienia kupującego
Więź podatkowa (nexus)
Nexus lub powiązanie między Twoim sklepem a stanem USA określa, czy potencjalnie podlegasz w nim obowiązkowi podatkowemu. Nexus może mieć charakter fizyczny lub ekonomiczny.
Nexus fizyczny
Na ogół nexus fizyczny występuje w przypadku fizycznej obecności w stanie, np. sklepu, magazynu lub pracowników. Niektóre stany mają szerszą definicję fizycznego nexusu, która może może obejmować również:
- pozyskiwanie klientów
- usługi realizacji
- obecność zapasów
Jeśli nie masz pewności, czy Twoja działalność poza własnym stanem powoduje powstanie nexusu fizycznego, skontaktuj się ze stanowymi organami podatkowymi lub lokalnym doradcą podatkowym.
Nexus ekonomiczny
Nexus ekonomiczny występuje po przekroczeniu określonego progu sprzedaży klientom w określonym stanie.
W czerwcu 2018 r. Sąd Najwyższy Stanów Zjednoczonych orzekł, że stany mogą również wymagać od sprzedawców online pobierania podatku od sprzedaży w zależności od wolumenu lub wartości transakcji w danym stanie, co określa się jako więź ekonomiczna (nexus). Aby uzyskać informacje o wpływie tej decyzji na Twoją firmę, zapoznaj się z postem na blogu Shopify Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce.
Próg sprzedaży powodujący powstanie nexusu różni się w zależności od stanu. Zapoznaj się z tabelą informacji o podatkach stanowych, aby ustalić, czy Twoja sprzedaż do danego stanu może powodować powstanie nexusu ekonomicznego. Jeśli uważasz, że możesz mieć nexus ekonomiczny w takim stanie, zasięgnij informacji w stanowym organie podatkowym lub skonsultuj się z lokalnym doradcą podatkowym.
Produkty cyfrowe
Produkt cyfrowy to produkt, który klienci pobierają i który nie posiada żadnych fizycznych elementów podlegających wysyłce. W niektórych stanach produkty cyfrowe są uwzględniane przy ustalaniu nexusu ekonomicznego, podczas gdy w innych stanach takie produkty nie są brane pod uwagę. Tabela informacji o podatkach stanowych zawiera pogrupowane według stanów informacje na temat tego, czy produkty cyfrowe są uwzględniane w obliczaniu nexusu.
Marketplace
Platforma typu marketplace to strona internetowa, na której wielu sprzedawców oferuje swoje produkty. Niektóre stany uwzględniają sprzedaż na platformach w celu ustalenia nexusu ekonomicznego, podczas gdy inne tego nie robią. Tabela informacji o podatkach stanowych zawiera informacje dotyczące poszczególnych stanów, w tym o tym, czy platformy są uwzględniane w obliczaniu nexusu.
W zależności od prawa stanowego, przy ustalaniu nexusu ekonomicznego można uwzględnić następujące platformy typu marketplace:
| Emadri | MyDeal | Rakuten | Etsy | Fruugo |
| Wish | Newegg | Bestbuy | Reverb | Ebay |
| Walmart Marketplace | Amazon by Codisto | Amazon by CedCommerce |
Dropshipping
Jeśli Twój sklep korzysta z dropshippingu w celu dostarczenia klientom produktów, zasadniczo kupujesz produkt od innego dostawcy, a Twoi klienci kupują ten produkt od Ciebie. Naliczanie podatku zależy od lokalizacji Twojego klienta oraz lokalizacji nexusu Twojego i Twojego dostawcy dropshippingowego. Zapoznaj się z poniższymi scenariuszami i ustal, który z nich ma zastosowanie do Twojej firmy:
- Jeśli ani Ty, ani Twój dostawca dropshippingowy nie macie nexusu w stanie Twojego klienta, nie masz obowiązku naliczania podatku. Twój klient prawdopodobnie zapłaci za zakup podatek od użytkowania w stanie docelowym.
- Jeśli nie masz nexusu w stanie klienta, ale ma go Twój dostawca dropshippingowy, może on poprosić Cię o certyfikat odsprzedaży lub naliczyć Ci odpowiedni podatek.
- Jeśli masz nexus w stanie klienta, ale dostawca dropshippingowy go nie ma, musisz naliczyć podatek klientowi.
- Jeśli zarówno Ty, jak i Twój dostawca dropshippingowy macie nexus w stanie klienta, Twój dostawca może poprosić Cię o certyfikat odsprzedaży lub naliczyć Ci odpowiedni podatek, a Ty masz obowiązek naliczenia podatku klientowi.
Jeśli nie masz pewności co do swoich obowiązków w danym stanie, skontaktuj się ze stanowym organem podatkowym lub lokalnym doradcą podatkowym.
Zarejestruj się do celów podatkowych
Po ustaleniu, gdzie w Stanach Zjednoczonych musisz naliczać podatek, możesz zarejestrować się w stanowym urzędzie podatkowym. Organ, z którym należy się skontaktować, oraz metoda rejestracji mogą się różnić w zależności od stanu. Tabela informacji o stanach podatkowych zawiera pogrupowane według stanów dane kontaktowe organów podatkowych.
Skonfiguruj podatki w Shopify
Po ustaleniu, w którym miejscu w Stanach Zjednoczonych musisz naliczać podatek, możesz skonfigurować sklep Shopify w taki sposób, aby stawki podatku używane do obliczania podatków od sprzedaży były obliczane automatycznie, oraz ustawić nadpisania podatku dla produktów podlegających specjalnym stawkom podatku.
- Jeśli dopiero zaczynasz korzystać z platformy Shopify, zapoznaj się z sekcją Konfigurowanie podatków USA.
- Jeśli korzystasz już z platformy Shopify i musisz zaktualizować swoje ustawienia, zapoznaj się z sekcją Podatki w Stanach Zjednoczonych oparte na rejestracjach. Jeżeli nie dokonałeś(-aś) w swoich ustawieniach podatkowych rejestracji na potrzeby pobierania podatku od sprzedaży w żadnym z aktualnie wymienionych stanów, możesz je usunąć.
- Jeżeli korzystasz już z Shopify i nie masz jeszcze dostępu do nowej konfiguracji podatków, zapoznaj się z sekcją Konfigurowanie podatków w USA - klasyczna wersja.
Po otwarciu sklepu i rozpoczęciu sprzedaży na stronie Zarządzaj obowiązkiem podatkowym możesz ustalić, gdzie Twój sklep ma nexus.