Informacje o podatkach w USA
W Stanach Zjednoczonych nie jest naliczany federalny podatek od sprzedaży. Podatek od sprzedaży jest obliczany według stanu, hrabstwa i gminy zgodnie z więzią fizyczną lub ekonomiczną (nexusem). Ta strona stanowi ogólny przewodnik po podatkach obowiązujących w USA i nie zastępuje żadnych oficjalnych informacji ani rozporządzeń rządowych. Jeśli masz wątpliwości związane z podatkami, skontaktuj się ze stanowymi organami podatkowymi w USA lub doradcą podatkowym.
Jeśli ustalisz, że masz obowiązek naliczania podatku od sprzedaży w jednym lub kilku stanach, musisz skontaktować się z każdym właściwym urzędem skarbowym i dokonać rejestracji. Proces ten różni się w zależności od lokalizacji firmy i miejsca sprzedaży oraz poszczególnych wymogów administracyjnych.
Więź podatkowa (nexus)
Jeśli istnieje nexus (więź podatkowa) lub powiązanie między Twoją firmą a stanem, prawdopodobnie będziesz musiał(-a) naliczać podatki od sprzedaży. Nexus może mieć charakter fizyczny lub ekonomiczny.
Nexus fizyczny
Tradycyjnie, więź fizyczna występuje w przypadku fizycznej obecności w stanie. Może to być posiadanie sklepu lub magazynu. W niektórych stanach pojęcie więzi (nexusu) obejmuje również:
- Pozyskiwanie klientów
- Usługi realizacji
- Obecność zapasów
- Obecność pracowników
Nexus ekonomiczny
Nexus ekonomiczny występuje po przekroczeniu określonego progu sprzedaży klientom w określonym stanie.
W czerwcu 2018 r. Sąd Najwyższy Stanów Zjednoczonych orzekł, że stany mogą również wymagać od sprzedawców online pobierania podatku od sprzedaży w zależności od wolumenu lub wartości transakcji w danym stanie, co określa się jako więź ekonomiczna (nexus). Aby uzyskać informacje o wpływie tej decyzji na Twoją firmę, zapoznaj się z postem na blogu Shopify Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce.
Próg sprzedaży, który określa, czy zaistniał nexus, jest inny dla każdego stanu. Jeśli nie masz pewności, czy sprzedaż klientom w innym stanie oznacza wystąpienie nexusu, skonsultuj się z organami podatkowymi stanu lub lokalnym doradcą podatkowym.
Miejsce naliczania podatku
Naliczane przez Ciebie stawki podatku zależą od tego, czy Twój stan to stan miejsca nadania czy stan docelowy.
Stany miejsc docelowych
W stanie miejsca docelowego podatek od sprzedaży jest naliczany na podstawie adresu klienta.
Jeśli nie masz nexusa w stanie adresu wysyłki, nie jest naliczany podatek.
Jeśli masz więź podatkową (nexus) ze stanem adresu wysyłki, wówczas do ustalania podatków używa się lokalizacji klienta.
Stany miejsca nadania
W stanie miejsca nadania podatek, który naliczasz od sprzedaży, jest oparty na nexusie Twojej lokalizacji.
Jeśli nie masz nexusa w stanie adresu wysyłki, nie jest naliczany podatek.
Jeśli masz więź fizyczną (nexus) ze stanem adresu wysyłki, to do ustalenia wysokości podatków używa się lokalizacji nexusu. Jeżeli masz nexus, ale nie masz fizycznej lokalizacji, to do ustalenia wysokości podatków używa się lokalizacji klienta.
Reguły dotyczące zdalnego sprzedawcy
Zdalny sprzedawca jest sprzedawcą, który nie znajduje się fizycznie w konkretnym stanie, ale ma tam nexus ekonomiczny. W większości stanów określone są zasady definiowania zdalnego sprzedawcy. Jeśli nie masz pewności, czy sprzedaż w konkretnym stanie powoduje powstanie dla Ciebie nexusa ekonomicznego, skontaktuj się z urzędem skarbowym w danym stanie USA lub lokalnym doradcą podatkowym.
Stany, w których obowiązują przepisy w zakresie powiadamiania i sprawozdawczości
W niektórych stanach obowiązują przepisy dotyczące powiadamiania i sprawozdawczości których celem jest zapewnienie uiszczania przez klientów podatku od użytkowania. Jeśli nie masz nexusa w tych stanach, ale prowadzisz sprzedaż do klientów z tych stanów, wówczas klienci tacy są muszą zapłacić podatek od użytkowania stanowym organom podatkowym, a nie podatek od sprzedaży sprzedawcy.
W każdym stanie, w którym obowiązują przepisy podatkowe w zakresie powiadamiania i sprawozdawczości, stosowane są inne zasady, ale na ogół, jeśli sprzedaż do klientów w innym stanie przekroczy określony próg, może być konieczne wykonanie następujących czynności:
- Utwórz w swoim sklepie informację o możliwym obowiązku zapłaty przez klientów podatku od użytkowania.
- Utwórz w procesie realizacji zakupu informację o możliwym obowiązku zapłaty przez klientów podatku od użytkowania.
- Wysyłaj coroczne powiadomienie klientom, którzy wydali w Twoim sklepie więcej niż określona kwota, przypominając im, że muszą zapłacić podatek od użytkowania.
- Wysyłaj coroczne powiadomienie do organu stanowego, informując o klientach, którzy są zobowiązani do zapłaty podatku od użytkowania.
W następujących stanach obowiązują przepisy podatkowe w zakresie powiadamiania i sprawozdawczości:
Alabama | Kolorado | Kentucky | Luizjana | Oklahoma |
Pensylwania | Rhode Island | Dakota Południowa | Tennessee | Vermont |
Waszyngton |
Ponieważ wymagania i progi różnią się w zależności od stanu, należy zasięgnąć informacji w stanowych organach podatkowych USA lub skonsultować się z lokalnym doradcą podatkowym, aby upewnić się co do prawidłowości stosowania przepisów dotyczących powiadamiania i sprawozdawczości.
Informacje o podatkach stanowych
Istnieje pięć stanów, w których nie obowiązuje podatek od sprzedaży: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire i Oregon. Mimo iż podatki nie są naliczane na poziomie stanu, mogą obowiązywać podatki komunalne.
Nie musisz rejestrować się we wszystkich tych organach, ale tylko w tych, które Ciebie dotyczą. Więcej informacji na temat poszczególnych stanów znajdziesz w tym przewodniku.
Alabama
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
Alabama Department of Revenue (Departament Podatkowy stanu Alabama) | Miejsce docelowe | Nie | Tak |
Specjalne przepisy podatkowe
W stanie Alabama obowiązują przepisy dotyczące powiadamiania i sprawozdawczości.
Alabama jest zaklasyfikowana jako stan miejsca docelowego, jednocześnie jest to tzw. stan home rule (z lokalną legislacją). Oznacza to, że w niektórych jurysdykcjach lokalnych mogą obowiązywać różne reguły podatkowe. Jeśli masz obowiązek poboru podatku od sprzedaży w jednej z tych jurysdykcji, musisz się w niej zarejestrować, aby móc pobierać i odprowadzać podatki.
Nie musisz rejestrować się we wszystkich tych jurysdykcjach, a tylko w tych, które Ciebie dotyczą. Jeśli nie masz pewności co do konieczności rejestracji w określonej jurysdykcji, skontaktuj się ze stanowymi organami podatkowymi USA lub lokalnym doradcą podatkowym.
Alaska
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
Alaska Department of Revenue (Departament Podatkowy stanu Alaska) | Miejsce docelowe | Tak | Tak |
Specjalne przepisy podatkowe
W stanie Alaska nie obowiązuje podatek od sprzedaży. Jest to tzw. stan home rule (z lokalną legislacją). Oznacza to, że w niektórych jurysdykcjach lokalnych może być naliczana stawka podatku zależna od miejsca docelowego, jeśli sprzedawca ma nexus w tym stanie. Jeśli masz obowiązek poboru podatku od sprzedaży w jednej z tych jurysdykcji, musisz się w niej zarejestrować, aby móc pobierać i odprowadzać podatki.
Nie musisz rejestrować się we wszystkich tych jurysdykcjach, a tylko w tych, które Ciebie dotyczą. Jeśli nie masz pewności co do konieczności rejestracji w określonej jurysdykcji, skontaktuj się ze stanowymi organami podatkowymi USA lub lokalnym doradcą podatkowym.
Arizona
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
State of Arizona Department of Revenue (Departament Podatkowy stanu Arizona) | Miejsce nadania | Nie | Tak |
Specjalne przepisy podatkowe
Jeśli znajdujesz się poza stanem, sprzedajesz klientom w Arizonie i masz nexus w tym stanie, musisz zarejestrować się w lokalnych jurysdykcjach, do których prowadzisz sprzedaż, i naliczać podatki obowiązujące w miejscu docelowym.
Arkansas
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
Arkansas Department of Finance and Administration (Departament Finansów i Administracji stanu Arkansas) | Miejsce docelowe | Tak | Tak |
Kalifornia
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
California Department of Tax and Fee Administration (Departament Podatków i Opłat stanu Kalifornia) | Hybryda | Nie | Tak |
Specjalne przepisy podatkowe
W stanie Kalifornia obowiązuje hybrydowy model przepisów opartych na miejscu pochodzenia i miejscu docelowym. Podatki stanowe, miejskie i obowiązujące w hrabstwie opierają się na miejscu pochodzenia zakupu (sprzedawca), ale podatki obowiązujące w dystrykcie bazują na miejscu docelowym (kupujący).
W Kalifornii wysyłka nie podlega opodatkowaniu, jeśli rzeczywisty koszt wysyłki jest wymieniony w osobnej pozycji na fakturze. Jeśli dodasz opłaty za obsługę, wysyłka będzie podlegać opodatkowaniu. Możesz zdecydować, czy chcesz naliczać podatki od wysyłki podczas konfigurowania podatków i wprowadzić swój ID podatku od sprzedaży. Jeśli nie masz pewności, czy naliczać podatki od wysyłki, pozostaw domyślne ustawienie tej opcji i skontaktuj się ze stanowymi organami podatkowymi w USA lub lokalnym doradcą podatkowym.
Wprowadzając informacje o rejestracji podatkowej w stanie Kalifornia, możesz określić, czy podatki mają być naliczane zgodnie z przepisami miejsca docelowego czy hybrydowymi przepisami miejsca nadania. Domyślnym ustawieniem jest Miejsce docelowe.
Kolorado
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
(Colorado Department of Revenue) Departament Podatkowy stanu Kolorado | Miejsce docelowe | Tak | Tak |
Specjalne przepisy podatkowe
Stan Kolorado jest podzielony na dystrykty. Jeśli jesteś sprzedawcą w stanie Kolorado, musisz naliczać podatek stanowy, a także wszelkie podatki dystryktowe w lokalizacji kupującego.
W Kolorado wysyłka nie podlega opodatkowaniu, jeśli rzeczywisty koszt wysyłki jest wymieniony w osobnej pozycji na fakturze. Możesz zdecydować, czy chcesz naliczać podatki od wysyłki podczas konfigurowania podatków i wprowadzić swój ID podatku od sprzedaży. Jeśli nie masz pewności, czy naliczać podatki od wysyłki, pozostaw domyślne ustawienie tej opcji i skontaktuj się ze stanowymi organami podatkowymi w USA lub lokalnym doradcą podatkowym.
W stanie Kolorado obowiązują przepisy prawne dotyczące powiadamiania i sprawozdawczości.
Connecticut
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
Connecticut State Department of Revenue Services (Departament Podatkowy stanu Connecticut) | Miejsce docelowe | Tak | Nie |
Delaware
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
Delaware Tax Center | Nie dotyczy | Nie | Nie |
Specjalne przepisy podatkowe
W stanie Delaware nie jest naliczany podatek od sprzedaży.
Dystrykt Kolumbii
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
DC Office of Tax and Revenue | Miejsce docelowe | Tak | Nie |
Floryda
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
Florida Department of Revenue (Departament Podatkowy stanu Floryda) | Miejsce docelowe | Tak | Tak |
Specjalne przepisy podatkowe
Na Florydzie wysyłka nie podlega opodatkowaniu, jeśli rzeczywisty koszt wysyłki jest wymieniony w osobnej pozycji na fakturze. Możesz zdecydować, czy chcesz naliczać podatki od wysyłki podczas konfigurowania podatków i wprowadzić swój ID podatku od sprzedaży. Jeśli nie masz pewności, czy naliczać podatki od wysyłki, pozostaw domyślne ustawienie tej opcji i skontaktuj się ze stanowymi organami podatkowymi w USA lub lokalnym doradcą podatkowym.
Georgia
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
Georgia Tax Center | Miejsce docelowe | Tak | Tak |
Hawaje
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
State of Hawaii Department of Taxation (Departament Podatkowy stanu Hawaje) | Miejsce docelowe | Tak | Tak |
Idaho
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
Idaho State Tax Commission | Miejsce docelowe | Nie | Tak |
Specjalne przepisy podatkowe
Jeśli nie masz lokalizacji w Idaho, ale masz w nim nexus ekonomiczny, wówczas naliczasz podatek od sprzedaży tylko w miejscu docelowym.
Illinois
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
Illinois Department of Revenue (Departament Podatkowy stanu Illinois) | Miejsce nadania | Tak | Tak |
Specjalne przepisy podatkowe
W stanie Illinois obowiązują przepisy miejsca nadania przy sprzedaży wewnątrz stanu. W przypadku sprzedaży poza stanem Illinois pod uwagę brane jest miejsce docelowe.
W stanie Illinois wysyłka nie podlega opodatkowaniu, jeśli rzeczywisty koszt wysyłki jest wymieniony w osobnej pozycji na fakturze i istnieje możliwość wyboru sposobu otrzymania produktu, np. odbiór lokalny. Możesz zdecydować, czy chcesz naliczać podatki od wysyłki podczas konfigurowania podatków i wprowadzić swój ID podatku od sprzedaży. Jeśli nie masz pewności, czy naliczać podatki od wysyłki, pozostaw domyślne ustawienie tej opcji i skontaktuj się ze stanowymi organami podatkowymi w USA lub lokalnym doradcą podatkowym.
Indiana
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
Indiana Department of Revenue (Departament Podatkowy stanu Indiana) | Miejsce docelowe | Tak | Nie |
Iowa
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
Iowa Department of Revenue (Departament Podatkowy stanu Iowa) | Miejsce docelowe | Nie | Tak |
Specjalne przepisy podatkowe
Podatki w stanie Iowa są obliczane na podstawie miejsca docelowego. Jeśli masz siedzibę i więź podatkową (nexus) z tym stanem, musisz naliczać podatki na podstawie miejsca docelowego kupującego. Jeżeli jesteś sprzedawcą poza stanem, obowiązuje tylko stanowa stawka podatkowa.
Kansas
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
Kansas Department of Revenue (Departament Podatkowy stanu Kansas) | Miejsce docelowe | Tak | Tak |
Kentucky
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
Kentucky Department of Revenue (Departament Podatkowy stanu Kentucky) | Miejsce docelowe | Tak | Nie |
Specjalne przepisy podatkowe
W stanie Kentucky obowiązują przepisy prawne dotyczące powiadamiania i sprawozdawczości.
Luizjana
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
Louisiana Department of Revenue (Departament Podatkowy stanu Luizjana) | Miejsce docelowe | Nie | Tak |
Specjalne przepisy podatkowe
Luizjana jest generalnie stanem, w którym stosowane są przepisy oparte na miejscu docelowym, ale obowiązują w niej pewne szczególne zasady dotyczące jurysdykcji stanowych. Przepisy definiujące nexus na podstawie fizycznej lub ekonomicznej obecności mogą się różnić w zależności od jurysdykcji. Jeśli nie masz pewności co do więzi podatkowej (nexusa) z określoną jurysdykcją, skontaktuj się z lokalnym urzędem skarbowym.
W Luizjanie wysyłka nie podlega opodatkowaniu, jeśli rzeczywisty koszt wysyłki jest wymieniony w osobnej pozycji na fakturze i istnieje możliwość wyboru sposobu otrzymania produktu, np. odbiór lokalny. Możesz zdecydować, czy chcesz naliczać podatki od wysyłki podczas konfigurowania podatków i wprowadzić swój ID podatku od sprzedaży. Jeśli nie masz pewności, czy naliczać podatki od wysyłki, pozostaw domyślne ustawienie tej opcji i skontaktuj się ze stanowymi organami podatkowymi w USA lub lokalnym doradcą podatkowym.
W stanie Luizjana obowiązują przepisy dotyczące powiadamiania i sprawozdawczości.
Maine
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
Maine Revenue Services (Departament Podatkowy stanu Maine) | Miejsce docelowe | Nie | Nie |
Specjalne przepisy podatkowe
W Maine wysyłka nie podlega opodatkowaniu, jeśli rzeczywisty koszt wysyłki jest wymieniony w osobnej pozycji na fakturze i istnieje możliwość wyboru sposobu otrzymania produktu, np. odbiór lokalny. Możesz zdecydować, czy chcesz naliczać podatki od wysyłki podczas konfigurowania podatków i wprowadzić swój ID podatku od sprzedaży. Jeśli nie masz pewności, czy naliczać podatki od wysyłki, pozostaw domyślne ustawienie tej opcji i skontaktuj się ze stanowymi organami podatkowymi w USA lub lokalnym doradcą podatkowym.
Maryland
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
Comptroller of Maryland | Miejsce docelowe | Tak | Nie |
Specjalne przepisy podatkowe
W Maryland wysyłka nie podlega opodatkowaniu, jeśli rzeczywisty koszt wysyłki jest wymieniony w osobnej pozycji na fakturze. Jeśli dodasz opłaty za obsługę, wysyłka będzie podlegać opodatkowaniu. Możesz zdecydować, czy chcesz naliczać podatki od wysyłki podczas konfigurowania podatków i wprowadzić swój ID podatku od sprzedaży. Jeśli nie masz pewności, czy naliczać podatki od wysyłki, pozostaw domyślne ustawienie tej opcji i skontaktuj się ze stanowymi organami podatkowymi w USA lub lokalnym doradcą podatkowym.
Massachusetts
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
Massachusetts Department of Revenue (Departament Podatkowy stanu Massachusetts) | Miejsce docelowe | Tak | Nie |
Specjalne przepisy podatkowe
W Massachusetts produkty odzieżowe o cenie poniżej 175 USD są zwolnione ze stanowego podatku od sprzedaży, a w przypadku produktów odzieżowych o cenie powyżej 175 USD podatek jest pobierany tylko od kwoty, o którą jest przekroczona cena 175 USD. Na przykład w przypadku artykułu odzieżowego o cenie 200 USD opodatkowana zostanie kwota 25 USD, ponieważ kwota 175 USD nie podlega opodatkowaniu.
Aby skonfigurować nadpisanie podatku dla artykułów odzieżowych, zapoznaj się z sekcją Nadpisania podatku i zwolnienia podatkowe.
Michigan
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
Michigan Department of Treasury (Departament Skarbu stanu Michigan) | Miejsce docelowe | Tak | Nie |
Minnesota
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
Minnesota Department of Revenue (Departament Podatkowy stanu Minnesota) | Miejsce docelowe | Tak | Tak |
Mississippi
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
Mississippi Department of Revenue (Departament Podatkowy stanu Mississippi) | Miejsce nadania | Tak | Tak |
Missouri
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
Missouri Department of Revenue (Departament Podatkowy stanu Missouri) | Miejsce nadania | Nie | Tak |
Specjalne przepisy podatkowe
Missouri jest stanem, w którym stosowane są przepisy oparte na miejscu pochodzenia w przypadku sprzedawców z więzią podatkową (nexusem) i siedzibą w tym stanie. Jeśli prowadzisz sprzedaż do tego stanu i masz w nim ekonomiczny nexus, ale nie masz siedziby w tym stanie, musisz naliczać podatek od użytkowania.
Montana
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
Montana Department of Revenue (Departament Podatkowy stanu Montana) | Nie dotyczy | Nie | Nie |
Specjalne przepisy podatkowe
W stanie Montana nie jest naliczany podatek od sprzedaży.
Nebraska
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
Nebraska Department of Revenue (Departament Podatkowy stanu Nebraska) | Miejsce docelowe | Tak | Tak |
Nevada
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
State of Nevada Department of Taxation (Departament Podatkowy stanu Nevada) | Miejsce docelowe | Nie | Tak |
Specjalne przepisy podatkowe
W stanie Nevada wysyłka nie podlega opodatkowaniu, jeśli jest wyszczególniona jako oddzielna pozycja. Jeśli ceny produktów zawierają koszty wysyłki lub obsługi, należy naliczyć podatki.
New Hampshire
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
New Hampshire Department of Revenue Administration (Departament Podatkowy stanu New Hampshire) | Nie dotyczy | Nie | Nie |
Specjalne przepisy podatkowe
W stanie New Hampshire nie jest naliczany podatek od sprzedaży.
New Jersey
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
New Jersey Treasury Division of Taxation (Wydział Podatkowy stanu New Jersey) | Miejsce docelowe | Tak | Nie |
Nowy Meksyk
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
New Mexico Taxation and Revenue (Wydział Podatków stanu Nowy Meksyk) | Miejsce nadania | Tak | Tak |
Nowy Jork
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
New York State Department of Taxation and Finance (Departament Podatków i Finansów stanu Nowy Jork) | Miejsce docelowe | Tak | Tak |
Specjalne przepisy podatkowe
W Nowym Jorku produkty odzieżowe, produkty obuwnicze i artykuły używane do naprawy produktów odzieżowych o indywidualnej cenie poniżej 110 USD są zwolnione ze stanowego podatku od sprzedaży. Na przykład każdy z dwóch artykułów o łącznej cenie 200 USD będzie zwolniony z podatku od sprzedaży, ale jeden artykuł o indywidualnej cenie 110 USD będzie podlegać podatkowi od sprzedaży.
Aby ustawić nadpisanie podatku dla tych artykułów, zapoznaj się z sekcją Nadpisania podatku i zwolnienia podatkowe.
Karolina Północna
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
North Carolina Department of Revenue (Departament Podatkowy stanu Karolina Północna) | Miejsce docelowe | Tak | Tak |
Dakota Północna
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
nazwastronyinternetowej | Miejsce docelowe | Tak | Tak |
Ohio
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
Ohio Department of Taxation (Departament Podatkowy stanu Ohio) | Miejsce nadania | Tak | Tak |
Specjalne przepisy podatkowe
W stanie Ohio obowiązują przepisy oparte na miejscu pochodzenia. Jednak, jeśli sprzedawca ma siedzibę poza Ohio, prowadzi sprzedaż do tego stanu i ma z nim ekonomiczną więź (nexus), powinien naliczać podatek od sprzedaży obowiązujący w miejscu docelowym na podstawie lokalizacji klienta.
Oklahoma
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
Oklahoma Tax Commission | Miejsce docelowe | Nie | Tak |
Specjalne przepisy podatkowe
W stanie Oklahoma obowiązują przepisy prawne dotyczące powiadamiania i sprawozdawczości.
Oregon
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
Oregon Department of Revenue (Departament Podatkowy stanu Oregon) | Nie dotyczy | Nie | Nie |
Specjalne przepisy podatkowe
W stanie Oregon nie jest naliczany podatek od sprzedaży.
Pensylwania
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
Pennsylvania Department of Revenue (Departament Podatkowy stan Pensylwania) | Miejsce nadania | Tak | Tak |
Specjalne przepisy podatkowe
W stanie Pensylwania obowiązują przepisy dotyczące powiadamiania i sprawozdawczości.
Portoryko
Strona internetowa podatkowa | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
Departament Finansów w Portoryko | Miejsce docelowe | Nie | Tak |
Rhode Island
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
State of Rhode Island Division of Taxation (Departament Podatkowy stanu Rhode Island) | Miejsce docelowe | Tak | Nie |
Specjalne przepisy podatkowe
W stanie Rhode Island produkty odzieżowe i obuwnicze o indywidualnej cenie 250 USD lub mniejszej są zwolnione ze stanowego podatku od sprzedaży i tylko kwota powyżej 250 USD podlega podatkowi od sprzedaży. Na przykład, jeśli garnitur kosztuje 275 USD, podatek jest naliczany tylko od 25 USD.
Aby ustawić nadpisanie podatku dla tych artykułów, zapoznaj się z sekcją Nadpisania podatku i zwolnienia podatkowe.
W stanie Rhode Island obowiązują przepisy dotyczące powiadamiania i sprawozdawczości.
Karolina Południowa
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
South Carolina Department of Revenue (Departament Podatkowy stanu Karolina Południowa) | Miejsce docelowe | Tak | Tak |
Dakota Południowa
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
South Dakota Department of Revenue (Departament Podatkowy stanu Dakota Południowa) | Miejsce docelowe | Tak | Tak |
Specjalne przepisy podatkowe
W stanie South Dakota obowiązują przepisy dotyczące powiadamiania i sprawozdawczości.
Tennessee
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
Tennessee Department of Revenue (Departament Podatkowy stanu Tennessee) | Miejsce nadania | Tak | Tak |
Specjalne przepisy podatkowe
W stanie Tennessee opodatkowanie wysyłki zależy od tego, czy opodatkowaniu podlega sam produkt. Jeśli Twój produkt podlega opodatkowaniu, musisz naliczyć podatek od wysyłki. Jeżeli produkt nie podlega opodatkowaniu, nie musisz naliczać takiego podatku.
W stanie Tennessee obowiązują przepisy prawne dotyczące powiadamiania i sprawozdawczości.
Teksas
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
Texas Comptroller of Public Accounts | Miejsce nadania | Tak | Tak |
Specjalne przepisy podatkowe
Teksas jest stanem, w którym obowiązują przepisy oparte na miejscu pochodzenia w przypadku sprzedawców z zarówno fizyczną obecnością, jak i więzią ekonomiczną (nexusem) z tym stanem. Jeśli masz więź ekonomiczną (nexus) ze stanem Teksas, ale nie masz w nim fizycznej siedziby, jest on uważany za stan, w którym obowiązują przepisy oparte na miejscu docelowym.
Utah
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
Utah State Tax Commission (Departament Podatkowy stanu Utah) | Miejsce nadania | Nie | Tak |
Specjalne przepisy podatkowe
Jeśli nie masz więzi podatkowej (nexusa) ze stanem Utah, Twoi klienci w tym stanie mają obowiązek zgłoszenia podatku od użytkowania związanego z zakupami w ramach podatku dochodowego. Możesz zarejestrować się w stanie Utah, aby pobierać ten podatek.
Vermont
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
Vermont Department of Taxes (Departament Podatkowy stanu Vermont) | Miejsce docelowe | Tak | Tak |
Specjalne przepisy podatkowe
W stanie Vermont obowiązują przepisy prawne dotyczące powiadamiania i sprawozdawczości.
Wirginia
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
Virginia Tax | Miejsce nadania | Nie | Tak |
Specjalne przepisy podatkowe
W stanie Wirginia wysyłka nie podlega opodatkowaniu, jeśli jest wyszczególniona jako oddzielna pozycja. Jeśli ceny produktów zawierają koszty wysyłki, należy naliczyć podatki.
Wirginia jest stanem, w którym obowiązują przepisy oparte na miejscu pochodzenia, ale sprzedawcy spoza tego stanu powinni stosować przepisy miejsca docelowego na potrzeby ustalenia podatku.
Waszyngton
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
Washington State Department of Revenue (Departament Podatkowy stanu Washington) | Miejsce docelowe | Tak | Tak |
Specjalne przepisy podatkowe
W stanie Washington obowiązują przepisy prawne dotyczące powiadamiania i sprawozdawczości.
Wirginia Zachodnia
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
West Virginia State Tax Department (Departament Podatkowy stanu Wirginia Zachodnia) | Miejsce docelowe | Tak | Tak |
Wisconsin
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
State of Wisconsin Department of Revenue (Departament Podatkowy stanu Wisconsin) | Miejsce docelowe | Tak | Tak |
Specjalne przepisy podatkowe
W stanie Wisconsin opodatkowanie wysyłki zależy od tego, czy opodatkowaniu podlega sam produkt. Jeśli Twój produkt podlega opodatkowaniu, musisz naliczyć podatek od wysyłki. Jeżeli produkt nie podlega opodatkowaniu, nie musisz naliczać takiego podatku. Jeśli produkty w zamówieniu obejmują pozycje podlegające i niepodlegające opodatkowaniu, opodatkowaniu podlega część kosztów wysyłki dotycząca opodatkowanych pozycji.
Wyoming
Strona internetowa dot. podatków stanowych | Miejsce naliczania | Opodatkowana wysyłka | Podatki lokalne |
---|---|---|---|
Wyoming Department of Revenue (Departament Podatkowy stanu Wyoming) | Miejsce docelowe | Nie | Nie |
Specjalne przepisy podatkowe
Wyoming jest stanem, w którym obowiązują przepisy oparte na miejscu docelowym, ale nie obowiązują podatki lokalne. Z tego powodu kupujący zawsze płacą tę samą stawkę podatku stanowego.