미국 세금 참조

미국은 연방 판매세를 부과하지 않습니다. 대신에 판매세는 주, 군, 시에 따라 계산됩니다. 이 페이지는 미국 세금에 대한 일반 가이드이며 공식적인 정부 정보 또는 규정을 대체하지는 않습니다. 세금과 관련하여 확실하지 않은 경우에는 미국 주 세무 당국 또는 세무 전문가에게 문의하십시오.

하나 이상의 미국 지역에서 판매세를 납부해야 한다고 보이는 경우에는 각 관련 기관에 연락하여 등록해야 합니다. 해당 절차는 귀하의 비즈니스가 자리한 위치와 판매 장소 및 개별 정부의 요구 사항에 따라 달라집니다.

넥서스

비즈니스와 주정부 사이에 넥서스 또는 연결이 있는 경우에는 판매 세금을 부과해야 할 수 있습니다.

전통적으로, 스토어 또는 창고가 주에 실질적으로 존재하는 경우에만 넥서스가 발생합니다. 어떤 주에서는 넥서스의 정의를 넓혀 다음 사항을 포함하기도 합니다.

  • 판매 요청
  • 주문 처리 서비스
  • 재고 존재 여부
  • 직원의 존재 여부

2018년 6월, 미국 대법원은 주에서의 거래 규모 및 거래액에 따라 주에서도 온라인 셀러에게 판매세를 징수하도록 요구할 수 있다고 판결했습니다(경제 넥서스라고도 함). 이 규정이 비즈니스에 어떤 영향을 주는지 자세히 알아보려면 Shopify 블로그 게시물 온라인 판매세: 경제 넥서스 및 전자상거래 가이드라인을 참고하십시오.

넥서스가 있는지 여부가 확실하지 않다면 미국 주 세무 당국 또는 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

세금 소싱

부과할 세율은 해당 주가 출발지 주 또는 도착지 주인지에 따라 영향을 받습니다.

도착지 주

도착지 주에서는 고객의 주소를 기준으로 부과하는 판매세가 결정됩니다.

  • 배송 주소에 해당하는 주에 넥서스가 없는 경우에는 세금이 부과되지 않습니다.

  • 배송 주소의 주에 넥서스가 있는 경우에는 고객의 위치를 사용하여 세금이 결정됩니다.

출발지 주

출발지 주에서 귀하의 위치에 적용되는 넥서스를 기준으로 부과하는 판매세가 결정됩니다.

  • 배송 주소에 해당하는 주에 넥서스가 없는 경우에는 세금이 부과되지 않습니다.

  • 배송 주소의 주에 실질적인 넥서스가 있는 경우에는 넥서스의 위치를 사용하여 세금이 결정됩니다. 넥서스가 있지만 실질적인 위치는 없는 경우에는 고객의 위치를 사용하여 세금이 결정됩니다.

원격 판매자 규칙

원격 판매자는 특정 주에 실질적으로 거주하지 않지만 해당 지역에 경제 넥서스가 있는 셀러입니다. 거의 모든 주에는 원격 판매자를 판단하고 정의하는 규칙이 있습니다. 특정 주에서의 판매로 인해 귀하에게 경제 넥서스가 생성되는지 여부가 확실하지 않다면 미국 주세금 관련 기관이나 전문가와 상담하셔야 합니다.

고지 및 보고 적용 주

몇몇 주에는 고객이 사용 세금을 내도록 하는 고지 및 보고 세법(notice and report tax law)이 존재합니다. 이러한 주에 넥서스가 없지만 해당 주의 고객에게 판매하는 경우 이 고객들은 판매자에게 판매세를 내지 않고 주에 사용 세금을 낼 책임이 있습니다.

고지 및 보고 세법을 사용하는 주마다 다른 규칙이 적용되지만 일반적으로 주에서 발생한 매출이 특정 임계값을 초과하는 경우에는 다음 사항을 수행해야 할 수 있습니다.

  • 고객이 사용 세금을 납부해야 할 수 있다는 사실을 표시하는 고지 사항을 스토어에 생성합니다.
  • 결제 과정에 고객이 세금을 납부해야 할 수 있다는 사실을 표시하는 알림을 생성합니다.
  • 스토어에서 특정 금액 이상을 소비하는 고객에게 사용 세금을 납부해야 한다는 사실을 상기시키는 연간 고지 사항을 발송합니다.
  • 연간 고지 사항을 주에 발송하여 사용 세금을 납부해야 하는 고객에 대한 정보를 보고합니다.

고지 및 보고(notice and report) 세법을 적용하는 주는 다음과 같습니다.

고지 및 보고 적용 주 목록
알라바마 주 콜로라도 주 켄터키 루이지애나 오클라호마 주
펜실베이니아 로드아일랜드 주 사우스다코타 테네시 버몬트 주
워싱턴

요구 사항 및 임계값은 주마다 다르므로 미국 주 세무 당국 또는 지역의 세무 전문가에게 문의하여 고지 및 보고 법률을 올바르게 준수하고 있는지 여부를 확인하십시오.

주 세금 참고 문헌

다섯 개 주(알래스카주, 델라웨어주, 몬태나주, 뉴햄프셔주, 오레곤주)는 주 전체에 적용되는 판매세가 없습니다.

이러한 모든 관련 기관에 등록할 필요는 없으며 귀하에게 적용되는 기관에만 등록하면 됩니다. 개별 주에 관한 자세한 정보를 알고 싶으시면 이 가이드를 참조하십시오.

주 목록
알라바마 주 알래스카주 애리조나 아칸소 주 캘리포니아 주
콜로라도 주 코네티컷 델라웨어주 워싱턴 DC 플로리다 주
조지아 주 하와이 아이다호 일리노이 인디애나
아이오와 캔자스 켄터키 루이지애나 메인
메릴랜드 주 매사추세츠 미시간 주 미네소타 주 미시시피주
미주리 주 몬태나 주 네브래스카 주 네바다 주 뉴햄프셔주
뉴저지 주 뉴멕시코 뉴욕 노스캐롤라이나 노스다코타 주
오하이오 오클라호마 주 오리건 주 펜실베이니아 로드아일랜드 주
사우스캐롤라이나 사우스다코타 테네시 텍사스 유타
버몬트 주 버지니아 주 워싱턴 웨스트버지니아 위스콘신
와이오밍

알라바마 주

앨라배마주에 대한 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
앨라배마주 세무국 목적지 아니요

특별 세금 규칙

앨라배마주에서는 고지 및 보고(notice and report) 법률이 적용됩니다.

앨라배마주는 유명한 관광지로 분류되지만 자치주로도 정의됩니다. 즉, 일부 관할 지역마다 세금 규정이 서로 다를 수 있습니다. 이러한 관할 지역 중 한 곳에서 판매세를 징수하고 송금하려면 해당 지역에 등록해야 합니다.

이러한 모든 관할 구역에 등록할 필요는 없으며 귀하에게 적용되는 관할 구역에만 등록하면 됩니다. 특정 관할 구역에 등록해야 하는지 여부가 확실하지 않은 경우에는 미국 주 세무 당국 또는 지역의 세무 전문가에게 문의하십시오.

알래스카주

알래스카 주 세금 정보
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
알래스카 주 세무국 목적지

특별 세금 규칙

알래스카에주는 주 판매세가 없지만 자치 주로 정의됩니다. 즉 해당 주에 넥서스가 있는 판매자에게는 몇몇 지역 관할 구역에서 목적지 기반 세율을 적용할 수도 있습니다. 해당 관할 구역 중 한 곳에서 판매세를 징수해야 하는 경우 세금을 징수하고 송금하려면 관할 구역에 등록해야 합니다.

이러한 모든 관할 구역에 등록할 필요는 없으며 귀하에게 적용되는 관할 구역에만 등록하면 됩니다. 특정 관할 구역에 등록해야 하는지 여부가 확실하지 않은 경우에는 미국 주 세무 당국 또는 지역의 세무 전문가에게 문의하십시오.

애리조나

애리조나주의 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
애리조나주 세무국 출발지 아니요

특별 세금 규칙

다른 주에 있고 애리조나주로 판매하며 해당 주에 넥서스가 있는 경우에는 판매하는 지역 관할 구역에 등록해야 하며 목적지 세금을 부과해야 합니다.

아칸소 주

아칸소주에 대한 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
아칸소주 재무행정국 목적지

캘리포니아 주

캘리포니아주의 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
캘리포니아주 세금 및 수수료 관리국 하이브리드 아니요

특별 세금 규칙

캘리포니아주는 출발지와 도착지 소싱 규칙을 혼합하여 사용합니다. 주, 군, 시 세금은 구매 출발지 기준(셀러)이지만 지역 세금은 목적지 기준(구매자)입니다.

캘리포니아주의 세금 등록 정보를 입력하면 목적지 규칙이나 하이브리드 출발지 규칙에 따라 세금을 부과할지 여부를 선택할 수 있습니다. 기본 설정은 목적지입니다.

콜로라도 주

콜로라도주에 대한 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
콜로라도주 세무국 목적지

특별 세금 규칙

콜로라도주는 지역으로 분리됩니다. 콜로라도주의 판매자인 경우에는 주 세금뿐만 아니라 구매자 위치에 해당하는 지역 세금도 부과해야 합니다.

콜로라도주에서는 고지 및 보고(notice and report) 법률이 적용됩니다.

코네티컷

코네티컷주에 대한 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
코네티컷주 세무국 목적지 아니요

델라웨어주

델라웨어주의 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
델라웨어주 세금 센터 해당되지 않음 아니요 아니요

특별 세금 규칙

델라웨어주는 판매세를 부과하지 않습니다.

워싱턴 DC

델라웨어주의 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
DC 세무서 목적지 아니요

플로리다 주

플로리다 주 세금 정보
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
플로리다 주 세무국 목적지

조지아 주

조지아 주 세금 정보
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
조지아주 세금 센터 목적지

하와이

하와이주 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
하와이주 세무국 목적지

아이다호

아이다호주 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
아이다호주 세무국 목적지 아니요

특별 세금 규칙

아이다호주에 위치가 없지만 경제적인 넥서스가 있는 경우에는 목적지에서 주 세금만 부과합니다.

일리노이

일리노이주에 대한 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
일리노이주 세무국 출발지

특별 세금 규칙

일리노이주는 주 내에서 판매에 대한 출발지 소싱 규칙을 준수합니다. 다른 주의 판매에는 목적지 소싱 규칙이 적용됩니다.

인디애나

인디애나 주 세금 정보
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
인디애나주 세무국 목적지 아니요

아이오와

아이오와주에 대한 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
아이오와주 세무국 목적지 아니요

특별 세금 규칙

아이오와주에서 세금은 목적지 기준으로 계산됩니다. 주에 위치해 있고 해당 주에 넥서스를 가지고 있는 경우에는 구매자의 목적지를 기준으로 세금을 부과해야 합니다. 다른 주에 있는 셀러인 경우에는 주 세율만 적용됩니다.

캔자스

캔자스주에 대한 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
캔자스주 세무국 목적지

켄터키

켄터키주에 대한 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
켄터키주 세무국 목적지 아니요

특별 세금 규칙

켄터키주에서는 고지 및 보고(notice and report) 법률이 적용됩니다.

루이지애나

루이지애나주에 대한 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
루이지애나주 세무국 목적지 아니요

특별 세금 규칙

루이지애나주는 일반적으로 목적지 주이지만 주의 관할 구역에 관한 몇 가지 특정한 규칙이 있습니다. 서로 다른 관할 구역은 실제/경제 지역에 따라 넥서스를 구성하는 요소에 대한 다른 규칙을 가질 수도 있습니다. 특정한 관할 구역에 넥서스가 있는지 여부가 확실하지 않은 경우에는 지역의 세무 당국에 문의하십시오.

루이지애나주는 고지 및 보고(notice and report) 법률을 사용합니다.

메인

메인주에 대한 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
메인주 세무국 목적지 아니요 아니요

메릴랜드 주

메릴랜드주에 대한 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
메릴랜드주의 감사관 목적지 아니요

매사추세츠

매사추세츠주 대한 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
매사추세츠주 세무국 목적지 아니요

특별 세금 규칙

매사추세츠 주에서는 $175 미만의 의류 제품은 주 판매세가 면제되며 $175가 넘는 의류 제품은 $175를 초과한 금액에 대해서만 세금을 징수합니다. 예를 들어, 가격이 $200인 의류에 대해서는 $175를 제외한 $25에 대해서만 세금이 부과됩니다.

의류 품목에 대한 세금 재정의를 설정하려면 세금 재정의 및 면제를 참조하십시오.

미시간 주

미시간주에 대한 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
미시간주 재무부 목적지 아니요

미네소타 주

미네소타주에 대한 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
미네소타주 세무국 목적지

미시시피주

미시시피주에 대한 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
미시시피주 세무국 출발지

미주리 주

미주리주의 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
미주리주 세무국 출발지 아니요

특별 세금 규칙

미주리주는 주 내에 넥서스와 위치가 있는 셀러에게 출발지 주입니다. 해당 주로 판매하며 경제적 넥서스가 있지만 주 내에 위치는 없는 셀러의 경우에는 사용 세금을 부과해야 합니다.

몬태나 주

몬태나주의 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
몬태나 주 세무국 해당되지 않음 아니요 아니요

특별 세금 규칙

몬타나주에서는 판매세가 부과되지 않습니다.

네브래스카 주

네브래스카 주 세금 정보
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
네브래스카 주 세무국 목적지

네바다 주

네바다주의 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
네바다 주 세무국 목적지

뉴햄프셔주

뉴햄프셔주에 대한 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
뉴햄프셔주 세무행정국 해당되지 않음 아니요 아니요

특별 세금 규칙

뉴햄프셔주는 판매세를 부과하지 않습니다.

뉴저지 주

뉴저지주의 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
뉴저지주 세무국 목적지 아니요

뉴멕시코

뉴멕시코주의 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
뉴멕시코주 세무국 출발지

뉴욕

뉴욕주의 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
뉴욕주 재정세제국 목적지

특별 세금 규칙

뉴욕 주에서는 의류, 신발류 및 의류 제품 수리에 사용하는 품목에 대해 $110 미만(개별 가격)은 주 판매세가 면제됩니다. 예를 들어, 합하여 $200인 두 품목은 각각 판매세가 면제되지만 하나의 제품이 $110인 경우 판매세가 적용됩니다.

해당 품목의 세금 재정의를 설정하려면세금 재정의 및 면세를 참조하십시오.

노스캐롤라이나

노스캐롤라이나주의 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
노스캐롤라이나주 세무국 목적지

노스다코타 주

노스다코타 주 세금 정보
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
웹사이트이름 목적지

오하이오

오하이오주의 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
오하이오주 세무국 출발지

특별 세금 규칙

오하이오주는 출발지 소싱을 준수합니다. 그러나 오하이오주 이외의 주를 기반으로 하여 오하이오주로 판매를 하고 해당 주에 경제적인 넥서스가 있는 셀러의 경우에는 고객의 위치를 기준으로 목적지 판매세를 부과해야 합니다.

오클라호마 주

오클라호마 주 세금 정보
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
오클라호마주 세금 위원회 목적지 아니요

특별 세금 규칙

오클라호마 주는 고지 및 보고(notice and report) 법률이 적용됩니다.

오리건 주

오레곤주의 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
오레곤주 세무국 해당되지 않음 아니요 아니요

특별 세금 규칙

오레곤주는 판매세를 부과하지 않습니다.

펜실베이니아

펜실베니아주에 대한 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
펜실베니아주 세무국 출발지

특별 세금 규칙

펜실베니아주에서는 고지 및 보고(notice and report) 법률이 적용됩니다.

로드아일랜드 주

로드아일랜드주의 세금 정보입니다.
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로드아일랜드주 세무국 목적지 아니요

특별 세금 규칙

로드 아일랜드 주에서는 개별 가격이 $250 미만인 의류 및 신발류 제품은 주 판매세가 면제되며, $250 이상의 금액에 대해서만 판매세가 적용됩니다. 예를 들어, 수트가 $275인 경우 세금이 $25에만 적용됩니다.

해당 품목의 세금 재정의를 설정하려면세금 재정의 및 면세를 참조하십시오.

로드아일랜드주에서는 고지 및 보고(notice and report) 법률이 적용됩니다.

사우스캐롤라이나

사우스캐롤라이나 주 세금 정보
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
사우스캐롤라이나 주 세무국 목적지

사우스다코타

사우스다코타 주 세금 정보
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
사우스다코타 주 세무국 목적지

특별 세금 규칙

사우스다코타주에서는 고지 및 보고(notice and report) 법률이 적용됩니다.

테네시

테네시주의 세금 정보입니다.
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테네시주 세무국 출발지

특별 세금 규칙

테네시주에서 배송료의 과세 여부는 제품 자체가 과세 대상인지 여부에 따라 달라집니다. 제품이 과세 대상인 경우에는 배송에 세금을 부과해야 합니다. 제품이 과세 대상이 아닌 경우에는 배송에 세금을 부과할 필요가 없습니다.

테네시주에서는 고지 및 보고(notice and report) 법률이 적용됩니다.

텍사스

텍사스 주 세금 정보
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
텍사스주 공공 회계 감사관 출발지

특별 세금 규칙

텍사스주는 주 내에 물리적 실재와 경제적인 넥서스가 있는 셀러의 출발지 주입니다. 텍사스주에 넥서스가 없지만 실질적인 위치가 있는 셀러의 경우에는 텍사스주는 목적지 주로 간주됩니다.

유타

유타주의 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
유타 주 세무국 출발지 아니요

특별 세금 규칙

유타주에 넥서스가 없는 셀러의 경우 해당 주의 고객은 소득세에서 구매를 사용 세금으로 신고해야 합니다. 원한다면 해당 세금을 징수하도록 유타주에 등록할 수 있습니다.

버몬트 주

버몬트주의 세금 정보입니다.
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버몬트주 세무국 목적지

특별 세금 규칙

버몬트주에서는 고지 및 보고(notice and report) 법률이 적용됩니다.

버지니아 주

버지니아주의 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
버지니아주 세금 출발지 아니요

특별 세금 규칙

버지니아주에서는 별도의 품목으로 명시된 배송은 과세 대상이 아닙니다. 제품의 가격에 배송이 포함되는 경우에는 세금이 부과되어야 합니다.

버지니아주는 출발지 주로 간주되지만 다른 주의 셀러인 경우에는 세금을 결정하는 데 목적지 규칙을 적용해야 합니다.

워싱턴

워싱턴주의 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
워싱턴주 세무국 목적지

특별 세금 규칙

워싱턴주에서는 고지 및 보고(notice and report) 법률이 적용됩니다.

웨스트버지니아

웨스트버지니아 주 세금 정보
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
웨스트버지니아주 세무국 목적지

위스콘신

위스콘신주의 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
위스콘신주 세무국 목적지

특별 세금 규칙

위스콘신주에서 배송의 과세 여부는 제품 자체가 과세 대상인지 여부에 따라 달라집니다. 제품이 과세 대상인 경우에는 배송에 세금을 부과해야 합니다. 제품이 과세 대상이 아닌 경우에는 배송에 세금을 부과할 필요가 없습니다. 주문에 과세 대상 제품과 비과세 대상 제품이 섞여 있는 경우 과세 대상 제품에 적용되는 일부 배송이 과세 대상이 됩니다.

와이오밍

와이오밍주의 세금 정보입니다.
주 세금 웹사이트 소싱 과세 배송 지역 세금
와이오밍주 세무국 목적지 아니요 아니요

특별 세금 규칙

와이오밍주는 목적지 주이지만 지역 세금은 없습니다. 그렇기 때문에 구매자는 항상 같은 주 수준의 세율을 납부합니다.

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