미국 세금 참조

주의

다음 참조 가이드는 정보 제공 목적으로만 제공되며 전문적인 세금 자문을 대체하기 위한 것이 아닙니다. 주 세법은 자주 변경됩니다. 세금 법률 적용 대상인지 여부에 대한 추가 질문이 있는 경우 미국 주 세무 당국이나 세무 전문가에게 문의하십시오. 세무 당국이나 세무 전문가와 상담하여 고객에게 정확한 세율을 부과하고 세금을 올바르게 신고 및 납부하고 있는지 확인하는 것은 귀하의 책임입니다.

미국은 연방 판매세를 부과하지 않습니다. 대신 판매세는 주, 카운티, 지방 자치 단체와 물리적 또는 경제적 넥서스에 따라 계산됩니다. 이 페이지는 미국 판매세에 대한 일반적인 가이드이며 공식적인 정부 정보나 규정을 대체하지 않습니다. 세금 관련 사항이 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 세무 전문가에게 문의하십시오.

하나 이상의 미국 지역에서 판매세를 납부해야 한다고 보이는 경우에는 각 관련 기관에 연락하여 등록해야 합니다. 해당 절차는 귀하의 비즈니스가 자리한 위치와 판매 장소 및 개별 정부의 요구 사항에 따라 달라집니다.

납세 의무 확인

판매세를 부과해야 하는지 여부는 비즈니스와 주 사이의 연결인 넥서스에 따라 결정됩니다. 특정 주에 넥서스가 있는 경우 해당 주에 등록하고 해당 주에서 판매세를 부과해야 할 수 있습니다. 넥서스는 물리적이거나 경제적일 수 있습니다.

넥서스가 있는지 여부가 확실하지 않고 세금 서비스로 Shopify Tax를 이용 중인 경우 Shopify Admin의 세금 책임 관리 페이지에서 세금 책임이 있을 수 있는 주 정부에 관한 자세한 정보를 참조하십시오.

원격 판매자 규칙

원격 판매자는 특정 주에 실질적으로 거주하지 않지만 해당 지역에 경제 넥서스가 있는 셀러입니다. 거의 모든 주에는 원격 판매자를 판단하고 정의하는 규칙이 있습니다. 특정 주에서의 판매로 인해 귀하에게 경제 넥서스가 생성되는지 여부가 확실하지 않다면 미국 주세금 관련 기관이나 전문가와 상담하셔야 합니다.

세금 책임에 대해 자세히 알아보십시오.

세금 등록에 필요한 정보 찾기

특정 주에서 책임이 있다고 판단한 후 해당 주에 등록 프로세스를 시작할 수 있습니다. 대부분의 주에서는 동일한 공통 정보가 필요하지만 일부 주에서는 이 목록이 모든 것을 포함하지 않을 수도 있습니다. 특정 주의 요구 사항에 대한 자세한 내용은 해당 주의 세금 웹사이트를 참조하십시오. 각 주의 사이트에 대한 링크는 주세 참조에서 찾을 수 있습니다.

다음은 등록 시 필요할 수 있는 세부 정보와 해당 정보를 찾을 수 있는 위치입니다.

세금 징수 및 납부를 위해 등록해야 할 정보를 찾을 수 있는 위치입니다.

정보 유형	세부 정보
엔터티 유형	비즈니스의 엔터티 유형이 Shopify에 저장되지 않습니다. 이 정보는 비즈니스 문서의 일부로 제공해야 합니다.
비즈니스 이름(법인명)	Shopify 관리자에서 설정 > 스토어 세부 정보 > 청구 정보 > 법인명으로 이동합니다.
기업 가명(DBA)	비즈니스의 DBA가 Shopify에 저장되지 않습니다. 이 정보는 비즈니스 문서의 일부로 제공해야 합니다.
비즈니스 위치 주소	이 정보는 비즈니스 문서의 일부로 제공해야 합니다. 그러나 스토어 위치에 회사 주소를 추가한 경우에는 Shopify 관리자에서 설정 > 위치로 이동합니다.
우편 주소	Shopify 관리자에서 설정 > 스토어 세부 정보 > 청구 정보 > 사업장 주소으로 이동합니다.
회사 전화번호	Shopify 관리자에서 설정 > 스토어 세부 정보 > 프로필 > 스토어 전화번호로 이동합니다.
첫 판매/책임 날짜	Shopify 관리자에서 설정 > 세금 및 관세 > 미국으로 이동합니다. 세금 책임 관리 섹션에서 모든 책임 표시를 클릭합니다.
담당자	Shopify 관리자에서 설정 > 사용자 및 권한으로 이동하여 계정 소유자 정보를 찾습니다. 계정 소유자는 공식 담당자가 아닐 수도 있으므로 이 세부 정보를 확인하십시오.
담당자 전화 번호	담당자 전화번호는 Shopify에 저장되지 않습니다. 이 정보를 찾으려면 사용자 계정 세부 정보 또는 비즈니스 문서를 참조하십시오.
담당자 이메일 주소	Shopify 관리자에서 설정 > 사용자 및 권한으로 이동하여 계정 소유자의 이메일 주소를 찾습니다. 계정 소유자는 공식 담당자가 아닐 수도 있으므로 이 세부 정보를 확인하십시오.
판매자 ID, 판매자 계정 ID 또는 판매자 카드 처리자 계정	이 정보는 Shopify에 저장되지 않습니다. 이 식별자 중 하나를 타사에 제공해야 하는 경우 스토어 ID를 대신 사용할 수 있습니다. 스토어 ID를 얻으려면 Shopify 지원팀에 문의하세요.

항상 비즈니스 기록, 법률 문서 및 세금 정보를 확인하여 위의 세부 정보를 확인하는 것이 가장 좋습니다. 세부 정보에 대해 구체적인 질문이 있는 경우 회계사 또는 세무 전문가에게 상담하십시오.

조세 책임 만료

특정 주에서 물리적이든 경제적이든 넥서스 임계값 이하로 떨어지는 경우에도 납세 의무가 즉시 종료되지 않을 수 있습니다. 일부 주에는 광고 또는 판매 직원과 같이 넥서스를 생성한 행동이 중단된 후에도 한동안 계속 매출을 창출한다는 생각에 기반한 세금 정책이 있습니다. 이 개념을 후행 넥서스 또는 잔여 넥서스라고 합니다. 후행 넥서스 세금 규정은 주마다 다릅니다. 예를 들어 한 주에서 판매자는 넥서스가 없어진 분기와 그 다음 분기에 대해 납세 의무가 있습니다. 다른 주에서 판매자는 넥서스가 없어진 후 12개월 동안 납세 의무가 있습니다. 특정 주에서 더 이상 넥서스가 없다고 생각되면 해당 주에 있는 고객에게 세금 부과를 중단하기 전에 주 세무 당국이나 세무 전문가에게 문의하십시오.

세금 소싱

판매는 일반적으로 주간 판매 및 주내 판매의 두 가지 카테고리로 나뉩니다. 주간 판매는 제품의 배송 출발 위치와 고객이 서로 다른 주에 있는 판매입니다. 주내 판매는 제품의 배송 출발 위치와 고객이 같은 주에 있는 판매입니다. 일반적으로는 판매 목적지 주에서 판매에 세금이 부과됩니다.

세금 소싱 규칙은 고객에게 부과되는 세율을 결정하여 일반적으로 판매세에 영향을 미칩니다. 일부 예외를 제외하고 주간 판매에는 일반적으로 제품의 배송이 도착하는 시(목적지 주)의 세율로 세금이 부과됩니다. 주내 판매에는 제품의 배송이 출발하는 시의 세율, 제품의 배송이 도착하는 시의 세율, 주 내 판매자의 다른 위치 또는 이러한 요소의 조합으로 세금이 부과될 수 있습니다. 이를 출발지 주라고 합니다.

두 경우 모두 제품을 배송하는 주에 넥서스가 없는 경우 일반적으로 판매세 또는 이용세를 징수할 필요가 없습니다.

도착지 주

목적지 주에서 부과하는 판매세는 고객의 주소를 기준으로 하는 것이 일반적인 규칙입니다.

• 배송 주소에 해당하는 주에 넥서스가 없는 경우에는 세금이 부과되지 않습니다.

• 배송 주소의 주에 넥서스가 있으며 해당 주에서 세금 징수를 위해 등록한 경우 고객의 위치를 사용하여 세금이 결정됩니다.

출발지 주

출발지 주에서 부과하는 판매세는 위치의 넥서스, 제품 배송 출발 위치 또는 기타 판매 활동이 발생하는 위치를 기준으로 하는 것이 일반적인 규칙입니다.

• 배송 주소에 해당하는 주에 넥서스가 없는 경우에는 세금이 부과되지 않습니다.

• 배송 주소의 주에 물리적 넥서스가 있으며 세금 징수를 위해 등록한 경우 넥서스의 위치를 사용하여 세금이 결정될 수 있습니다. 경제적 넥서스가 있지만 물리적 위치는 없는 경우 고객의 위치를 사용하여 세금이 결정될 수 있습니다.

복합 주

캘리포니아와 같은 일부 주에서는 출발지와 목적지 규칙의 조합으로 세율을 결정하는 복합 세금 규정을 사용합니다.

고지 및 보고 적용 주

고객이 사용 세금을 납부하도록 일부 주에서는 세법을 통지하고 보고해야 합니다. 사용 세금은 고객이 거주 중인 주가 아닌 지역으로부터의 구매에 대한 판매세이며 구매한 주에서 세금이 징수되지 않습니다. 이러한 주에 넥서스가 없지만 해당 주의 고객에게 판매하는 경우 이 고객들은 판매자에게 판매세를 내지 않고 주에 사용 세금을 낼 책임이 있습니다.

통지 및 신고 세법을 사용하는 주마다 규정이 다르지만 일반적으로 다른 주에 있는 고객에 대한 매출이 특정 임계값을 초과하는 경우 다음을 수행해야 할 수 있습니다.

• 고객이 사용 세금을 납부해야 할 수 있다는 사실을 표시하는 고지 사항을 스토어에 생성합니다.
• 결제 과정에 고객이 세금을 납부해야 할 수 있다는 사실을 표시하는 알림을 생성합니다.
• 스토어에서 특정 금액 이상을 소비하는 고객에게 사용 세금을 납부해야 한다는 사실을 상기시키는 연간 고지 사항을 발송합니다.
• 연간 고지 사항을 주에 발송하여 사용 세금을 납부해야 하는 고객에 대한 정보를 보고합니다.

통지 및 신고 세금 규정은 주마다 다릅니다. 요구 사항 및 임계값은 주마다 다르므로 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가와 상담하여 통지 및 신고 법률을 올바르게 준수하고 있는지 확인하십시오.

Shopify 주문 처리 네트워크

SFN(Shopify Fulfillment Network)은 재고를 보관하고 주문을 처리하는 서비스를 통합하기 위해 사용할 수 있는 주문 처리 서비스 앱입니다. 이 주문 처리 서비스를 제공하기 위해서 Shopify는 Flexport와 협력하고 있습니다. 그런 다음 재고는 주문 처리 센터 네트워크에 분배되어 고객에게 배송됩니다. 주문 처리 센터는 물리적 넥서스가 있는 것으로 간주될 수 있으므로 SFN에 주문 처리 센터가 있는 주에서 세금을 납부해야 할 수 있습니다.

SFN을 사용하는 판매자는 다음 주에서 실질적 넥서스가 있을 수 있습니다.

• 조지아 주
• 미주리 주
• 네바다 주
• 펜실베이니아

이는 모든 것을 포함하는 목록이 아닙니다. 물리적 넥서스의 정의는 주마다 다르므로 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가와 상담하여 세금을 올바르게 부과하고 납부하고 있는지 확인하십시오.

주 세금 참고 문헌

알래스카, 델라웨어, 몬태나, 뉴햄프셔, 오리건의 다섯 개 주는 주 전체에 적용되는 판매세가 없습니다. 주 수준에서 부과되는 판매세가 없더라도 지방시세를 징수해야 할 수 있습니다.

특수 세금 규정, 주 정부의 세금 책임에 대한 정보, 책임 계산 시 고려되는 판매 데이터 기간 등을 포함하는 개별 주 정부에 대한 자세한 사항은 아래 표를 참조하십시오.

이러한 모든 관련 기관에 등록할 필요는 없으며 귀하에게 적용되는 기관에만 등록하면 됩니다.

주 목록

알라바마 주	알래스카주	애리조나	아칸소 주	캘리포니아 주
콜로라도 주	코네티컷	델라웨어주	컬럼비아 특별구	플로리다 주
조지아 주	하와이	아이다호	일리노이	인디애나
아이오와	캔자스	켄터키	루이지애나	메인
메릴랜드 주	매사추세츠	미시간 주	미네소타 주	미시시피주
미주리 주	몬태나 주	네브래스카 주	네바다 주	뉴햄프셔주
뉴저지 주	뉴멕시코	뉴욕	노스캐롤라이나	노스다코타 주
오하이오	오클라호마 주	오리건 주	펜실베이니아	푸에르토리코
로드아일랜드 주	사우스캐롤라이나	사우스다코타	테네시	텍사스
유타	버몬트 주	버지니아 주	워싱턴	웨스트버지니아
위스콘신	와이오밍

알라바마 주

앨라배마주에 대한 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
앨라배마주 세무국	목적지	예

앨라배마주는 목적지 주로 분류되지만 자치 주로도 정의됩니다. 즉, 일부 관할 지역마다 세금 규정과 등록 요구 사항이 서로 다를 수 있습니다. 앨라배마주에 물리적 실재가 없는 경우 단순화된 판매자 이용세(SSUT) 프로그램에 참여할 수 있습니다. 이 프로그램은 주 전체에서 단일 등록으로 단일 세율을 징수할 수 있게 해줍니다.

등록이 필요한지, SSUT 프로그램에 대한 자격이 있는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

앨라배마의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 앨라배마에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

알래스카주

알래스카주 세금 정보

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
알래스카 주 세무국	목적지	예

알래스카에는 주 판매세가 없지만 자치 주로 정의됩니다. 즉 해당 주에 넥서스가 있는 판매자에게는 몇몇 지역 관할 구역에서 목적지 기반 세율을 적용할 수도 있습니다. 해당 관할 구역 중 한 곳에서 판매세를 징수해야 하는 경우 세금을 징수하고 송금하려면 관할 구역에 등록해야 합니다.

이러한 모든 관할 구역에 등록할 필요는 없으며 귀하에게 적용되는 관할 구역에만 등록하면 됩니다. 특정 관할 구역에 등록해야 하는지 여부가 확실하지 않은 경우에는 미국 주 세무 당국 또는 지역의 세무 전문가에게 문의하십시오.

원격 판매자이고 이러한 관할 지역 중 한 곳에서 판매세를 징수해야 하는 경우 ARSSTC(Alaska Remote Seller Sales Tax Commission) Uniform Code(통합 코드)를 사용해 해당 지역에 등록하여 세금을 징수하고 송금할 수 있습니다. 등록해야 하는지 여부가 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국 또는 현지 세무 전문가에게 문의하십시오.

알래스카주는 주 수준에서 경제 넥서스 법률이 없지만 일부 현지 관할 지역에는 있습니다. 경제 넥서스 요건은 세금 등록 및 보고를 위한 중앙 집중식 시스템인 ARSSTC를 통해서 적용됩니다.

알래스카의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 알래스카에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

애리조나

애리조나주의 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
애리조나주 세무국	출발지	예

다른 주에 있고, 애리조나에 있는 고객에게 판매하며, 애리조나에 넥서스가 있는 경우 판매하는 지역 관할 구역에 등록해야 하며 목적지 세금을 부과해야 합니다.

애리조나는 대부분의 관할 구역에서 세금을 등록하고 신고하기 위한 단일 시스템을 구현했습니다. 납세자는 피닉스를 포함한 모든 세금 관할 구역에 대해 주 정부에 신고 및 납부해야 합니다.

애리조나의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 애리조나에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

아칸소 주

아칸소주에 대한 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
아칸소주 재무행정국	목적지	예

아칸소의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 아칸소에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

캘리포니아 주

캘리포니아주의 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
캘리포니아주 세금 및 수수료 관리국	하이브리드	예

캘리포니아는 출발지와 목적지 소싱 규칙을 혼합하여 사용합니다. 이러한 규칙은 판매세 신고서에 판매가 보고되는 방식에만 영향을 미치며 징수되는 세율에는 일반적으로 영향을 미치지 않습니다.

세금 설정에서 배송료에 세금을 부과할지 여부를 선택하고 판매세 ID를 입력할 수 있습니다. 배송료에 세금을 부과해야 할지 확실치 않으면 이 옵션을 기본 설정으로 두고 미국 주 정부 세무 당국이나 현지 세금 전문가에게 문의하십시오.

캘리포니아주의 세금 등록 정보를 입력하면 목적지 규칙이나 하이브리드 출발지 규칙에 따라 세금을 부과할지 여부를 선택할 수 있습니다. 기본 설정은 목적지입니다.

주의

목적지의 기본 설정은 대부분 셀러에게 적합하지만 선택해야 하는 소싱은 캘리포니아주에 등록한 방법에 따라 달라집니다. 정확한 세금을 징수하고 있는지 확인하는 것은 귀하의 책임입니다. 부과할 세금이 확실하지 않은 경우에는 미국 주 세무 당국 또는 세무 전문가에게 문의하십시오.

캘리포니아의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 캘리포니아에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

콜로라도 주

콜로라도주에 대한 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
콜로라도주 세무국	목적지	예

콜로라도는 자치 주로 정의됩니다. 즉, 일부 지역 관할 구역은 세금 규정과 등록 요구 사항이 다를 수 있습니다.

자치 주임에도 불구하고 일부 콜로라도 지역에서는 콜로라도주와 동일한 사용세법 및 등록 요구 사항을 사용합니다. 즉, 이러한 위치에서는 하나의 등록 양식을 작성하여 지역 세금을 징수 및 납부하기 위해 등록할 수 있습니다. 콜로라도의 다른 지역에는 납세자가 해당 지역에 직접 등록하고 신고서를 제출해야 하는 특별 등록 및 신고 요구 사항이 있습니다. 마지막으로 일부 지역은 하나의 사이트를 사용하여 여러 지역에 대해 간단히 지역 등록 및 신고할 수 있는 SUTS(판매세 및 사용세 시스템)에 참여합니다.

세금 설정에서 배송료에 세금을 부과할지 여부를 선택하고 판매세 ID를 입력할 수 있습니다. 배송료에 세금을 부과해야 할지 확실치 않으면 이 옵션을 기본 설정으로 두고 미국 주 정부 세무 당국이나 현지 세금 전문가에게 문의하십시오.

콜로라도에서 자동차로 배송하는 과세 상품이 포함된 주문에는 환불 불가 소매 배송 수수료로 0.28 USD가 부과됩니다. 온라인 스토어에서 수수료가 주문에 추가되면 주문 세부 정보 페이지에 표시됩니다. 소매 배송 수수료는 인플레이션에 따라 매년 조정됩니다.

2023년 7월 1일부터 판매자는 고객으로부터 소매 배송 수수료를 징수할지 아니면 수수료를 비용으로 직접 지불할지 선택할 수 있습니다. 수수료를 직접 지불하기로 결정한 경우 고객 영수증이나 계약에 별도의 품목으로 표시되지 않습니다.

고객으로부터 소매 배송 수수료를 징수하지 않고 배송에 세금을 부과하지 않으려면 판매세 설정을 조정하여 콜로라도에 위치한 고객에게 배송 세금 및 소매 배송 수수료를 부과하지 않을 수 있습니다. 이 옵션을 선택해도 관련 당국에 이러한 수수료를 납부할 책임은 여전히 귀하에게 있습니다.

고객으로부터 소매 배송 수수료를 징수하지만 배송에 세금을 부과하지 않으려면 콜로라도에 대해 특별히 0%의 배송 세금 재정의를 생성하세요.

지난해 콜로라도주 소매 판매액이 500,000 USD 이하인 소매업체는 소매업체의 연간 소매 판매액이 500,000 USD를 초과한 다음 분기의 첫째 날까지 이 수수료를 면제받습니다.

RDF를 부과하지 않으려면 콜로라도 세금 설정을 변경하십시오.

단계:

1. Shopify 관리자에서 설정 > 세금 및 관세 > 미국으로 이동합니다.
2. 징수 지역 섹션에서 콜로라도를 찾은 다음 …를 클릭하여 옵션 메뉴에 액세스합니다.
3. 판매세 정보 편집을 클릭합니다.
4. 고급 옵션 표시를 클릭합니다.
5. 배송 세금 및 소매 배송 수수료 부과에서 사용하지 않음을 선택합니다.

참고 사항

현재 소매 배송 수수료는 해당하는 경우 Shopify 보고서의 세금 열에 표시됩니다.

콜로라도의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 콜로라도에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

코네티컷

코네티컷주에 대한 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
코네티컷주 세무국	목적지	아니요

코네티컷주 조세 책임

코네티컷의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 코네티컷에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

델라웨어주

델라웨어주의 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
델라웨어주 세금 센터	해당되지 않음	아니요

델라웨어주는 판매세를 부과하지 않습니다.

컬럼비아 특별구

컬럼비아 특별구의 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
DC 세무서	목적지	아니요

컬럼비아 특별구의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 컬럼비아 특별구에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

플로리다 주

플로리다 주 세금 정보

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
플로리다 주 세무국	목적지	예

세금 설정에서 배송료에 세금을 부과할지 여부를 선택하고 판매세 ID를 입력할 수 있습니다. 배송료에 세금을 부과해야 할지 확실치 않으면 이 옵션을 기본 설정으로 두고 미국 주 정부 세무 당국이나 현지 세금 전문가에게 문의하십시오.

참고 사항

경제 넥서스 세법이 2021년 7월 1일부터 플로리다주에 적용되었습니다.

플로리다의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 플로리다에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

조지아 주

조지아 주 세금 정보

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
조지아주 세금 센터	목적지	예

조지아의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 조지아에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

하와이

하와이주 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
하와이주 세무국	목적지	예

하와이의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 하와이에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

하와이의 GET(총 물품세)는 주 내에서 특정 활동에 참여하는 비즈니스의 총 수령액에 대한 세금입니다. 판매세와 비슷하지만 상품이나 서비스의 최종 판매 가격을 기준으로 하는 대신 비즈니스의 총 수입을 기준으로 합니다. 징수된 세금은 납세자의 과세 대상 총 수령액의 일부가 됩니다.

예를 들어 납세자가 100 USD에 제품을 판매하고 4%의 세율로 4 USD의 세금을 징수합니다. 납세자의 총 수령액은 현재 104 USD(100 X 4%)입니다. 납세자 신고서에 대한 세금은 총 수령액에 세율을 부과하여 계산된 4.16 USD(104 X 4%)입니다. 세금에 대한 세금으로 인해 하와이에는 납세자가 세율을 총 합산하여 이를 처리할 수 있도록 허용하는 규정이 있습니다. 즉, 납세자는 4% 세율 대신 4.166%를, 4.5% 세율 대신 4.712%를 징수할 수 있습니다.

또한 하와이의 GET은 소비자에게 최종 판매 시만이 아닌 모든 생산 및 유통 단계에 부과됩니다. 따라서 비즈니스가 재판매를 위해 다른 비즈니스에 상품이나 서비스를 판매하는 경우에도 모든 총 수령액에 대해 세금을 납부해야 합니다.

아이다호

아이다호주 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
아이다호주 세무국	목적지	예

아이다호의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 아이다호에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

일리노이

일리노이주에 대한 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
일리노이주 세무국	출발지	예

일리노이주는 주 내에서 판매에 대한 출발지 소싱 규칙을 준수합니다. 다른 주의 판매에는 목적지 소싱 규칙이 적용됩니다.

세금 설정에서 배송료에 세금을 부과할지 여부를 선택하고 판매세 ID를 입력할 수 있습니다. 배송료에 세금을 부과해야 할지 확실치 않으면 이 옵션을 기본 설정으로 두고 미국 주 정부 세무 당국이나 현지 세금 전문가에게 문의하십시오.

일리노이의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 일리노이에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

인디애나

인디애나 주 세금 정보

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
인디애나주 세무국	목적지	아니요

인디애나의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 인디애나에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

아이오와

아이오와주에 대한 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
아이오와주 세무국	하이브리드	예

아이오와의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 아이오와에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

캔자스

캔자스주에 대한 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
캔자스주 세무국	목적지	예

참고 사항

경제 넥서스 세법은 2021년 7월 1일부터 캔자스주에 적용되었습니다.

캔자스의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 캔자스에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

켄터키

켄터키주에 대한 세금 정보

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
켄터키주 세무국	목적지	아니요

켄터키의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 켄터키에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

루이지애나

루이지애나주에 대한 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
루이지애나주 세무국	목적지	예

루이지애나주는 일반적으로 목적지 주이지만 주의 관할 구역에 관한 몇 가지 특정한 규칙이 있습니다. 서로 다른 관할 구역은 실제/경제 지역에 따라 넥서스로 간주되는 요소에 대한 다른 규칙을 가질 수도 있습니다. 특정한 관할 구역에 넥서스가 있는지 여부가 확실하지 않은 경우에는 지역의 세무 당국에 문의하십시오.

루이지애나는 원격 판매자를 위한 등록 및 신고를 간소화했습니다. 원격 판매자를 위한 판매세 및 사용세 위원회를 참조하십시오. 루이지애나에서 세금을 납부해야 하는지, 원격 판매자 자격이 있는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

세금 설정에서 배송료에 세금을 부과할지 여부를 선택하고 판매세 ID를 입력할 수 있습니다. 배송료에 세금을 부과해야 할지 확실치 않으면 이 옵션을 기본 설정으로 두고 미국 주 정부 세무 당국이나 현지 세금 전문가에게 문의하십시오.

루이지애나의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 루이지애나에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

메인

메인주에 대한 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
메인주 세무국	목적지	아니요

세금 설정에서 배송료에 세금을 부과할지 여부를 선택하고 판매세 ID를 입력할 수 있습니다. 배송료에 세금을 부과해야 할지 확실치 않으면 이 옵션을 기본 설정으로 두고 미국 주 정부 세무 당국이나 현지 세금 전문가에게 문의하십시오.

메인의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 메인에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

메릴랜드 주

메릴랜드주에 대한 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
메릴랜드주의 감사관	목적지	아니요

세금 설정에서 배송료에 세금을 부과할지 여부를 선택하고 판매세 ID를 입력할 수 있습니다. 배송료에 세금을 부과해야 할지 확실치 않으면 이 옵션을 기본 설정으로 두고 미국 주 정부 세무 당국이나 현지 세금 전문가에게 문의하십시오.

메릴랜드의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 에서메릴랜드 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

매사추세츠

매사추세츠주 대한 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
매사추세츠주 세무국	목적지	아니요

매사추세츠에서는 175 USD 이하의 의류 제품은 판매세가 면제되며 175 USD를 초과하는 의류 제품은 175 USD를 초과한 금액에 대해서만 세금을 징수합니다. 예를 들어 가격이 200 USD인 의류 품목은 과세 대상이 아닌 175 USD를 제외한 25 USD에 대해서만 세금이 부과됩니다. 각 주마다 면세 대상 의류 품목을 다르게 정의합니다. 판매하는 품목이 면세 대상인지 확실하지 않은 경우 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

의류 품목에 대한 세금 재정의를 설정하려면 세금 재정의 및 면제를 참조하십시오.

매사추세츠의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 매사추세츠에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

미시간 주

미시간주에 대한 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
미시간주 재무부	목적지	아니요

미시간의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 미시간에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

미네소타 주

미네소타주에 대한 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
미네소타주 세무국	목적지	예

미네소타의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 미네소타에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

미시시피주

미시시피주에 대한 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
미시시피주 세무국	출발지	예

미시시피의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 미시시피에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

미주리 주

미주리주의 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
미주리주 세무국	출발지	예

참고 사항

미주리에는 물리적 넥서스 세법이 있지만 현재 시행 중인 세법은 없습니다. 경제적 넥서스 세법은 2023년 1월 1일부터 적용됩니다.

미주리의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 미주리에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

미주리주 납세 의무

넥서스는 연속 12개월 동안 발생한 판매를 사용하여 계산되며 미주리주에서 고객으로부터 거둔 판매 매출액 및 판매 건수를 기반으로 합니다. Amazon 등의 마켓플레이스 판매는 포함되지만 디지털 제품은 포함되지 않습니다. 연속 12개월 동안 다음 조건을 충족한 경우 미주리주에 넥서스가 있을 수 있습니다.

• 미주리주에서 고객에게 판매한 매출이 100,000 USD 이상이었습니다.

미주리주에서 세금을 송금해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

몬태나 주

몬태나주의 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
몬태나 주 세무국	해당되지 않음	아니요

몬타나주에서는 판매세가 부과되지 않습니다.

네브래스카 주

네브래스카주 세금 정보

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
네브래스카 주 세무국	목적지	예

네브래스카의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 네브래스카에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

네바다 주

네바다주의 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
네바다 주 세무국	목적지	예

네바다의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 네바다에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

뉴햄프셔주

뉴햄프셔주에 대한 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
뉴햄프셔주 세무행정국	해당되지 않음	아니요

뉴햄프셔주는 판매세를 부과하지 않습니다.

뉴저지 주

뉴저지주의 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
뉴저지주 세무국	목적지	아니요

뉴저지에서 대부분의 의류 및 신발 제품은 주 판매세가 면제됩니다. 해당 품목의 세금 재정의를 설정하려면세금 재정의 및 면세를 참조하십시오.

뉴저지의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 뉴저지에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

뉴멕시코

뉴멕시코주의 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
뉴멕시코주 세무국	목적지	예

뉴멕시코의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 뉴멕시코에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

뉴욕

뉴욕주의 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
뉴욕주 재정세제국	목적지	예

뉴욕에서는 개별 가격이 110 USD 이하인 의류 제품, 신발류 제품 및 의류 제품 수선에 사용하는 품목은 주 판매세가 면제됩니다. 예를 들어 합산한 가격이 200 USD인 두 품목은 각각 판매세가 면제되지만 한 품목의 개별 가격이 110 USD인 경우 판매세가 부과됩니다. 이 면세는 모든 지역 관할 구역에 적용되지는 않습니다. 각 주마다 면세 대상 의류 품목을 다르게 정의합니다. 판매하는 품목이 면세 대상인지 확실하지 않은 경우 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

해당 품목의 세금 재정의를 설정하려면세금 재정의 및 면세를 참조하십시오.

뉴욕은 다른 관할 구역과 다른 분기를 사용하여 납세 의무를 결정합니다. 뉴욕의 세금 분기는 다음과 같습니다.

• 3월, 4월, 5월
• 6월, 7월, 8월
• 9월, 10월, 11월
• 12월, 1월, 2월

뉴욕의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 뉴욕에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

노스캐롤라이나

노스캐롤라이나주의 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
노스캐롤라이나주 세무국	목적지	예

노스캐롤라이나의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 노스캐롤라이나에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

노스다코타 주

노스다코타 주 세금 정보

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
노스다코타주 세무청장	목적지	예

노스다코타의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 노스다코타에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

오하이오

오하이오주의 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
오하이오주 세무국	출발지	예

오하이오주는 출발지 소싱을 준수합니다. 그러나 셀러가 오하이오주 외 지역에서 거주하며 오하이오주에 있는 고객에게 판매하고, 해당 주에 경제적인 넥서스가 있는 경우에는 고객의 위치를 기준으로 목적지 판매세를 부과해야 합니다.

오하이오의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 오하이오에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

오클라호마 주

오클라호마 주 세금 정보

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
오클라호마주 세금 위원회	목적지	예

오클라호마의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 오클라호마에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

오리건 주

오레곤주의 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
오레곤주 세무국	해당되지 않음	아니요

오레곤주는 판매세를 부과하지 않습니다.

펜실베이니아

펜실베니아주에 대한 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
펜실베니아주 세무국	출발지	예

펜실베이니아의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 펜실베이니아에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

푸에르토리코

푸에르토리코의 세금 정보입니다.

세금 웹사이트	소싱	지역 세금
푸에르토리코 재무부	목적지	예	예

푸에르토리코의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 푸에르토리코에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

로드아일랜드 주

로드아일랜드주의 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
로드아일랜드주 세무국	목적지	아니요

로드아일랜드에서는 개별 가격이 250 USD 이하인 의류 및 신발류 제품은 주 판매세가 면제되며 250 USD를 초과하는 금액에 대해서만 판매세가 부과됩니다. 예를 들어 정장이 275 USD인 경우 세금은 25 USD에만 적용됩니다. 각 주마다 면세 대상 의류 품목을 다르게 정의합니다. 판매하는 품목이 면세 대상인지 확실하지 않은 경우 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

해당 품목의 세금 재정의를 설정하려면세금 재정의 및 면세를 참조하십시오.

로드아일랜드의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 로드아일랜드에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

사우스캐롤라이나

사우스캐롤라이나 주 세금 정보

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
사우스캐롤라이나 주 세무국	목적지	예

사우스캐롤라이나의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 사우스캐롤라이나에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

사우스다코타

사우스다코타 주 세금 정보

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
사우스다코타 주 세무국	목적지	예

사우스다코타의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 사우스다코타에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

테네시

테네시주의 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
테네시주 세무국	출발지	예

테네시의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 테네시에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

텍사스

텍사스 주 세금 정보

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
텍사스주 공공 회계 감사관	출발지	예

텍사스는 주 내에 물리적 실재가 있는 셀러의 출발지 주입니다. 텍사스에 넥서스가 있지만 물리적 위치가 없는 경우 텍사스는 목적지 주로 간주됩니다.

텍사스의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 텍사스에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

유타

유타주의 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
유타 주 세무국	출발지	예

유타의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 유타에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

버몬트 주

버몬트주의 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
버몬트주 세무국	목적지	예

버몬트의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 버몬트에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

버지니아 주

버지니아주의 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
버지니아주 세금	출발지	예

버지니아주는 출발지 주로 간주되지만 다른 주의 셀러인 경우에는 세금을 결정하는 데 목적지 규칙을 적용해야 합니다.

버지니아의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 버지니아에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

워싱턴

워싱턴주의 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
워싱턴주 세무국	목적지	예

워싱턴에서 운영되거나 매출을 올리는 대부분의 회사에는 사업세 및 직업세가 부과됩니다. 사업세 및 직업세는 워싱턴 판매세 및 사용세와 동일한 형태로 신고 및 납부됩니다.

워싱턴의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 워싱턴에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

웨스트버지니아

웨스트버지니아 주 세금 정보

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
웨스트버지니아주 세무국	목적지	예

웨스트버지니아의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 웨스트버지니아에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

위스콘신

위스콘신주의 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
위스콘신주 세무국	목적지	예

위스콘신의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 위스콘신에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

와이오밍

와이오밍주의 세금 정보입니다.

주 세금 웹사이트	소싱	지역 세금
와이오밍주 세무국	목적지	아니요

와이오밍의 납세 의무에 대해 자세히 알아보십시오. 와이오밍에서 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국이나 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.