Referência sobre tributos dos EUA
Nos Estados Unidos, não há um tributo federal sobre vendas. Em vez disso, o tributo sobre vendas é calculado conforme o estado, o condado e o município, de acordo com o domicílio tributário físico ou econômico. Esta página é um guia geral dos tributos dos EUA e não substitui nenhuma informação ou regulamentação oficial do governo. Logo, se você tiver alguma dúvida relacionada aos tributos que deve pagar, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador.
Se você precisa cobrar o tributo sobre vendas em um ou mais estados, entre em contato com cada agência relevante e faça o cadastro correspondente. O processo varia, dependendo da localização de sua empresa, de onde você vende e dos requisitos do governo de cada estado.
Determinar suas responsabilidades fiscais
A necessidade de cobrar o tributo sobre as vendas se baseia no domicílio tributário, ou seja, uma conexão física ou econômica entre sua empresa e um estado. Se você tem domicílio tributário em um determinado estado, provavelmente precisa cobrar tributos sobre as vendas nesse local.
Se você não tem certeza de onde tem domicílio tributário e usa o Shopify Tax como serviço fiscal, consulte a página Gerenciar responsabilidade fiscal no admin da Shopify para saber mais sobre os estados em que você pode ter obrigação fiscal.
Saiba mais sobre o monitoramento automático de responsabilidade fiscal.
Vencimento da responsabilidade fiscal
Quando a loja não se qualifica para o domicílio tributário físico ou econômico em um estado específico, é possível que a responsabilidade fiscal não termine de imediato. Vale lembrar que alguns estados têm políticas tributárias embasadas na ideia de que o comportamento que criou o domicílio tributário, como publicidade ou a existência de uma equipe de vendas, continua a gerar vendas um tempo após ser cessado. Esse conceito é conhecido como domicílio tributário remanescente ou domicílio tributário residual.
Os estados a seguir têm regras formais de domicílio tributário remanescente:
| Estado | Regras de domicílio tributário remanescente |
|---|---|
| Califórnia | Os lojistas têm responsabilidade fiscal durante o trimestre em que deixam de ter domicílio tributário, bem como no trimestre seguinte. |
| Michigan | Depois que o lojista deixar de ter domicílio tributário, ele terá responsabilidade fiscal no restante do mês e nos 11 meses seguintes. |
| Minnesota | Após quatro dias de comportamento que cria domicílio tributário, os lojistas têm responsabilidade fiscal durante o restante do mês e nos 11 meses seguintes. |
| Texas | Os lojistas têm responsabilidade fiscal por 12 meses após deixarem de ter domicílio tributário. |
| Washington | Depois que o lojista deixa de ter domicílio tributário, a responsabilidade fiscal permanece pelo restante do ano e o ano seguinte. |
Em outros estados, as regras são mais subjetivas e definem que o domicílio tributário continua até que o comportamento que o criou pare de gerar vendas. Caso você ache que não tem mais domicílio tributário em um estado específico, entre em contato com a autoridade fiscal estadual antes de deixar de cobrar o tributo dos clientes locais.
Origem do tributo
As alíquotas que você cobra variam, dependendo se o estado é de origem ou de destino.
O tributo sobre as vendas interestaduais, feitas de um estado para outro, geralmente se baseia nas regras fiscais do local de destino. Além disso, alguns estados têm normas que determinam o tributo sobre as vendas intraestaduais, feitas dentro de um estado, com base nas regras fiscais do local de origem.
Estados de destino
Em um estado de destino, o tributo sobre vendas que você cobra é baseado no endereço do seu cliente.
Se você não tiver domicílio tributário no estado do endereço de entrega, nenhum tributo será cobrado.
Se você tem domicílio tributário no estado do endereço de entrega, a localização do cliente é usada para determinar os tributos.
Estados de origem
No estado de origem, o tributo sobre vendas que você cobra é baseado no domicílio tributário da sua localização.
Se você não tiver domicílio tributário no estado do endereço de entrega, nenhum tributo será cobrado.
Se você tem domicílio tributário físico no estado do endereço de entrega, o local de seu domicílio tributário é usado para determinar os tributos. Se você tem domicílio tributário, mas não tem localização física, o local do cliente é usado para determinar os tributos.
Regras remotas do vendedor
Um vendedor remoto é um lojista que não está fisicamente localizado em um determinado estado, mas tem um domicílio tributário econômico lá. A maioria dos estados tem regras para determinar quem se enquadra na definição de vendedor remoto. Quando você não tiver certeza se a venda em um determinado estado gera domicílio tributário econômico, consulte as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou um especialista tributário local.
Estados com leis de aviso e relatório
Em alguns estados, há leis fiscais de aviso e relatório para garantir que os clientes paguem um tributo de uso, cobrado em compras feitas fora do estado de residência e nas quais nenhum tributo é recolhido no estado em que foram feitas. Portanto, se você não tem domicílio tributário nesses estados, mas vende para clientes de lá, eles são responsáveis por pagar um tributo de uso ao estado deles, em vez de pagar o tributo sobre vendas a você.
Cada estado que usa as leis de aviso e relatório tem suas próprias regras. No entanto, de maneira geral, é possível que você precise adotar as ações a seguir caso as vendas para clientes em outro estado ultrapassem um determinado limite:
- Criar um aviso na loja para indicar que os clientes talvez precisem pagar o tributo de uso.
- Criar um aviso no processo de checkout para indicar que os clientes talvez precisem pagar o tributo de uso.
- Enviar um aviso anual aos clientes com gastos acima de um determinado valor em sua loja, lembrando-os de que eles devem pagar o tributo de uso.
- Enviar um aviso anual ao estado reportando as informações dos clientes que devem o tributo de uso.
Os seguintes estados utilizam as leis fiscais de aviso e relatório:
| Alabama | Colorado | Kentucky | Louisiana | Oklahoma |
| Pennsylvania | Rhode Island | South Dakota | Tennessee | Vermont |
| Washington |
Como os requisitos e os limites variam conforme o estado, consulte as autoridades fiscais dos estados dos EUA ou um contador local para confirmar se você está seguindo corretamente as leis de aviso e relatório.
Shopify Fulfillment Network
A Shopify Fulfillment Network (SFN) é um serviço para armazenamento de estoque e processamento de pedidos. Funciona assim: o lojista envia o estoque a um centro que, em seguida, distribui os produtos em uma rede a fim de facilitar o frete para os clientes. Como esses centros podem ser considerados um domicílio tributário físico, talvez o lojista tenha responsabilidades fiscais nos estados em que a SFN está presente.
Lojistas que usam a SFN podem ter domicílio tributário físico nos seguintes estados:
Referência sobre tributos por estado
Existem cinco estados que não têm um tributo estadual sobre vendas: Alasca, Delaware, Montana, Nova Hampshire e Oregon. Porém, é possível que você precise recolher tributos municipais.
Consulte a tabela para mais informações sobre cada estado, incluindo regras tributárias especiais, informações sobre as responsabilidades fiscais dos estados, bem como períodos de dados de vendas considerados para o cálculo do passivo.
Você não precisa se inscrever em todas essas agências, apenas aquelas que se aplicam a você.
Alabama
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento da Receita do Alabama | Destino | Não | Sim |
Regras tributárias especiais no Alabama
O Alabama usa leis de aviso e relatório.
Embora o Alabama seja classificado como um estado de destino, ele também é definido como autônomo. Isso significa que algumas jurisdições locais podem ter regras fiscais diferentes. Para recolher e remeter tributos em uma dessas jurisdições, use o tributo sobre o uso para vendedor simplificado (SSUT, na sigla em inglês) para se cadastrar.
Entretanto, caso não saiba se o cadastro é necessário, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Responsabilidade fiscal no Alabama
O domicílio tributário é determinado com base na receita gerada com as vendas do ano civil anterior para clientes no Alabama. Vale lembrar que produtos digitais e vendas em marketplaces como a Amazon não estão incluídos. Você pode ter domicílio tributário nesse estado se atendeu à seguinte condição no ano civil anterior:
- A receita com as vendas para clientes no Alabama foi de US$ 250 mil ou mais.
Caso você não saiba se precisa remeter tributos no Alabama, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Alasca
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento da Receita do Alasca | Destino | Sim | Sim |
Regras fiscais especiais no Alasca
Embora o Alasca não tenha um tributo estadual sobre vendas, ele tem autonomia local. Isso significa que algumas jurisdições locais podem cobrar uma tarifa baseada no destino se o vendedor tiver domicílio tributário nesse estado. Se você se enquadra nesse caso, faça o cadastro correspondente para recolher e remeter os tributos.
Não é preciso se cadastrar em todas as jurisdições, somente naquelas que se aplicam a você. Se não tiver certeza da necessidade do cadastro em uma determinada jurisdição, entre em contato com as autoridades fiscais do estado dos EUA ou um contador local.
Se você é um vendedor remoto e precisa recolher ou remeter tributos em uma dessas jurisdições, use o Código uniforme da Comissão de tributos sobre vendas para vendedor remoto do Alasca (ARSSTC, na sigla em inglês) para se cadastrar. Entretanto, caso não saiba se o cadastro é necessário, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Responsabilidade tributária no Alasca
O Alasca não tem leis de domicílio tributário econômico a nível estadual, mas algumas jurisdições locais têm. Os requisitos de domicílio tributário econômico são implementados por meio do ARSSTC, que tem um sistema centralizado de cadastros e relatórios fiscais.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos no Alasca, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Arizona
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento da Receita do Estado do Arizona | Origem | Não | Sim |
Regras fiscais especiais no Arizona
Se você está localizado fora do estado, vende para clientes do Arizona e tem domicílio tributário lá, é necessário se cadastrar nas jurisdições locais em que vende e cobrar os tributos no destino.
O Arizona implementou um sistema único de cadastro e declaração de tributos em suas jurisdições. Portanto, os contribuintes de todas elas, incluindo a cidade de Phoenix, precisam declarar e pagar ao estado.
Responsabilidade fiscal no Arizona
O domicílio tributário é determinado com base no valor da receita das vendas feitas no ano civil atual ou anterior para clientes no Arizona. Vale lembrar que os produtos digitais estão incluídos, mas as vendas em marketplaces como a Amazon não estão. Você pode ter domicílio tributário nesse estado se atendeu a uma das seguintes condições no ano civil atual ou anterior:
- A receita com as vendas para clientes no Arizona foi de US$ 100 mil ou mais.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos no Arizona, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Arkansas
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento de Finanças e Administração do Arkansas | Destino | Sim | Sim |
Responsabilidade fiscal no Arkansas
O domicílio tributário é determinado com base no número de vendas feitas no ano civil atual ou anterior para clientes no Arkansas e no valor da receita gerada por elas. Vale lembrar que os produtos digitais estão incluídos, mas as vendas em marketplaces como a Amazon não estão. Você pode ter domicílio tributário nesse estado se atendeu a uma das seguintes condições no ano civil atual ou anterior:
- A receita com as vendas para clientes no Arkansas foi de US$ 100 mil ou mais.
- Você fez 200 vendas ou mais para clientes no Arkansas.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos no Arkansas, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Califórnia
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento de Administração de Tributos e Tarifas da Califórnia | Híbrido | Não | Sim |
Regras tributárias especiais
A Califórnia usa uma mistura de regras de imputação geográfica de origem e destino. Isso quer dizer que os tributos estaduais, de condados e de cidades se baseiam na origem da compra, ou seja, o vendedor, ao passo que os tributos distritais e as alíquotas totais, no destino, isto é, o comprador.
Na Califórnia, o frete não é tributável caso o custo real esteja listado em uma linha separada na fatura. Se você adicionar taxas de manuseio, o frete será tributável. É possível escolher se você quer cobrar tributos sobre o frete ao configurar seus tributos e inserir o ID do tributo sobre vendas. Caso você não tenha certeza se precisa cobrar tributos sobre o frete, configure essa opção como padrão e verifique a informação com as autoridades fiscais do estado (EUA) ou com um contador local.
Ao inserir suas informações de cadastro fiscal da Califórnia, você escolhe se deseja cobrar tributos de acordo com as regras de destino ou as regras híbridas de origem. A configuração padrão é Destino.
Responsabilidade fiscal na Califórnia
O domicílio tributário é determinado com base no valor da receita das vendas feitas no ano civil atual ou anterior para os clientes na Califórnia. Vale lembrar que produtos digitais e vendas em marketplaces como a Amazon não estão incluídos. Você pode ter domicílio tributário nesse estado se atendeu à seguinte condição no ano civil atual ou anterior:
- A receita com as vendas para clientes na Califórnia foi de US$ 500 mil ou mais.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos na Califórnia, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Colorado
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento da Receita do Colorado | Destino | Sim | Sim |
Regras tributárias especiais
O Colorado é dividido em distritos. Se você vende no Colorado, é necessário cobrar os tributos estaduais e os tributos distritais aplicáveis à localização do comprador.
O Colorado tem requisitos de cadastro e de declaração especiais em determinadas localidades. No entanto, outros locais podem participar do Sistema de tributos sobre vendas e uso (SUTS, na sigla em inglês), que permite o cadastro e a declaração locais simplificados.
No Colorado, o frete não é tributável caso o custo real esteja listado em uma linha separada na fatura. Escolha se você quer cobrar tributos sobre o frete quando for definir a configuração fiscal e inserir o ID do tributo sobre vendas. Caso você não tenha certeza da necessidade de cobrar tributos sobre o frete, deixe essa opção configurada como padrão e verifique a informação com as autoridades fiscais do estado ou com um contador local.
A partir de 1º de julho de 2022, os pedidos que contêm mercadorias tributáveis entregues por um veículo motorizado no Colorado estão sujeitos a uma taxa de entrega de varejo não reembolsável de US$ 0,27. As taxas adicionadas à loja serão exibidas na página de informações do pedidos correspondente.
O Colorado usa leis de aviso e relatório.
Responsabilidade fiscal no Colorado
O domicílio tributário é determinado com base na receita gerada com as vendas do ano anterior ou corrente para clientes no Colorado. É válido lembrar que os produtos digitais estão incluídos, mas as vendas em marketplaces como a Amazon não. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido a seguinte condição no ano anterior ou corrente:
- A receita com as vendas para clientes no Colorado foi de US$ 100 mil ou mais.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos no Colorado, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Connecticut
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento de Serviços da Receita do Estado de Connecticut | Destino | Sim | Não |
Responsabilidade fiscal em Connecticut
O domicílio tributário é determinado com base no número de vendas feitas em um período de 12 meses consecutivos para clientes em Connecticut e no valor da receita gerada por elas. Vale lembrar que produtos digitais e vendas em marketplaces como a Amazon estão incluídos. Você pode ter domicílio tributário nesse estado se atendeu a todas as seguintes condições em um período de 12 meses consecutivos:
- A receita com as vendas para clientes em Connecticut foi de US$ 250 mil ou mais.
- Você fez 200 vendas ou mais para clientes em Connecticut.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos em Connecticut, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Delaware
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Central Tributária de Delaware | Não aplicável | Não | Não |
Regras tributárias especiais
Delaware não cobra tributo sobre vendas.
Distrito de Colúmbia
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Gabinete de Tributos e Receita do Distrito de Colúmbia | Destino | Sim | Não |
Responsabilidade fiscal no Distrito de Colúmbia
O domicílio tributário é determinado com base no número de vendas do ano civil atual ou anterior para clientes no Distrito de Colúmbia e no valor da receita gerada por elas. Vale lembrar que produtos digitais e vendas em marketplaces como a Amazon estão incluídos. Você pode ter domicílio tributário nesse distrito se atendeu a uma das seguintes condições no ano civil atual ou anterior:
- A receita de suas vendas para clientes no Distrito de Colúmbia foi de US$ 100 mil ou mais.
- Você fez 200 vendas ou mais para clientes no Distrito de Colúmbia.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos no Distrito de Colúmbia, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Flórida
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento da Receita da Flórida | Destino | Sim | Sim |
Regras tributárias especiais
Na Flórida, o frete não é tributável caso o custo real esteja listado em uma linha separada na fatura. Escolha se você quer cobrar tributos sobre o frete quando for definir a configuração fiscal e inserir o ID do tributo sobre vendas. Caso você não tenha certeza da necessidade de cobrar tributos sobre o frete, deixe essa opção configurada como padrão e verifique a informação com as autoridades fiscais do estado ou com um contador local.
Responsabilidade fiscal na Flórida
O domicílio tributário é determinado com base na receita gerada com as vendas do ano anterior para clientes na Flórida. Vale destacar que produtos digitais e vendas em marketplaces como a Amazon não estão incluídos. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido a seguinte condição no ano anterior:
- A receita com as vendas para clientes na Flórida foi de US$ 100 mil ou mais.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos na Flórida, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Georgia
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Central Tributária da Geórgia | Destino | Sim | Sim |
Responsabilidade fiscal na Geórgia
O domicílio tributário é determinado com base na quantidade de vendas do ano anterior ou corrente para clientes na Geórgia e na receita gerada com elas. É válido lembrar que os produtos digitais estão incluídos, mas as vendas em marketplaces como a Amazon não. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido uma das seguintes condições no ano anterior ou corrente:
- A receita com as vendas para clientes na Geórgia foi de US$ 100 mil ou mais.
- Você fez 200 vendas ou mais para clientes na Geórgia.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos na Geórgia, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Havaí
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento de Tributação do Estado do Havaí | Destino | Sim | Sim |
Responsabilidade fiscal no Havaí
O domicílio tributário é determinado com base na quantidade de vendas do ano anterior ou corrente para clientes no Havaí e na receita gerada com elas. Vale apontar que produtos digitais e vendas em marketplaces como a Amazon estão incluídos. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido uma das seguintes condições no ano anterior ou corrente:
- Sua receita com as vendas para clientes no Havaí foi de US$ 100 mil ou mais.
- Você fez 200 vendas ou mais para clientes no Havaí.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos no Havaí, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Idaho
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Comissão Tributária do Estado de Idaho | Destino | Não | Sim |
Regras tributárias especiais
Se você não está localizado em Idaho, mas tem domicílio tributário econômico no estado, precisa cobrar apenas o tributo estadual no destino.
Responsabilidade fiscal em Idaho
O domicílio tributário é determinado com base na receita gerada com as vendas do ano anterior ou corrente para clientes em Idaho. Vale apontar que produtos digitais e vendas em marketplaces como a Amazon estão incluídos. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido a seguinte condição no ano anterior ou corrente:
- A receita com as vendas para clientes em Idaho foi de US$ 100 mil ou mais.
- Você fez 200 vendas ou mais para clientes em Idaho.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos em Idaho, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Illinois
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento de Receita do Illinois | Origem | Sim | Sim |
Regras tributárias especiais
No caso de vendas dentro do estado, o Illinois segue as regras de imputação geográfica de origem. Nas vendas fora do estado, é aplicável a imputação geográfica de destino.
Em Illinois, o frete não é tributável caso o custo real esteja listado em uma linha separada na fatura e existam opções para retiradar o produto, como a retirada local. Escolha se você quer cobrar tributos sobre o frete quando for definir a configuração fiscal e inserir o ID do tributo sobre vendas. Caso você não tenha certeza da necessidade de cobrar tributos sobre o frete, deixe essa opção configurada como padrão e verifique a informação com as autoridades fiscais do estado ou com um contador local.
Responsabilidade fiscal em Illinois
O domicílio tributário é determinado com base na quantidade de vendas em um período de 12 meses corridos para clientes em Illinois e na receita gerada com elas. Vale apontar que produtos digitais e vendas em marketplaces como a Amazon estão incluídos. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido uma das seguintes condições em um período de 12 meses corridos:
- A receita com as vendas para clientes em Illinois foi de US$ 100 mil ou mais.
- Você fez 200 vendas ou mais para clientes em Illinois.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos em Illinois, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Indiana
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento de Receita de Indiana | Destino | Sim | Não |
Responsabilidade fiscal em Indiana
O domicílio tributário é determinado com base na quantidade de vendas do ano anterior ou corrente para clientes em Indiana e na receita gerada com elas. É válido lembrar que os produtos digitais estão incluídos, mas as vendas em marketplaces como a Amazon não. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido uma das seguintes condições no ano anterior ou corrente:
- A receita com as vendas para clientes em Indiana foi de US$ 100 mil ou mais.
- Você fez 200 vendas ou mais para clientes em Indiana.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos em Indiana, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Iowa
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento de Receita de Iowa | Destino | Não | Sim |
Regras tributárias especiais
Os tributos de Iowa são calculados com base no destino. Se você está localizado no estado e tem domicílio tributário lá, os tributos são cobrados com base no destino do comprador. Se você é um vendedor de fora do estado, apenas a alíquota estadual é aplicável.
Responsabilidade fiscal em Iowa
O domicílio tributário é determinado com base na receita gerada com as vendas do ano anterior ou corrente para clientes em Iowa. É válido lembrar que os produtos digitais estão incluídos, mas as vendas em marketplaces como a Amazon não. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido a seguinte condição no ano anterior ou corrente:
- A receita com as vendas para clientes no Arizona foi de US$ 100 mil ou mais.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos em Iowa, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Kansas
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento da Receita do Kansas | Destino | Sim | Sim |
Responsabilidade tributária no Kansas
O domicílio tributário é determinado com base na receita gerada com as vendas do ano anterior ou corrente para clientes no Kansas. É válido lembrar que os produtos digitais estão incluídos, mas as vendas em marketplaces como a Amazon não. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido a seguinte condição no ano anterior ou corrente:
- A receita com as vendas para clientes no Arkansas foi de US$ 100 mil ou mais.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos no Kansas, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Kentucky
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento da Receita de Kentucky | Destino | Sim | Não |
Regras tributárias especiais
O Kentucky usa leis de aviso e relatório.
Responsabilidade fiscal no Kentucky
O domicílio tributário é determinado com base na quantidade de vendas do ano anterior ou corrente para clientes em Kentucky e na receita gerada com elas. Vale apontar que produtos digitais e vendas em marketplaces como a Amazon estão incluídos. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido uma das seguintes condições no ano anterior ou corrente:
- A receita com as vendas para clientes em Kentucky foi de US$ 100 mil ou mais.
- Você fez 200 vendas ou mais para clientes em Kentucky.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos em Kentucky, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Louisiana
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento da Receita da Louisiana | Destino | Não | Sim |
Regras tributárias especiais
Em geral, a Louisiana é um estado de destino, porém tem algumas regras específicas relacionadas às jurisdições do estado. Diferentes jurisdições podem ter regras diferentes de definição do domicílio tributário, baseadas na presença física ou econômica. Se você não tiver certeza sobre o domicílio tributário em uma determinada jurisdição, entre em contato com a autoridade fiscal local.
Na Louisiana, o frete não é tributável caso o custo real esteja listado em uma linha separada na fatura e existam opções para retiradar o produto, como a retirada local. Escolha se você quer cobrar tributos sobre o frete quando for definir a configuração fiscal e inserir o ID do tributo sobre vendas. Caso você não tenha certeza da necessidade de cobrar tributos sobre o frete, deixe essa opção configurada como padrão e verifique a informação com as autoridades fiscais do estado ou com um contador local.
A Louisiana usa leis de aviso e relatório.
Responsabilidade fiscal na Louisiana
O domicílio tributário é determinado com base na quantidade de vendas do ano anterior ou corrente para clientes na Louisiana e na receita gerada com elas. É válido lembrar que os produtos digitais estão incluídos, mas as vendas em marketplaces como a Amazon não. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido uma das seguintes condições no ano anterior ou corrente:
- A receita com as vendas para clientes na Louisiana foi de US$ 100 mil ou mais.
- Você fez 200 vendas ou mais para clientes na Louisiana.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos na Louisiana, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Maine
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Serviços de Receita do Maine | Destino | Não | Não |
Regras tributárias especiais
No Maine, o frete não é tributável caso o custo real esteja listado em uma linha separada na fatura e existam opções para retiradar o produto, como a retirada local. Escolha se você quer cobrar tributos sobre o frete quando for definir a configuração fiscal e inserir o ID do tributo sobre vendas. Caso você não tenha certeza da necessidade de cobrar tributos sobre o frete, deixe essa opção configurada como padrão e verifique a informação com as autoridades fiscais do estado ou com um contador local.
Responsabilidade fiscal no Maine
O domicílio tributário é determinado com base na quantidade de vendas do ano anterior ou corrente para clientes no Maine e na receita gerada com elas. É válido lembrar que os produtos digitais estão incluídos, mas as vendas em marketplaces como a Amazon não. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido uma das seguintes condições no ano anterior ou corrente:
- A receita com as vendas para clientes no Arizona foi de US$ 100 mil ou mais.
- Você fez 200 vendas ou mais para clientes em Maine.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos no Maine, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Maryland
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Controladoria de Maryland | Destino | Sim | Não |
Regras tributárias especiais
Em Maryland, o frete não é tributável caso o custo real esteja listado em uma linha separada na fatura. Se você adicionar taxas de manuseio, o frete será tributável. É possível escolher se você quer cobrar tributos sobre o frete ao configurar seus tributos e inserir o ID do tributo sobre vendas. Caso você não tenha certeza se precisa cobrar tributos sobre o frete, configure essa opção como padrão e verifique a informação com as autoridades fiscais do estado (EUA) ou com um contador local.
Responsabilidade fiscal em Maryland
O domicílio tributário é determinado com base na quantidade de vendas do ano anterior ou corrente para clientes em Maryland e na receita gerada com elas. Vale apontar que produtos digitais e vendas em marketplaces como a Amazon estão incluídos. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido uma das seguintes condições no ano anterior ou corrente:
- A receita com as vendas para clientes em Maryland foi de US$ 100 mil ou mais.
- Você fez 200 vendas ou mais para clientes em Maryland.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos em Maryland, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Massachusetts
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento da Receita de Massachusetts | Destino | Não | Não |
Regras tributárias especiais
Em Massachusetts, produtos de vestuário com preço abaixo de US$ 175 são isentos do tributo estadual sobre vendas. Acima desse valor, eles são tributados apenas sobre a quantia excedente. Por exemplo, uma peça de US$ 200 será taxada sobre US$ 25, porque US$ 175 não são tributáveis.
Para configurar uma substituição tributária de itens de vestuário, consulte Substituições e isenções tributárias.
Responsabilidade fiscal em Massachusetts
O domicílio tributário é determinado com base na receita gerada com as vendas do ano anterior ou corrente para clientes em Massachusetts. É válido lembrar que os produtos digitais estão incluídos, mas as vendas em marketplaces como a Amazon não. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido a seguinte condição no ano anterior ou corrente:
- A receita com as vendas para clientes em Massachusetts foi de US$ 100 mil ou mais.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos em Massachusetts, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Michigan
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento do Tesouro de Michigan | Destino | Sim | Não |
Responsabilidade fiscal em Michigan
O domicílio tributário é determinado com base na quantidade de vendas do ano anterior ou corrente para clientes em Michigan e na receita gerada com elas. Vale apontar que produtos digitais e vendas em marketplaces como a Amazon estão incluídos. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido uma das seguintes condições no ano anterior ou corrente:
- A receita com as vendas para clientes em Michigan foi de US$ 100 mil ou mais.
- Você fez 200 vendas ou mais para clientes em Michigan.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos em Michigan, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Minnesota
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento da Receita de Minnesota | Destino | Sim | Sim |
Responsabilidade fiscal em Minnesota
O domicílio tributário é determinado com base na quantidade de vendas do ano anterior ou corrente para clientes em Minnesota e na receita gerada com elas. Vale apontar que produtos digitais e vendas em marketplaces como a Amazon estão incluídos. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido uma das seguintes condições no ano anterior ou corrente:
- A receita com as vendas para clientes em Minnesota foi de US$ 100 mil ou mais.
- Você fez 200 vendas ou mais para clientes em Minnesota.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos em Minnesota, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Mississippi
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento da Receita do Mississippi | Origem | Sim | Sim |
Responsabilidade fiscal no Mississippi
O domicílio tributário é determinado com base no valor da receita das vendas feitas em um período de 12 meses consecutivos para clientes no Mississippi. Vale lembrar que os produtos digitais estão incluídos, mas as vendas em marketplaces como a Amazon não estão. Você pode ter domicílio tributário nesse estado se atendeu à seguinte condição em um período de 12 meses consecutivos:
- A receita com as vendas para clientes no Mississippi foi de US$ 250 mil ou mais.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos no Mississippi, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Missouri
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento da Receita do Missouri | Origem | Não | Sim |
Regras tributárias especiais
O Missouri é um estado de origem para vendedores com domicílio tributário e localização dentro do estado. Se você vende para clientes do estado e tem domicílio tributário econômico, porém não tem um local no estado, a cobrança do tributo de uso é obrigatória.
Responsabilidade fiscal no Missouri
O domicílio tributário é determinado com base na receita gerada com as vendas em um período de 12 meses corridos para clientes no Missouri. Vale lembrar que as vendas em marketplaces, como a Amazon, estão incluídas, mas os produtos digitais não estão. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido a seguinte condição em um período de 12 meses corridos:
- A receita com as vendas para clientes no Missouri foi de US$ 100 mil ou mais.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos no Missouri, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Montana
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento da Receita de Montana | Não aplicável | Não | Não |
Regras tributárias especiais
A Montana não cobra o tributo sobre vendas.
Nebraska
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento da Receita de Nebraska | Destino | Sim | Sim |
Responsabilidade fiscal em Nebraska
O domicílio tributário é determinado com base na quantidade de vendas do ano anterior ou corrente para clientes em Nebraska e na receita gerada com elas. Vale apontar que produtos digitais e vendas em marketplaces como a Amazon estão incluídos. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido uma das seguintes condições no ano anterior ou corrente:
- A receita com as vendas para clientes em Nebraska foi de US$ 100 mil ou mais.
- Você fez 200 vendas ou mais para clientes em Nebraska.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos em Nebraska, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Nevada
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento de Tributação do Estado de Nevada | Destino | Não | Sim |
Regras tributárias especiais
Em Nevada, o frete não será tributável quando for declarado como um item de linha separado. Se os preços dos produtos incluírem frete ou manuseio, será necessário cobrar os tributos.
Responsabilidade fiscal em Nevada
O domicílio tributário é determinado com base na quantidade de vendas do ano anterior ou corrente para clientes em Nevada e na receita gerada com elas. É válido lembrar que os produtos digitais estão incluídos, mas as vendas em marketplaces como a Amazon não. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido uma das seguintes condições no ano anterior ou corrente:
- A receita com as vendas para clientes em Nevada foi de US$ 100 mil ou mais.
- Você fez 200 vendas ou mais para clientes em Nevada.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos em Nevada, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Nova Hampshire
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento de Administração da Receita de Nova Hampshire | Não aplicável | Não | Não |
Regras tributárias especiais
Nova Hampshire não cobra tributo sobre vendas.
New Jersey
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Divisão de Tributação do Tesouro de Nova Jersey | Destino | Sim | Não |
Responsabilidade fiscal em Nova Jersey
O domicílio tributário é determinado com base na quantidade de vendas do ano anterior ou corrente para clientes em Nova Jersey e na receita gerada com elas. Vale apontar que produtos digitais e vendas em marketplaces como a Amazon estão incluídos. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido uma das seguintes condições no ano anterior ou corrente:
- A receita com as vendas para clientes em Nova Jersey foi de US$ 100 mil ou mais.
- Você fez 200 vendas ou mais para clientes em Nova Jersey.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos em Nova Jersey, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
New Mexico
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Tributação e Receita do Novo México | Destino | Sim | Sim |
Responsabilidade fiscal no Novo México
O domicílio tributário é determinado com base na receita gerada com as vendas do ano anterior ou corrente para clientes no Novo México. É válido lembrar que os produtos digitais estão incluídos, mas as vendas em marketplaces como a Amazon não. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido a seguinte condição no ano anterior ou corrente:
- A receita com as vendas para clientes no Novo México foi de US$ 100 mil ou mais.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos no Novo México, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
New York
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento de Tributação e Finanças do Estado de Nova York | Destino | Sim | Sim |
Regras tributárias especiais
Em Nova York, os produtos de vestuário, calçados e itens usados para consertar produtos de vestuário com preço individual abaixo de US$ 110 estão isentos do tributo estadual sobre vendas. Por exemplo, dois itens com um valor combinado de US$ 200 estão isentos do tributo sobre vendas, mas um com o montante de US$ 110 está sujeito ao tributo.
Para configurar uma substituição tributária para esses itens, consulte Substituições e isenções tributárias.
Nova York usa trimestres que diferem de outras jurisdições para determinar a responsabilidade fiscal:
- Março, abril e maio
- Junho, julho e agosto
- Setembro, outubro e novembro
- Dezembro, janeiro e fevereiro
Responsabilidade fiscal em Nova York
O domicílio tributário é determinado com base no número de vendas dos quatro trimestres fiscais anteriores para clientes em Nova York e no valor da receita gerada por elas. Vale lembrar que as vendas em marketplaces, como a Amazon, estão incluídas, mas os produtos digitais não estão. Lojistas que atenderam a todas estas condições nos quatro trimestres fiscais anteriores podem ter domicílio tributário nesse estado:
- A receita com as vendas para clientes em Nova York foi de US$ 500 mil ou mais.
- Você fez 100 vendas ou mais para clientes em Nova York.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos em Nova York, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
North Carolina
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento da Receita da Carolina do Norte | Destino | Sim | Sim |
Responsabilidade fiscal na Carolina do Norte
O domicílio tributário é determinado com base na quantidade de vendas do ano anterior ou corrente para clientes na Carolina do Norte e na receita gerada com elas. Vale apontar que produtos digitais e vendas em marketplaces como a Amazon estão incluídos. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido uma das seguintes condições no ano anterior ou corrente:
- A receita com as vendas para clientes na Carolina do Norte foi de US$ 100 mil ou mais.
- Você fez 200 vendas ou mais para clientes na Carolina do Norte.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos na Carolina do Norte, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
North Dakota
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Comissariado Estadual de Tributos da Dakota do Norte | Destino | Sim | Sim |
Responsabilidade fiscal na Dakota do Norte
O domicílio tributário é determinado com base na receita gerada com as vendas do ano anterior ou corrente para clientes na Dakota do Norte. É válido lembrar que os produtos digitais estão incluídos, mas as vendas em marketplaces como a Amazon não. É possível que você tenha domicílio tributário nesse estado caso tenha atingido a seguinte condição no ano anterior ou atual:
- A receita com as vendas para clientes na Dakota do Norte foi de US$ 100 mil ou mais.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos na Dakota do Norte, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Ohio
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento de Tributação de Ohio | Origem | Sim | Sim |
Regras tributárias especiais
Ohio segue a imputação geográfica de origem. No entanto, um vendedor que está localizado fora de Ohio, vende para clientes do estado e tem domicílio tributário econômico lá precisa cobrar o tributo sobre vendas no destino com base na localização do cliente.
Responsabilidade fiscal em Ohio
O domicílio tributário é determinado com base na quantidade de vendas do ano anterior ou corrente para clientes em Ohio e na receita gerada com elas. Vale apontar que produtos digitais e vendas em marketplaces como a Amazon estão incluídos. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido uma das seguintes condições no ano anterior ou corrente:
- A receita com as vendas para clientes em Ohio foi de US$ 100 mil ou mais.
- Você fez 200 vendas ou mais para clientes em Ohio.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos em Ohio, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Oklahoma
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Comissão Tributária de Oklahoma | Destino | Não | Sim |
Regras tributárias especiais
Oklahoma usa leis de aviso e relatório.
Responsabilidade fiscal em Oklahoma
O domicílio tributário é determinado com base na receita gerada com as vendas do ano anterior ou corrente para clientes em Oklahoma. Vale destacar que produtos digitais e vendas em marketplaces como a Amazon não estão incluídos. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido a seguinte condição no ano anterior ou corrente:
- A receita com as vendas para clientes em Oklahoma foi de US$ 100 mil ou mais.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos em Oklahoma, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Oregon
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento da Receita do Oregon | Não aplicável | Não | Não |
Regras tributárias especiais
O Oregon não cobra tributo sobre vendas.
Pennsylvania
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento da Receita da Pensilvânia | Origem | Sim | Sim |
Regras tributárias especiais
A Pensilvânia usa leis de aviso e relatório.
Responsabilidade fiscal na Pensilvânia
O domicílio tributário é determinado com base na receita gerada com as vendas em um período de 12 meses corridos para clientes na Pensilvânia. Vale apontar que produtos digitais e vendas em marketplaces como a Amazon estão incluídos. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido a seguinte condição em um período de 12 meses corridos:
- A receita com as vendas para clientes na Pensilvânia foi de US$ 100 mil ou mais.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos na Pensilvânia, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Porto Rico
| Site dos tributos | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento Financeiro de Porto Rico | Destino | Não | Sim |
Responsabilidade fiscal em Porto Rico
O domicílio tributário é determinado com base na quantidade de vendas do ano anterior ou corrente para clientes em Porto Rico e na receita gerada com elas. Vale destacar que produtos digitais e vendas em marketplaces como a Amazon não estão incluídos. Você pode ter domicílio tributário nesse território caso tenha cumprido uma das seguintes condições no ano anterior ou corrente:
- A receita com as vendas para clientes em Porto Rico foi de US$ 100 mil ou mais.
- Você fez 200 vendas ou mais para clientes em Porto Rico.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos em Porto Rico, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Rhode Island
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Divisão de Tributação do Estado de Rhode Island | Destino | Sim | Não |
Regras tributárias especiais
Em Rhode Island, os produtos de vestuário e calçados com preço individual de US$ 250 ou menos estão isentos do tributo estadual sobre vendas, que é aplicável apenas ao valor incremental acima de US$ 250. Por exemplo, se um terno custa US$ 275, o tributo é aplicável apenas a US$ 25.
Para configurar uma substituição tributária para esses itens, consulte Substituições e isenções tributárias.
Rhode Island usa leis de aviso e relatório.
Responsabilidade fiscal em Rhode Island
O domicílio tributário é determinado com base na quantidade de vendas do ano anterior ou corrente para clientes em Rhode Island e na receita gerada com elas. Vale apontar que produtos digitais e vendas em marketplaces como a Amazon estão incluídos. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido uma das seguintes condições no ano anterior ou corrente:
- A receita com as vendas para clientes em Rhode Island foi de US$ 100 mil ou mais.
- Você fez 200 vendas ou mais para clientes em Rhode Island.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos em Rhode Island, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
South Carolina
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento da Receita da Carolina do Sul | Destino | Sim | Sim |
Responsabilidade tributária na Carolina do Sul
O domicílio tributário é determinado com base na receita gerada com as vendas do ano anterior ou corrente para clientes na Carolina do Sul. Vale apontar que produtos digitais e vendas em marketplaces como a Amazon estão incluídos. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido a seguinte condição no ano anterior ou corrente:
- A receita com as vendas para clientes na Carolina do Sul foi de US$ 100 mil ou mais.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos na Carolina do Sul, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
South Dakota
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento da Receita de Dakota do Sul | Destino | Sim | Sim |
Regras tributárias especiais
A Dakota do Sul usa leis de aviso e relatório.
Responsabilidade tributária na Dakota do Sul
O domicílio tributário é determinado com base na quantidade de vendas do ano anterior ou corrente para clientes na Dakota do Sul e na receita gerada com elas. Vale apontar que produtos digitais e vendas em marketplaces como a Amazon estão incluídos. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido uma das seguintes condições no ano anterior ou corrente:
- A receita com as vendas para clientes na Dakota do Sul foi de US$ 100 mil ou mais.
- Você fez 200 vendas ou mais para clientes na Dakota do Sul.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos na Dakota do Sul, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Tennessee
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento da Receita do Tennessee | Origem | Sim | Sim |
Regras tributárias especiais
No Tennessee, a tributação ou não do frete depende da tributação do próprio produto. Se o produto é tributável, você precisa cobrar o tributo sobre o frete. Se o produto não é tributável, você não precisa cobrar o tributo sobre o frete.
O Tennessee usa leis de aviso e relatório.
Responsabilidade fiscal no Tennessee
O domicílio tributário é determinado com base na receita gerada com as vendas em um período de 12 meses corridos para clientes no Tennessee. Vale apontar que produtos digitais e vendas em marketplaces como a Amazon estão incluídos. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido a seguinte condição em um período de 12 meses corridos:
- A receita com as vendas para clientes no Tennessee foi de US$ 100 mil ou mais.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos no Tennessee, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Texas
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Controladoria de Contas Públicas do Texas | Origem | Sim | Sim |
Regras tributárias especiais
O Texas é um estado de origem para vendedores que têm presença física e domicílio tributário econômico no estado. O Texas é considerado um estado de destino quando você tem domicílio tributário, mas não tem um local físico lá.
Responsabilidade fiscal no Texas
O domicílio tributário é determinado com base na receita gerada com as vendas em um período de 12 meses corridos para clientes no Texas. Vale apontar que produtos digitais e vendas em marketplaces como a Amazon estão incluídos. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido a seguinte condição em um período de 12 meses corridos:
- A receita com as vendas para clientes no Texas foi de US$ 100 mil ou mais.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos no Texas, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Utah
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Comissão Tributária do Estado de Utah | Origem | Não | Sim |
Regras tributárias especiais
Se você não tem domicílio tributário em Utah, seus clientes no estado serão responsáveis por declarar as compras como tributo de uso no imposto de renda deles. Se quiser, é possível você se cadastrar no estado de Utah para recolher esse tributo.
Responsabilidade fiscal em Utah
O domicílio tributário é determinado com base na quantidade de vendas do ano anterior ou corrente para clientes em Utah e na receita gerada com elas. É válido lembrar que os produtos digitais estão incluídos, mas as vendas em marketplaces como a Amazon não. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido uma das seguintes condições no ano anterior ou corrente:
- A receita com as vendas para clientes em Utah foi de US$ 100 mil ou mais.
- Você fez 200 vendas ou mais para clientes em Utah.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos em Utah, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Vermont
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento de Tributos de Vermont | Destino | Sim | Sim |
Regras tributárias especiais
Vermont usa leis de aviso e relata.
Responsabilidade fiscal em Vermont
O domicílio tributário é determinado com base na quantidade de vendas em um período de 12 meses corridos para clientes em Vermont e na receita gerada com elas. Vale apontar que produtos digitais e vendas em marketplaces como a Amazon estão incluídos. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido uma das seguintes condições em um período de 12 meses corridos:
- A receita com as vendas para clientes em Vermont foi de US$ 100 mil ou mais.
- Você fez 200 vendas ou mais para clientes em Vermont.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos em Vermont, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Virginia
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Tributo de Virgínia | Origem | Não | Sim |
Regras tributárias especiais
O frete não é tributável na Virgínia quando for declarado como um item de linha separado. Se os preços dos produtos incluem o frete, é necessário cobrar os tributos.
A Virginia é considerada um estado de origem, mas os vendedores de fora do estado devem aplicar as regras de destino para determinar o tributo.
Responsabilidade fiscal na Virgínia
O domicílio tributário é determinado com base na quantidade de vendas do ano anterior ou corrente para clientes na Virgínia e na receita gerada com elas. É válido lembrar que os produtos digitais estão incluídos, mas as vendas em marketplaces como a Amazon não. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido uma das seguintes condições no ano anterior ou corrente:
- A receita com as vendas para clientes na Virgínia foi de US$ 100 mil ou mais.
- Você fez 200 vendas ou mais para clientes na Virgínia.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos na Virgínia, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Washington
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento da Receita do Estado de Washington | Destino | Sim | Sim |
Regras tributárias especiais
Washington usa leis de aviso e relatório.
Responsabilidade fiscal em Washington
O domicílio tributário é determinado com base na receita gerada com as vendas do ano anterior ou corrente para clientes em Washington. Vale apontar que produtos digitais e vendas em marketplaces como a Amazon estão incluídos. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido a seguinte condição no ano anterior ou corrente:
- A receita com as vendas para clientes em Washington foi de US$ 100 mil ou mais.
- Você fez 200 vendas ou mais para clientes em Washington.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos em Washington, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
West Virginia
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento de Tributos do Estado de West Virginia | Destino | Sim | Sim |
Responsabilidade fiscal em West Virginia
O domicílio tributário é determinado com base na quantidade de vendas do ano anterior ou corrente para clientes em West Virginia e na receita gerada com elas. Vale apontar que produtos digitais e vendas em marketplaces como a Amazon estão incluídos. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido uma das seguintes condições no ano anterior ou corrente:
- A receita com as vendas para clientes em West Virginia foi de US$ 100 mil ou mais.
- Você fez 200 vendas ou mais para clientes na Virgínia Ocidental.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos em West Virginia, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Wisconsin
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento da Receita do Estado de Wisconsin | Destino | Sim | Sim |
Regras tributárias especiais
No Wisconsin, a tributação ou não do frete depende da tributação do próprio produto. Se o produto é tributável, você precisa cobrar o tributo sobre o frete. Se o produto não é tributável, você não precisa cobrar o tributo sobre o frete. Se os produtos de um pedido são uma mistura de itens tributáveis e itens não tributáveis, a porção do frete aplicável aos itens tributáveis é tributável.
Responsabilidade fiscal no Wisconsin
O domicílio tributário é determinado com base na receita gerada com as vendas do ano anterior ou corrente para clientes no Wisconsin. Vale apontar que produtos digitais e vendas em marketplaces como a Amazon estão incluídos. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido a seguinte condição no ano anterior ou corrente:
- A receita com as vendas para clientes no Wisconsin foi de US$ 100 mil ou mais.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos no Wisconsin, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.
Wyoming
| Site dos tributos estaduais | Imputação geográfica | Frete tributável | Tributos locais |
|---|---|---|---|
| Departamento da Receita do Wyoming | Destino | Não | Não |
Regras tributárias especiais
O Wyoming é um estado de destino, mas não tem tributos locais. Por esse motivo, os compradores sempre pagam a mesma alíquota no nível estadual.
Responsabilidade fiscal no Wyoming
O domicílio tributário é determinado com base na quantidade de vendas do ano anterior ou corrente para clientes no Wyoming e na receita gerada com elas. É válido lembrar que os produtos digitais estão incluídos, mas as vendas em marketplaces como a Amazon não. Você pode ter domicílio tributário nesse estado caso tenha cumprido uma das seguintes condições no ano anterior ou corrente:
- A receita com as vendas para clientes no Wyoming foi de US$ 100 mil ou mais.
- Você fez 200 vendas ou mais para clientes no Wyoming.
Se você não tem certeza de que precisa remeter tributos no Wyoming, entre em contato com as autoridades fiscais estaduais dos EUA ou com um contador local.