美国税费参考

备注:本指南适用于在美国境内销售产品的商家。您有责任咨询当地税务机构或税务专业人员,确保向客户收取正确的税率,并确保正确申报和缴纳税费。

美国不收取联邦销售税。销售税是根据实体经济联结或经济联结基于州、县和市进行计算的。此页面是美国税费的一般指南,它无法取代任何官方政府信息或法规。如果您对自己税务方面的相关事宜有任何疑问,请咨询美国的州税务机关或税务专业人士。

如果您确定需要在一个或多个州征收销售税,则您需要联系每个相关机构并向其登记。这一流程取决于您的业务所在地、销售地点以及各个政府的要求。

经济联结 (Nexus)

如果您的企业与州之间存在联结或联系,那么您可能需要收取销售税。联结可以是实体联结,也可以是经济联结

实体联结

从传统上讲,当您在某个州中有实体商店(例如商店或仓库)时,就会产生实体经济联结。一些州对于经济联结有较为广泛的定义,可能包括以下任意一项:

  • 促销活动
  • 发货服务
  • 存在库存
  • 存在员工

备注:如果你在 Shopify 后台的设置 > 常规 > 商店地址部分中设置的地址不同于您设置为地点的地址,则将使用设置为“地点”的地址来确定经济联结。如果您创建了一个地点,则不会使用常规设置中的地址。

经济联结

如果对特定州境内的客户的销售额超出了特定阈值,则会产生经济联结。

2018 年 6 月,美国最高法院规定,各州也可以要求网上卖家根据其在该州内发生的交易量或交易价值(也称为经济联结)征收销售税。有关此规定可如何影响您业务的信息,请参阅 Shopify 博客文章 Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce(在线销售税:经济联结与电子商务指南)。

对于每个州,用于确定是否具有经济联结的销售阈值各不相同。如果您不确定您对其他州境内的客户的销售额是否产生了经济联结,请咨询该州的税务机构或当地税务专业人士。

税费来源

您应收取的税费会受到您所在州是发货地所在州还是目的地所在州的影响。

目的地所在州

在目的地所在州,您收取的销售税取决于客户的地址。

  • 如果您在收货地址所在州没有任何经济联结,则无需收取任何税费。

  • 如果您在收货地址所在州有经济联结,则税费将取决于您客户的所在位置。

发货地所在州

在发货地所在州,您收取的销售税取决于您所在位置的经济联结。

  • 如果您在收货地址所在州没有任何经济联结,则无需收取任何税费。

  • 如果您在收货地址所在州有实体经济联结,则税费将取决于您有经济联结的位置。如果有经济联结但没有实体经营场所,则税费将取决于您客户的所在位置。

远程卖家规则

远程卖家是指实际上不在特定州内但在该处具有经济联结的商家。大多数州都有定义远程卖家的规定。如果不确定在特定州进行销售是否会形成经济联结,则应咨询美国的州税务机构或当地税务专家。

施行税务通知和税务报告法律的州

某些州施行税务通知和税务报告法律来确保客户缴纳使用税。如果您在这些州中没有经济联结,但向那里的客户销售产品,则这些客户负责向该州缴纳使用税,而不是向卖家支付销售税。

施行税务通知和税务报告法律的每个州都有不同的规定,但通常情况下,如果对另一个州境内的客户的销售额超过特定阈值,则可能需要执行以下操作:

  • 在您的商店中创建通知,指示客户可能需要支付使用税。
  • 在结账流程中创建一条通知,指示客户可能需要支付使用税。
  • 向在您商店中消费超过特定金额的客户发送年度通知,提醒他们应缴纳使用税。
  • 向州发送年度通知,报告应缴纳使用税的客户的信息。

以下州施行税务通知和税务报告法律:

施行税务通知和税务报告法律的州的列表
阿拉巴马州 科罗拉多州 肯塔基州 路易斯安那州 俄克拉何马州
宾夕法尼亚州 罗德岛州 南达科他州 田纳西州 佛蒙特州
华盛顿州

由于要求和阈值因州而异,您应咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士,以确保您正确地遵守税务通知和税务报告法律。

州税务信息参考

有五个州没有州一级的销售税:阿拉斯加州、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州。虽然州一级不征收任何税费,但您仍可能需要收取市级税费。

您无需向所有这些当局登记,仅向与您相关的当局登记即可。您可以参阅此指南,了解有关各个州的详细信息。

州列表
阿拉巴马州 阿拉斯加州 亚利桑那州 阿肯色州 加利福尼亚州
科罗拉多州 康涅狄格州 特拉华州 哥伦比亚特区 佛罗里达州
佐治亚州 夏威夷 爱达荷州 伊利诺伊州 印地安那州
爱荷华州 堪萨斯州 肯塔基州 路易斯安那州 缅因州
马里兰州 马萨诸塞州 密歇根州 明尼苏达州 密西西比州
密苏里州 蒙大拿州 内布拉斯加州 内华达州 新罕布什尔州
新泽西州 新墨西哥州 纽约 北卡罗来纳州 北达科他州
俄亥俄州 俄克拉何马州 俄勒冈州 宾夕法尼亚州 波多黎各
罗德岛州 南卡罗来纳州 南达科他州 田纳西州 德克萨斯州
犹他州 佛蒙特州 弗吉尼亚州 华盛顿州 西弗吉尼亚州
威斯康星州 怀俄明州

阿拉巴马州

阿拉巴马州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
阿拉巴马州税务局 目的地

特别税务规定

阿拉巴马州施行税务通知和税务报告法律。

虽然阿拉巴马州被归类为目的地所在州,但它也是一个自治州。这意味着,一些地方管辖区可能有不同的税务规则。如果您需要在其中一个管辖区收取销售税,则需要向该管辖区登记以收取和汇出税费。

您无需在所有这些管辖区中登记,仅向与您相关的管辖区登记即可。如果您不确定是否需要在特定管辖区登记,请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

阿拉斯加州

阿拉斯加州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
阿拉斯加州税务局 目的地

特别税务规定

虽然阿拉斯加州没有州销售税,但它是自治州。这意味着,如果卖家在该州有经济联结,一些地方管辖区可能会收取基于目的地的税费。如果您需要在其中一个管辖区收取销售税,则需要向该管辖区登记以收取和汇出税费。

您无需在所有这些管辖区中登记,仅向与您相关的管辖区登记即可。如果您不确定是否需要在特定管辖区登记,请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

亚利桑那州

亚利桑那州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
亚利桑那州税务局 起始地

特别税务规定

如果您在亚利桑那州外向该州境内的客户销售产品并且您在该州有经济联结,则需要向您销售产品的当地管辖区登记,并收取目的地税费。

阿肯色州

阿肯色州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
阿肯色州金融管理局 目的地

加利福尼亚州

加利福尼亚州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
加州税务和收费管理局 混合

特别税务规定

加利福尼亚州采用发货地和目的地相混合的税费来源规定。州、县和市级税费基于订单的发货地(卖家),但地区税费基于目的地(买家)。

在加利福尼亚州,如果运费的实际费用在发票上的单独一行列出,则不会对运费征税。如果您添加手续费,则运费需要应税。您可以在设置税费并输入销售税 ID 时选择是否要对运费收取税费。如果您不确定是否应对运费收取税费,请将此选项保留为默认设置,并向美国州税务机关或当地税务专业人员咨询。

当您针对加利福尼亚州输入税务登记信息时,您可以选择是根据目的地规定还是混合发货地规定收取税费。默认设置为目的地

科罗拉多州

科罗拉多州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
科罗拉多州税务局 目的地

特别税务规定

科罗拉多州分为多个地区。如果您是位于科罗拉多州的卖家,则需要收取州税费以及买家所在位置的任何地区税费。

在科罗拉多州,如果运费的实际费用在发票上的单独一行列出,则不会对运费征税。您可以在设置税费并输入销售税 ID 时选择是否要对运费收取税费。如果您不确定是否应对运费收取税费,请将此选项保留为默认设置,并向美国州税务机关或当地税务专业人员咨询。如果您不确定是否应对运费收取税费,请将此选项保留为默认设置,并向美国州税务机关或当地税务专业人员咨询。

科罗拉多州施行税务通知和税务报告法律。

康涅狄格州

康涅狄格州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
康涅狄格州税务局 目的地

特拉华州

特拉华州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
特拉华税务中心 不适用

特别税务规定

特拉华州不收取销售税。

哥伦比亚特区

哥伦比亚特区的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
特区税务办公室 目的地

佛罗里达州

佛罗里达州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
佛罗里达州税务局 目的地

特别税务规定

在佛罗里达州,如果运费的实际费用在发票上的单独一行列出,则不会对运费征税。您可以在设置税费并输入销售税 ID 时选择是否要对运费收取税费。如果您不确定是否应对运费收取税费,请将此选项保留为默认设置,并向美国州税务机关或当地税务专业人员咨询。如果您不确定是否应对运费收取税费,请将此选项保留为默认设置,并向美国州税务机关或当地税务专业人员咨询。

佐治亚州

乔治亚洲的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
乔治亚洲税务中心 目的地

夏威夷

夏威夷州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
夏威夷州税务局 目的地

爱达荷州

爱达荷州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
爱达荷州税务委员会 目的地

特别税务规定

如果您在爱达荷州没有经营场所,但在那里有经济联结,则您只能在目的地收取州税费。

伊利诺伊州

伊利诺伊州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
伊利诺伊州税务局 起始地

特别税务规定

伊利诺伊州对周内销售采用发货地收税规定。对于州外销售,则采用目的地收税规定。

在伊利诺伊州,如果运费的实际费用在发票上的单独一行列出并且有表示获取产品方式(如到店取货)的选项,则不会对运费征税。您可以在设置税费并输入销售税 ID 时选择是否要对运费收取税费。如果您不确定是否应对运费收取税费,请将此选项保留为默认设置,并向美国州税务机关或当地税务专业人员咨询。

印地安那州

印第安纳州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
印第安纳州税务局 目的地

爱荷华州

爱荷华州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
爱荷华州税务局 目的地

特别税务规定

爱荷华州的税费根据目的地计算。如果您位于该州并且在该州有经济联结,则需要根据买家的目的地收取税费。如果您是位于州外的卖家,则仅需收取州税费。

堪萨斯州

堪萨斯州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
堪萨斯州税务局 目的地

肯塔基州

肯塔基州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
肯塔基州税务局 目的地

特别税务规定

肯塔基州施行税务通知和税务报告法律。

路易斯安那州

路易斯安那州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
路易斯安那州税务局 目的地

特别税务规定

路易斯安那州通常采用目的地收税规定,但对州的管辖区有一些特定规定。不同的管辖区可能对基于实体商店还是经济联系构成经济联结有不同的规定。如果您不确定在特定的管辖区中是否经济联结,请咨询当地的税务机关。

在路易斯安那州,如果运费的实际费用在发票上的单独一行列出并且有表示获取产品方式(如到店取货)的选项,则不会对运费征税。您可以在设置税费并输入销售税 ID 时选择是否要对运费收取税费。如果您不确定是否应对运费收取税费,请将此选项保留为默认设置,并向美国州税务机关或当地税务专业人员咨询。如果您不确定是否应对运费收取税费,请将此选项保留为默认设置,并向美国州税务机关或当地税务专业人员咨询。

路易斯安那州施行税务通知和税务报告法律。

缅因州

缅因州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
缅因州税务局 目的地

特别税务规定

在缅因州,如果运费的实际费用在发票上的单独一行列出并且有表示获取产品方式(如到店取货)的选项,则不会对运费征税。您可以在设置税费并输入销售税 ID 时选择是否要对运费收取税费。如果您不确定是否应对运费收取税费,请将此选项保留为默认设置,并向美国州税务机关或当地税务专业人员咨询。如果您不确定是否应对运费收取税费,请将此选项保留为默认设置,并向美国州税务机关或当地税务专业人员咨询。

马里兰州

马里兰州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
马里兰州审计 目的地

特别税务规定

在马里兰州,如果运费的实际费用在发票上的单独一行列出,则不会对运费征税。如果您添加手续费,则运费需要应税。您可以在设置税费并输入销售税 ID 时选择是否要对运费收取税费。如果您不确定是否应对运费收取税费,请将此选项保留为默认设置,并向美国州税务机关或当地税务专业人员咨询。

马萨诸塞州

马萨诸塞州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
马萨诸塞州税务局 目的地

特别税务规定

在马萨诸塞州,价格低于 175 美元的服装产品免除州销售税,价格高于 175 美元的服装产品将只针对超过 175 美元的价格部分收税。例如价格为 200 美元的服装商品将根据 25 美元收取税金,因为基础的 175 美元是免税的。

若要为服装产品设置手动税费,请参阅手动税费和免税

密歇根州

密歇根州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
密歇根州财政部 目的地

明尼苏达州

明尼苏达州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
明尼苏达州税务局 目的地

密西西比州

密西西比州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
密西西比州税务局 起始地

密苏里州

密苏里州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
密苏里州税务局 起始地

特别税务规定

密苏里州对在州内有经济联结且有经常场所的卖家采用发货地收税规定。如果您向该州境内的客户销售产品并具有经济联结,但在州内没有经营场所,则您需要收取使用税。

蒙大拿州

蒙大拿州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
蒙大拿州税务局 不适用

特别税务规定

蒙大拿州不收取销售税。

内布拉斯加州

内布拉斯加州的税收信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
内布拉斯加州税务局 目的地

内华达州

内华达州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
内华达州税务局 目的地

特别税务规定

在内华达州,如果将运费声明为单独的订单项目,则不会对运费征税。如果您的产品价格包括运费或手续费,则需要收取税费。

新罕布什尔州

新罕布什尔州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
新罕布什尔州税务局 不适用

特别税务规定

新罕布什尔州不收取销售税。

新泽西州

新泽西州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
新泽西州财政部下属税务局 目的地

新墨西哥州

新墨西哥州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
新墨西哥州税收 起始地

纽约

纽约州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
纽约州财政税务厅 目的地

特别税务规定

在纽约州,单价低于 110 美元的服装产品、鞋类产品和用于修补服装产品的商品可以免除州级销售税。例如,两件总价为 200 美元的商品将分别免除销售税,但是一件单价为 110 美元的商品需要缴纳销售税。

若要为这些产品设置手动税费,请参阅手动税费和免税

北卡罗来纳州

北卡罗莱纳州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
北卡罗莱纳州税务局 目的地

北达科他州

北达科他州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
websitename 目的地

俄亥俄州

俄亥俄州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
俄亥俄州税务局 起始地

特别税务规定

俄亥俄州遵循发货地收税规定。但是,如果卖家位于俄亥俄州外,向俄亥俄州境内的客户销售产品并在该州拥有经济联结,则他们应根据客户所在位置收取目的地销售税。

俄克拉何马州

俄克拉荷马州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
俄克拉荷马州税务委员会 目的地

特别税务规定

俄克拉何马采用州通知和报告法律。

俄勒冈州

俄勒冈州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
俄勒冈州税务局 不适用

特别税务规定

俄勒冈州不收取销售税。

宾夕法尼亚州

宾夕法尼亚州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
宾夕法尼亚州税务局 起始地

特别税务规定

宾夕法尼亚州施行税务通知和税务报告法律。

波多黎各

波多黎各的税务信息。
税务网站 来源 应税运费 当地税费
波多黎各财政局 目的地

罗德岛州

罗德岛州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
罗德岛州税务局 目的地

特别税务规定

在罗德岛州,对单价为 250 美元或以下的服装和鞋类产品免征州销售税,只对超出 250 美元的增量金额征收销售税。例如,如果一件套装的价格是 275 美元,则仅对 25 美元收税。

若要为这些产品设置手动税费,请参阅手动税费和免税

罗德岛州施行税务通知和税务报告法律。

南卡罗来纳州

南卡罗来纳州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
南卡罗来纳州税务局 目的地

南达科他州

南达科他州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
南达科他州税务局 目的地

特别税务规定

南达科他州施行税务通知和税务报告法律。

田纳西州

田纳西州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
田纳西州税务局 起始地

特别税务规定

在田纳西州,是否对运费收税取决于产品本身是否应纳税。如果您的产品应纳税,则需要对运费收税。如果产品不需纳税,则无需对运费收税。

田纳西州施行税务通知和税务报告法律。

德克萨斯州

得克萨斯州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
德克萨斯州公共账户审计 起始地

特别税务规定

德克萨斯州对在该州有实体商店且有经济联结的卖家采用发货地收税规定。如果您在德克萨斯州有经济联结但没有实体经营场所,则德克萨斯州被视为目的地州。

犹他州

犹他州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
犹他州税务委员会 起始地

特别税务规定

如果您在犹他州没有经济联结,您在该州的客户将负责提交其购买税以作为所得税中的使用税。如果您愿意,您可以在犹他州登记以收取此税费。

佛蒙特州

佛蒙特州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
佛蒙特州税务局 目的地

特别税务规定

佛蒙特州施行税务通知和税务报告法律。

弗吉尼亚州

弗吉尼亚州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
弗吉尼亚州税务 起始地

特别税务规定

在弗吉尼亚州,如果将运费声明为单独的订单项目,则无需对运费收税。如果您的产品价格包括运费,则需要收取税费。

弗吉尼亚州采用发货地收税规定,但州外的卖家应采用目的地收税规定来确定税费。

华盛顿州

华盛顿州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
华盛顿州税务局 目的地

特别税务规定

华盛顿州施行税务通知和税务报告法律。

西弗吉尼亚州

西弗吉尼亚州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
西弗吉尼亚州税务局 目的地

威斯康星州

威斯康星州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
威斯康星州税务局 目的地

特别税务规定

在威斯康星州,是否对运费收税取决于产品本身是否应纳税。如果您的产品应纳税,则需要对运费收税。如果产品不需纳税,则无需对运费收税。如果订单中的产品同时包含应税产品和非应税产品,则应税产品对应的运费部分应纳税。

怀俄明州

怀俄明州的税务信息。
州税务网站 来源 应税运费 当地税费
怀俄明州税务局 目的地

特别税务规定

怀俄明州采用目的地收税规定,但不收取当地税费。因此,买家需始终支付相同的州级税费。

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